保定三源纺织科技有限公司
审计报告
天职业字[2026]26048 号
目 录
审计报告 1
审计报告
天职业字[2026]26048 号
保定三源纺织科技有限公司：
一、审计意见
我们审计了保定三源纺织科技有限公司（以下简称“三源纺织”）的财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年度的利润表、现金流量表及所有者权益变动表，以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三
源纺织 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独
立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三源纺织，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三源纺织的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划清算三源纺织、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督三源纺织的财务报告过程。
审计报告（续）
天职业字[2026]26048 号
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重
大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对三源纺织持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三源纺织不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告（续）
天职业字[2026]26048 号
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中国注册会计师：
中国·北京
二○二六年五月十三日
中国注册会计师：
保定三源纺织科技有限公司
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
保定三源纺织科技有限公司（简称“本公司”或“公司”
）注册地址和总部地址：河北省保
定市莲池区荷华路 99 号。
公司组织形式：有限责任公司（自然人投资或控股）
。
法定代表人：王靓。
统一社会信用代码：91130600601254006B。
注册资本：10,500.00 万元。
公司主营业务为纺织制品的研发、生产和销售。
实际控制人：房树基、房戈。
本财务报表由公司管理层于 2026 年 5 月 13 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致对持续经营能力产生重大
怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”
）的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
正常营业周期，是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本期无计量属性发生变化的报表项目。
（五）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）
、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
（六）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
（七）金融工具
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产的控制。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的
公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”
。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（八）应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。应收银行承兑汇票和商业承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风
险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提损
失准备并确认预期信用损失。本公司依据信用风险将应收票据划分为若干组合，在组合基础上
计提预期信用损失，确定组合依据如下：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分一致
银行承兑汇票违约风险低，期限短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强，
并考虑在历史违约率为零的情况下，本公司确定银行承兑汇票的预期信用损失率为零。
商业承兑汇票采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
（九）应收账款
对于应收账款无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。计提方法如下：
损失准备并确认预期信用损失。
划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失，采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
组合名称 计提方法
账龄组合 预期信用损失
性质组合 结合债务人的信用风险，计提坏账准备
（十）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目
标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较
大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将
其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十一）其他应收款
详见“三、重要会计政策及会计估计”之“（七）、金融工具”
。
（十二）存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用月末加权平均法确定其发出的实际成本。对于定制化成本差异较为明显的存货，采用个别
计价法确定结转发出存货的实际成本。
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（十三）合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资
产。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十四）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）
、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
（十五）持有待售的非流动资产或处置组
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，
已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条
款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有
关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权
的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类
别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财
务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企
业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两
种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停
或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
（十六）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30.00 4.00 3.20
机器设备 年限平均法 8.00 4.00 12.00
运输工具 年限平均法 6.00 4.00 16.00
办公设备及其他 年限平均法 6.00 4.00 16.00
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十七）在建工程
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
提相应的减值准备。
（十八）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50.00
软件 10.00
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司无使用寿命不确定的无形资产。
（1）研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、
原辅料消耗、折旧费用、咨询费用、燃料动力等。
（2）研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
段的支出在发生时计入当期损益。
（二十）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已
经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度
降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金
流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十四）股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十五）收入
本公司的收入主要为销售商品收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
内销收入确认的具体原则为：公司结合实际生产经营特点，对于国内销售的产品，相关收
入和成本能可靠计量时，以产品发运并取得客户验收确认后作为控制权转移时点并确认销售收
入。
出口收入确认的具体原则为：公司根据客户订单安排产品出库发货，将货物发往港口装船
并报关出口，完成出口报关手续后控制权发生转移，公司在取得提单后确认收入。
对于附有质量保证条款的销售，本公司按合同约定向客户提供的质量保证不属于符合既定
