华电辽宁能源发展股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
（2026 年 6 月）
第一章 总 则
第一条 为了规范公司的信息披露行为，确保信息披露
的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的
质量和透明度，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称
《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证
券法》）以及《华电辽宁能源发展股份有限公司章程》（以
下简称《公司章程》）并结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 责任追究制度是指年报信息披露工作中有关
人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对
公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处
理制度。
第三条 本制度适用于公司董事、高级管理人员、各部
门负责人、各子公司负责人、控股股东及实际控制人以及与
年报信息披露工作有关的其他人员。
第四条 本制度遵循以下原则：实事求是、客观公正、
有错必究；过错与责任相适应；责任与权利对等原则。
第五条 董事会秘书负责组织收集、汇总与追究责任有
关的资料，按制度规定提出相关处理方案，上报公司董事会
批准后执行。
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公司财务资产部（计划管理部）应按照规定,将年报相关
财务数据及时、真实、准确、完整向证券法务部（董事会办
公室）提供,并积极配合证券法务部（董事会办公室）、审计
机构及独立董事对信息披露事务开展的相关工作，若违反此
款规定，造成年报信息披露重大差错并造成不良影响的，应
按照本制度第十条的规定，视情节轻重，追究财务总监、财
务资产部（计划管理部）负责人和相关当事人的责任。
被调查人（部门）应当积极而客观地配合董事会秘书调
查工作，不得阻挠、干预或推诿调查工作。
第二章 年报信息披露重大差错的责任追究
第六条 有下列情形之一的应当追究责任人的责任：
（一）违反《公司法》《证券法》《企业会计准则》和
《企业会计制度》等国家法律法规的规定，致使年报信息披
露发生重大差错或造成不良影响的；
（二）违反《上市公司信息披露管理办法》《上海证券
交易所股票上市规则》以及中国证监会、辽宁证监局和上海
证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，
致使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
（三）违反《公司章程》《信息披露管理办法》以及公
司其他内部控制制度，致使年报信息披露发生重大差错或造
成不良影响的；
（四）未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年
报信息披露重大差错或造成不良影响的；
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（五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大
失误或造成不良影响的；
（六）其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成
不良影响的。
第七条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理：
（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系
个人主观因素所致的；
（二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究
调查的；
（三）不执行董事会依法作出的处理决定的；
（四）董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形
的。
第八条 有下列情形之一，应当从轻、减轻或免于处理：
（一）有效阻止不良后果发生的；
（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；
（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；
（四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的
情形的。
第九条 公司董事会对责任人作出处理前，应当听取责
任人的意见，保障其陈述和申辩的权利。责任人为公司董事
或公司董事与责任人之间有关联关系的，在董事会对相关处
理意见进行表决时，有关联关系的董事应当回避表决，同时，
有关联关系的董事也不得接受其他董事的委托代为表决。
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第十条 公司董事会有权视情节轻重，分别给予责任人
以下处分：通报批评、警告、记过、降级、降职、留用察看、
辞退等处罚。给公司造成严重影响或损失的，公司董事会有
权视情节轻重要求责任人承担赔偿责任。
第三章 附 则
第十一条 本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规相
悖的，按有关法律、法规、规章处理。
第十二条 本制度经董事会审议通过之日起施行，并由
董事会负责修订。2010 年 3 月 24 日公司董事会审议通过的
《年报信息披露重大差错责任追究制度》同时废止。
公司董事会授权公司证券法务部（董事会办公室）负责
解释本制度。
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