证券代码：688047 证券简称：龙芯中科 公告编号：2026-017
龙芯中科技术股份有限公司
向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报与填补措施及相关
主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作
的意见》
（国办发（2013）110 号）、
《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的
若干意见》
（国发（2014）17 号）
、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期
回报有关事项的指导意见》
（中国证券监督管理委员会公告（2015）31 号）、
《国
务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》
（国发（2024）
（中国证券监督管
理委员会公告（2025）19 号）等规定的要求，为保障中小投资者利益，公司就本
次发行事项对即期回报摊薄的影响进行了分析，并提出了填补被摊薄即期回报的
具体措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体内
容如下：
一、本次向特定对象发行对公司主要财务指标的影响测算
（一）假设前提
以下假设仅为测算本次发行对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来
经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投
资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。相关假设如下：
（1）假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面
没有发生重大变化。
（2）假设本次发行于 2026 年 12 月实施完毕，该时间仅用于测算本次发行
对摊薄即期回报的影响，公司不对实际完成时间构成承诺。最终以中国证监会同
意本次发行注册后的实际完成时间为准。
（3）假设本次向特定对象发行股票数量为不超过公司发行前总股本的 10%，
即不超过 40,100,000 股。在预测公司总股本时，以本次发行股数为基础，仅考虑
本次发行股份的影响，不考虑转增、回购、股份支付及其他因素导致股本发生的
变化。
（4）本次发行股票的数量、募集资金金额、发行时间仅为基于测算目的假
设，最终以实际发行的股份数量、发行结果和实际日期为准。
（5）本次测算不考虑本次发行募集资金到位、其他非经常性损益、不可抗
力因素等对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）、股本等的影响。
（6）2025 年公司经审计的归属于母公司所有者的净利润为-45,514.03 万元，
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-50,826.15 万元。假设 2026
年度归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者
的净利润在 2025 年度基础上按照增亏 20%、持平、减亏 20%分别测算。
（二）对主要财务指标的影响
基于上述假设的前提下，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
测算如下：
项目
年 12 月 31 日 发行前 发行后
总股本（股） 401,000,000 401,000,000 441,100,000
假设 1：2026 年扣非前后归属于上市公司股东的净利润较 2025 年度增亏 20%
归属于上市公司普通股股东的净
-455,140,256.11 -546,168,307.33 -546,168,307.33
利润（元）
扣除非经常性损益后归属于上市
-508,261,498.96 -609,913,798.75 -609,913,798.75
公司普通股股东的净利润（元）
基本每股收益（元/股） -1.1350 -1.3620 -1.2382
稀释每股收益（元/股） -1.1350 -1.3620 -1.2382
扣除非经常性损益后基本每股收
-1.2675 -1.5210 -1.3827
益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股收
-1.2675 -1.5210 -1.3827
益（元/股）
假设 2：2026 年扣非前后归属于上市公司股东的净利润较 2025 年度持平
归属于上市公司普通股股东的净
-455,140,256.11 -455,140,256.11 -455,140,256.11
利润（元）
扣除非经常性损益后归属于上市
-508,261,498.96 -508,261,498.96 -508,261,498.96
公司普通股股东的净利润（元）
基本每股收益（元/股） -1.1350 -1.1350 -1.0318
稀释每股收益（元/股） -1.1350 -1.1350 -1.0318
扣除非经常性损益后基本每股收
-1.2675 -1.2675 -1.1523
益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股收
