证券代码：920469 证券简称：富恒新材 公告编号：2026-067
深圳市富恒新材料股份有限公司
内部控制整改进展暨股票可能被实施退市风险警示的风险
提示公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
法律责任。
重要内容提示：
公司2025年度财务报告内部控制被出具否定意见的审计报告，触及《北京证
券交易所股票上市规则》10.4.2条“（六）首个会计年度财务报告内部控制被出
具无法表示意见或否定意见的审计报告，或者未按照规定披露财务报告内部控制
审计报告”应当立即披露股票可能被实施退市风险警示的风险提示公告情形。
一、披露股票可能被实施退市风险警示的风险提示公告的原因
司内部控制自我评价报告及内部控制审计报告的议案》。公司于2026年4月29日
在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）上披露了《内部控制审计报
告》（众环审字（2026）0300158号）（公告编号：2026-025）。
公司2025年度财务报告内部控制被出具否定意见的审计报告，触及《北京证
券交易所股票上市规则》10.4.2条“（六）首个会计年度财务报告内部控制被出
具无法表示意见或否定意见的审计报告，或者未按照规定披露财务报告内部控制
审计报告”应当立即披露股票可能被实施退市风险警示的风险提示公告情形。敬
请广大投资者注意投资风险。
二、公司股票可能被实施退市风险警示的风险提示
根据《北京证券交易所股票上市规则》第10.4.2条第一款第（六）项规定，
上市公司出现“首个会计年度财务报告内部控制被出具无法表示意见或否定意见
的审计报告，或者未按照规定披露财务报告内部控制审计报告”的情形，上市公
司应当立即披露股票可能被实施退市风险警示的风险提示公告，并且应当至少每
月披露一次进展情况及风险提示公告，直至相应情形消除或公司股票被北京证券
交易所实施退市风险警示。
根据《北京证券交易所股票上市规则》第10.4.1条第一款第（六）项规定，
上市公司出现“连续两个会计年度财务报告内部控制被出具无法表示意见或否定
意见的审计报告，或者未按照规定披露财务报告内部控制审计报告”的情形，北
京证券交易所对公司股票实施退市风险警示。如公司2026年度出现上述情形，北
京证券交易所将对公司股票实施退市风险警示。敬请广大投资者充分注意上述公
司股票可能被实施退市风险警示的风险并注意投资风险。
三、 内部控制整改进展
针对内部控制报告中涉及的相关问题，公司高度重视，对有关缺陷事项进行
整改。具体如下：
为了更好地贯彻落实深圳证监局于2026年2月24日对公司下发的行政监管措
施决定书（[2026]45号）的相关整改要求，公司召开专题会议，成立整改小组、
统筹实施整改计划，由董事长担任组长，统筹开展公司各部门本次整改工作，公
司管理层负责整改计划的具体执行落实。
（1）财务报告内部控制缺陷及整改情况
缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划
收入、应收 2026 年 2 月 25 日，公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局
账款、成本 财务管理 下发的《行政监管措施决定书》
（〔2026〕45 号），经查，公司 2024 年
及存货等 及报告 以前年度部分收入、应收账款、成本及存货等数据不准确，导致相关年
数据不准 度定期报告财务信息披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办
缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划
确 法》（证监会令第 182 号，下同）第三条第一款的规定。
①公司、实际控制人和董事、高级管理人员积极开展了自查工作，
全面核实前期财务数据的真实情况，公司已于 2026 年 4 月 29 日披露
了《前期会计差错更正及定期报告更正公告》及更正后的 2023 年年度
报告及摘要、2024 年年度报告及摘要、2024 年半年度报告及摘要、2025
年半年度报告及摘要、2025 年三季度报告。
②进一步进行培训和学习，增加持续规范运作意识。下一步将强
化培训和学习机制，督促董事长、董事、财务总监、董事会秘书及其他
高级管理人员参加证券监管部门举行的培训，及时推送最新的法律法
规并传达相关要求，督促相关人员学习等，必要时邀请合适的证券、法
律及财务等方面的专家学者开展规范运作培训，向董事、高级管理人员
及关键岗位人员讲授有关规定，强化公司全员合规意识和履职能力。
持续收集监管规定变化及警示案例，开展公司全员学习，并督促董
事、高级管理人员进行针对性学习，在汲取警示案例教训的基础上提高
公司合规运作水平。
③进一步加强公司规章制度和内部控制制度建设，完善公司治理
和内部控制水平。
根据最新的相关法律法规、规范性文件，对公司内控问题和制度体
系进行查漏补缺，持续制订和修订完善公司相关制度，为公司规范运作
提供制度保障。并建立长效学习机制，通过对各业务线条主要负责人和
公司关键岗位员工开展业务培训，带动全体员工对相关制度的学习、理
解和执行。通过全员学习了解企业内部控制规范、上市公司规范运作要
求，切实提升各业务环节规范运作意识，持续优化公司内部控制与规范
运作环境。
