公司代码：688808 公司简称：联讯仪器
苏州联讯仪器股份有限公司
苏州联讯仪器股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
人力资源、资金营运、固定资产管理、无形资产管理、采购业务、存货管理、销售业务、研发管理、
工程项目、合同管理、信息系统管理等。
流动性与借款风险、销售与收款风险、资产减值、供应链风险、市场动态风险、资本结构风险等内
容。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及配套指引的规定、其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评
价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 错报金额≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报金 错报金额<资产总额的
报 额<资产总额的 1% 0.5%
营业收入潜在错 错报金额≥营业收入总额 营业收入总额的 0.5%≤错 错报金额<营业收入总额
报 的 1% 报金额<营业收入总额的 的 0.5%
所有者权益潜在 错报金额≥所有者权益总 所有者权益总额的 1.5%≤ 错报金额<所有者权益总
错报 额的 3% 错报金额<所有者权益总 额的 1.5%
额的 3%
利润总额潜在错 错报金额≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报金额 错报金额<利润总额的 3%
报 <利润总额的 5%
说明:
公司对于财务报告内部控制缺陷认定标准，由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定，这
种重要程度主要取决于该缺陷是否具备合理可能性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错
报，以及该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司董事、审计委员会委员和高级管理人员的舞弊行为，公司内部控制监督
未能发现或事前控制；（2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
（4）审计委员会和审计部对公司的财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未建立反舞弊程序和控制措
施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
没有相应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且
不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告控制缺陷。
说明：
定性标准主要依据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定，按影响程度分别确定为重大缺陷、
重要缺陷或一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 直接财产损失金额≥资产 资产总额的 0.5%≤直接财 直接财产损失金额<资产
额 总额的 1% 产损失<资产总额的 1% 总额的 0.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司缺乏民主决策程序；（2）公司决策程序不科学，导致重大失误；（3）公
司严重违反国家法律法规；（4）公司中高级管理人员和核心技术人员流失严重；（5）
媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除； （6）公司重要业务缺乏制
度控制或制度体系失效；（7）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷 （1）公司民主决策程序存在但不够完善；（2）公司决策程序不科学，导致出现一
般失误；（3）未执行公司规章制度，造成公司经济损失；（4）关键岗位人员流失严
重；（5）媒体出现负面新闻，波及局部区域。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在自我评价过程中，注意到公司在财务报告内部控制方面还存在个别一般缺陷，但其对财务报
告没有构成实质性影响。针对发现的内部控制一般缺陷，公司已安排相关部门整改落实。部分缺陷已完
成了整改，但仍有部分缺陷还在持续整改中，对未完成整改的内控缺陷，或在整改过程中所遇到的问题，
公司重新完善了相关整改计划，加强对缺陷问题的整改跟踪。
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在自我评价过程中，注意到公司在内部控制方面还存在个别一般缺陷，其可能导致的风险均在
可控范围之内，对公司非财务报告不构成实质性影响，公司已安排落实整改。
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：胡海洋
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