-1.2675 -1.2675 -1.1523
益（元/股）
假设 3：2026 年扣非前后归属于上市公司股东的净利润较 2025 年度减亏 20%
归属于上市公司普通股股东的净
-455,140,256.11 -364,112,204.89 -364,112,204.89
利润（元）
扣除非经常性损益后归属于上市
-508,261,498.96 -406,609,199.17 -406,609,199.17
公司普通股股东的净利润（元）
基本每股收益（元/股） -1.1350 -0.9080 -0.8255
稀释每股收益（元/股） -1.1350 -0.9080 -0.8255
扣除非经常性损益后基本每股收
-1.2675 -1.0140 -0.9218
益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股收
-1.2675 -1.0140 -0.9218
益（元/股）
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次向特定对象发行完成后，公司的总股本和净资产将会相应增加。但募集
资金使用产生效益需要一定周期，在公司总股本和净资产均增加的情况下，如果
公司未来业务规模和净利润未能产生相应幅度的增长，预计短期内公司每股收益
等指标将出现一定幅度的下降，本次募集资金到位后股东即期回报存在被摊薄的
风险。此外，若前述分析的假设条件或公司经营发生重大变化，存在本次发行导
致即期回报被摊薄情况发生变化的可能性。
三、本次向特定对象发行的必要性和合理性
本次发行募集资金投资项目经过了严格的论证，符合国家产业政策及公司战
略发展规划，募投项目的实施有利于进一步提高公司的核心竞争力，增强公司的
可持续发展能力，具有充分的必要性及合理性。具体分析详见《龙芯中科技术股
份有限公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票预案》
“第二节 董事会关于本次
募集资金使用的可行性分析”相关内容。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在
人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司主营业务为处理器及配套芯片的研制、销售及服务，主要产品与服务包
括处理器及配套芯片产品及基础软硬件解决方案业务。目前，公司基于信息系统
和工控系统两条主线开展产业生态建设，面向网络安全、办公与业务信息化、工
控及物联网等领域与合作伙伴保持全面的市场合作，系列产品在电子政务、能源、
交通、教育等行业领域已获得广泛应用。
本次发行所涉及的募投项目包括基于 Xnm 工艺的信息化芯片研发及产业化
项目、基于 Xnm 工艺的 CPU 关键核心技术研发项目、基于 Xnm 工艺的通用 GPU
关键核心技术研发项目和补充流动资金。上述募集资金投资项目均围绕公司主营
业务，符合公司的业务发展方向和战略布局。
（二）公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
公司在持续发展壮大的过程中，始终将创新驱动作为核心战略，将科技研发
作为引领公司发展的第一动力。为夯实研发根基，公司高度重视研发团队建设与
核心人才培养，形成了一支规模与实力兼具的专业队伍。截至 2026 年 3 月 31 日，
公司员工中 59.39%为研发技术人员，且研发技术人员中 53.09%拥有硕士及以上
学位，为公司持续的技术与产品创新提供重要的人才基础。
公司在长期的研发和产业化实践中，形成了自主芯片研发和软件生态建设的
体系化关键核心技术积累。截至 2026 年 3 月 31 日，公司累计已获授权专利 890
项，其中发明专利 709 项，实用新型专利 178 项，外观设计专利 3 项。此外，公
司还拥有软件著作权 209 项，集成电路布图设计专有权 35 项。
龙芯中科坚持自主研发核心 IP，形成了包括系列化 CPU IP 核、GPU IP 核、
安全 IP 核、内存控制器及 PHY、高速总线控制器及 PHY 等上百种 IP 核。
公司推出了自主指令系统 LA，并基于 LA 迁移或研发了操作系统的核心模
块，包括内核、三大编译器（GCC、LLVM、GoLang）、三大虚拟机（Java、Java
Script、.NET）、浏览器、媒体播放器、KVM 虚拟机等。形成了面向服务器、面
向桌面和面向工控类应用的基础版操作系统。
公司通过设计优化和先进工艺提升性能，摆脱对最先进工艺的依赖。通过自
主设计 IP 核，克服境内工艺 IP 核不足的短板，增强工艺选择的自由度。
上述在长期自主研发和产业化过程中形成的核心技术和能力积累使得公司
可以在现有技术基础上形成快速升级迭代，提高性能和性价比，可以更好地满足
客户定制化基础软硬件需求，可以更好地构建安全可控信息技术体系和产业生态。
公司自成立以来与国内多家行业知名企业建立了战略合作关系，为业务拓展
打下了坚实的基础。公司建立了完善的市场销售体系，在目标客户集中区域设置
了全资子公司或销售与技术支持中心，及时了解市场动向与客户需求，推广与销
售公司各项产品。同时，销售部门、技术支持部门及研发团队之间保持紧密沟通
和协作，有效提高了客户服务的响应速度与满意度。
目前，公司基于信息系统和工控系统两条主线开展产业生态建设，面向网络