公司将全面优化内部控制体系，补齐内控执行短板。严格完善销售
管理、采购管理、存货管理等主要内部控制流程，明确各环节岗位职责、
缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划
审批权限、操作规范与单据留存要求，确保收入、成本、存货、应收账
款等可追溯、可核验，保障内部控制体系有效运行。
④持续提高信息披露水平，严格履行信息披露义务。
公司将依法依规开展信息披露工作，持续加强信息披露工作，密切
关注涉及信息披露的相关事项，切实提高信息披露质量。
公司将加强董事长、董事会秘书、财务总监等关键岗位人员的信息
披露合规意识和履职责任，提升信息披露业务水平，以保证信息披露的
内容真实、准确、完整。
⑤强化财务人员队伍建设，增强财务人员的专业胜任能力。
公司将组织内部专家或聘请外部审计专业人员或专家对公司财务
人员开展财务专业知识的培训，组织学习《企业会计准则》
《会计基础
工作规范》等专业知识，围绕最新企业会计准则、上市公司信息披露规
则、财税监管政策、财务核算规范、职业判断与风险防控等核心内容，
加强对收入确认准则的学习，通过案例分析、模拟核算等方式，加深财
务人员对会计核算规范的理解，提高会计核算能力和信息披露的质量、
加强财务人员核算水平。
⑥强化内部审计监督检查工作，确保会计核算的规范性，从源头上
保证财务报告信息质量。
A、强化审计监督，切实按照公司《内部审计制度》及工作规范要
求开展内部审计工作，加强对公司内部控制制度执行情况的检查、监督
力度，将定期、不定期对公司及控股子公司重要业务环节进行监督，并
对重点领域和关键环节有针对性地进行定期检查，不断完善公司内部
控制管理体系。
B、明确财务部门进行收入确认时应关注业务背景、合同的执行情
况、付款条件等全过程信息；内部审计部门每季度对收入确认进行抽
缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划
查，重点关注收入确认的合规性、核算的准确性以及文件资料的完整
性，并及时上报抽查发现的问题。
⑦采取有力措施，切实解决审计机构关注的保留意见事项和强调
事项。
针对存放于第三方仓库的存货，全面梳理相关单据、凭证等文件，
确保存货权属清晰，同时重新审慎开展存货可变现净值测试，确保跌价
准备计提充分、适当。
针对应收账款，全面复盘梳理相关业务合同、对账凭证等文件，重
新评估长账龄应收账款的可回收性，规范坏账准备计提流程，同步完成
前期会计差错的全面复核校验，严格规范营业成本结转与费用核算，确
保财务数据真实、准确、完整。
公司将完善业务单据、权属凭证、对账资料等文件的留存与核验机
制，切实提升财务核算规范性，保障公司财务信息真实、准确、完整，
消除相关事项对公司的持续影响。
（2）非财务报告内部控制缺陷及整改情况
截至公告披露日
缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划
是否完成整改
股东大会 2026 年 2 月 25 日，公司收到中国证券监督管理
记录、部分 委员会深圳监管局下发的《行政监管措施决定书》
董事会及 （〔2026〕45 号）
，经查，公司存在股东大会记录、部
三会运作
监事会会 分董事会及监事会会议通知的发出、业务单据盖章审
和内部决 是
议通知的 批及合同台账管理不规范等情形。
策机制
发出、业务 ①股东会记录、部分董事会及监事会会议通知的
单据盖章 发出不规范：根据实际情况，2025 年以来的股东会文
审批及合 件完善了表决前推举的计票人和监票人情况、表决时
同台账管 律师、股东代表和监事代表共同监票的情况，前述不
理不规范 规范已积极完成整改。部分董事会和监事会议未提前
发出会议通知，不符合《公司章程》的规定。2025 年
以来，公司严格区分定期会议、临时会议：定期董事
会监事会严格按照法规及公司章程要求提前足额时
限发出通知；临时会议按议事规则执行通知时限，确
属紧急事项需缩短时限的，事前取得全体参会人员书
面豁免确认，并在会议中专项说明、记入会议记录。
②业务单据盖章审批不规范：公司已经启用新的
OA 系统，不再使用纸质公章使用审批登记表，新版
OA 系统在电脑端和移动手机端均可进行审批，申请
人可上传待盖章文件电子版作为附件，此项不规范问
题已全部整改到位。
③合同台账管理不规范：公司目前严格遵照《合
同管理制度》规范合同台账管理工作，由各部门按合
同类别建立合同台账，严格执行台账逐日填写要求，
各部门于每月 5 日前将上月台账报送至指定专人，由
专人统一汇总管理。
后续内部审计部门将加强对公司经营和内部控制关键环节的“事前、事中、
事后”监察审计力度，持续跟进内部控制制度的执行情况和执行效果。
审计委员会将持续履行法定监督职责，持续关注公司内控体系的运行情况，
常态化开展内控执行情况监督检查，督促公司持续健全内控体系、提升规范运作
水平，切实保障公司及全体股东的合法权益。
四、其他说明
公司将积极采取措施消除股票可能被实施退市风险警示的影响，相关信息均
以公司在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的公告为准，敬
请广大投资者关注公司相关公告，理性投资，注意投资风险。
特此公告。
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