安全、办公与业务信息化、工控及物联网等领域与合作伙伴保持全面的市场合作，
系列产品在电子政务、能源、交通、教育等行业领域已获得广泛应用。
综上所述，公司本次募集资金投资项目围绕公司现有主营业务展开，在人员、
技术、市场等方面均具有良好基础。随着募集资金投资项目的建设，公司将进一
步完善人员、技术、市场等方面的储备，确保项目的顺利实施。
五、公司应对本次发行摊薄即期回报的措施
本次发行募集资金到位后，公司的总股本和净资产将会相应增加，公司 2025
年、2026 年 1-3 月净利润为负，因此若 2026 年全年仍以亏损作为计算基础，增
发股份并不会导致公司每股收益被摊薄。若未来随着公司经营情况好转、逐步实
现盈利，增发股份依然存在摊薄即期回报的可能性。
为了保护广大投资者的利益，降低本次发行可能摊薄即期回报的影响，公司
拟采取多种措施保证本次发行募集资金有效使用、有效防范即期回报被摊薄的风
险，以提高对股东的即期回报。公司拟采取的具体措施如下：
（一）加强对募集资金监管，保证募集资金合理合法使用
为确保募集资金的使用规范、安全、高效，公司制定了《募集资金管理办法》
（以下简称“《管理办法》”），对募集资金存储、使用、管理和监督等内容进行明
确规定。公司将严格遵守《管理办法》的相关要求，将募集资金存放于董事会决
定的专项账户中集中管理，并进行专款专用，以保证募集资金合理规范使用，合
理防范募集资金使用风险。
（二）加快募集资金使用进度，提高资金使用效率
本次募集资金投资项目符合国家产业政策、行业发展趋势和公司未来整体战
略发展方向，有利于扩大公司业务规模、提升公司整体服务能力、提高公司研发
实力和综合竞争力。在募集资金到位后，公司董事会将确保资金能够按照既定用
途投入，加快推进募投项目建设，提高资金的使用效率，增强未来的股东回报。
（三）不断完善公司治理，加强经营管理和内部控制
公司将严格遵守《公司法》
《证券法》
《上海证券交易所科创板股票上市规则》
等相关法律法规及《公司章程》的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司
内部控制制度，促进公司规范运作并不断提高质量，保护公司和投资者的合法权
益。
未来公司将进一步提高经营和管理水平，完善并强化经营决策程序，全面有
效地提升公司经营效率和控制公司经营风险，保障公司持续、稳定、健康发展。
（四）进一步完善利润分配制度，强化投资者的回报机制
本次发行完成后，公司将严格执行《公司章程》及《龙芯中科技术股份有限
公司未来三年（2026-2028 年）股东分红回报规划》所规定的利润分配政策，重
视对投资者的合理回报，确保利润分配政策的连续性与稳定性，有效地维护和增
加对股东的回报水平。
公司制定填补回报措施不等于公司对未来利润做出保证，投资者不应据此进
行投资决策；投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
六、公司控股股东、实际控制人以及董事、高级管理人员对公司填补回报措
施的承诺
（一）公司控股股东的承诺
为确保本次发行摊薄即期回报事项的填补回报措施能够得到切实履行，维护
公司及全体股东的合法权益，公司控股股东北京天童芯源科技有限公司承诺：
“根据《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》
《关
于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》《关于首发及再融资、重大资产重
组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等规则精神，本公司作为公司的控股股东，
对公司本次发行填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：不越
权干预发行人的经营管理活动，不侵占发行人利益。”
（二）实际控制人的承诺
为确保公司本次发行摊薄即期回报事项的填补回报措施能够得到切实履行，
维护公司及全体股东的合法权益，公司实际控制人胡伟武、晋红承诺：
“根据《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》
《关
于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》《关于首发及再融资、重大资产重
组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等规则精神，本人作为公司的实际控制人，
对公司本次发行填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：不越
权干预发行人的经营管理活动，不侵占发行人利益。”
（三）董事、高级管理人员的承诺
为确保公司本次发行摊薄即期回报事项的填补回报措施能够得到切实履行，
维护公司及全体股东的合法权益，公司董事、高级管理人员承诺：
“1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他
方式损害公司利益；
情况相挂钩；
填补回报措施的执行情况相挂钩；
或者投资者的补偿责任及监管机构的相应的监管措施或处罚；
见或新的规定不符时，本人承诺将按照中国证券监督管理委员会、上海证券交易
所的规定出具补充承诺。”
特此公告。
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