标准之外的一项单独的服务，不作为一项单独的履约义务，该质量保证责任按照《企业会计准
则第 13 号-或有事项》的规定进行会计处理。
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公
司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的
可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实
际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价
的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价
格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或
承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他
可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采
购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允
价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，
企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（二十六）政府补助
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十八）租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租
赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计
准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用
权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本
的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入
相关资产成本或当期损益。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包
含购买选择权的租赁不属于短期租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值
较低的租赁。承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进
行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经
营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本
化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减
值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13、6
出口退税 采用“免、抵、退”方式 依据国家税目规定退税率
税种 计税依据 税率
房产税 从价计征，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 1.20
土地使用税 土地面积 3 元/平方米
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00
（二）重要税收优惠政策及其依据
经河北省省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务局河北省税务局批准认定公司为高新技
术企业，证书编号：GR202313000146，发证时间：2023 年 10 月 16 日，有效期三年。公司本期
享受 15%企业所得税优惠税率。
根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年
第 7 号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，
在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣
除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。本公司
适用上述条款，在计算本期应纳税所得额时按照对实际发生的研发费用在据实扣除的基础上，
再按照实际发生额的 100%予以加计扣除。
根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第
额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司适用上述条款，按照当期增值税可抵扣进项税额的 5%
予以加计抵减。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
报告期内无重要的会计政策变更。
报告期内无重要的会计估计变更。
报告期内无重要的前期会计差错更正。
六、财务报表主要项目注释
说明：期初指2025年01月01日，期末指2025年12月31日，上期指2024年度，本期指2025年度。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 103,702.46 40,505.31
银行存款 5,626,046.26 19,249,883.02
其他货币资金 3,480,705.70 183,568.00
合计 9,210,454.42 19,473,956.33
项目 期末余额
履约保函信用证保证金 3,480,705.70
合计 3,480,705.70
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：理财产品 22,098,146.99 13,147,599.61
合计 22,098,146.99 13,147,599.61
（三）应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,039,881.08 368,138.39
商业承兑汇票 339,435.00 1,793,530.65
合计 3,379,316.08 2,161,669.04
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,798,642.96
合计 2,798,642.96
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 3,397,181.08 100.00 17,865.00 0.53 3,379,316.08
其中：银行承兑汇票 3,039,881.08 89.48 3,039,881.08
商业承兑汇票 357,300.00 10.52 17,865.00 5.00 339,435.00
合计 3,397,181.08 100.00 17,865.00 3,379,316.08
接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 2,256,065.39 100.00 94,396.35 4.18 2,161,669.04
其中：银行承兑汇票 368,138.39 16.32 368,138.39
商业承兑汇票 1,887,927.00 83.68 94,396.35 5.00 1,793,530.65
合计 2,256,065.39 100.00 94,396.35 2,161,669.04
按组合计提坏账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 3,039,881.08
商业承兑汇票 357,300.00 17,865.00 5.00
合计 3,397,181.08 17,865.00
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
商业承兑汇票 94,396.35 -76,531.35 17,865.00
合计 94,396.35 -76,531.35 17,865.00
（四）应收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 45,465,389.39 50,960,936.82
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 513,364.67 1.13 513,364.67 100.00
其中：单项计提 513,364.67 1.13 513,364.67 100.00
按组合计提坏账准备 44,952,024.72 98.87 5,266,339.72 11.72 39,685,685.00
其中：账龄组合 44,952,024.72 98.87 5,266,339.72 11.72 39,685,685.00
合计 45,465,389.39 100.00 5,779,704.39 39,685,685.00
接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项计提
按组合计提坏账准备 50,960,936.82 100.00 5,646,325.28 11.08 45,314,611.54
其中：账龄组合 50,960,936.82 100.00 5,646,325.28 11.08 45,314,611.54
合计 50,960,936.82 100.00 5,646,325.28 45,314,611.54
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
河北日新化工有限公司 394,386.00 394,386.00 100.00 无法收回
济南瑞菡服装有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 无法收回
沈阳化工股份有限公司 88,978.67 88,978.67 100.00 无法收回
合计 513,364.67 513,364.67
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 44,952,024.72 5,266,339.72
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款
坏账准备
合计 5,646,325.28 133,379.11 5,779,704.39
占应收账款和
应收账款 合同资产 应收账款和合同资产 坏账准备
单位名称 合同资产期末余额
期末余额 期末余额 期末余额 期末余额
合计数的比例(%)
大庆美龙服装股份合作公司 4,227,611.68 4,227,611.68 9.30 775,935.58
武汉天鸣集团有限公司 3,958,710.38 3,958,710.38 8.71 346,065.83
河北华北石油职业防护用品
有限公司
大庆油田化工有限公司 2,224,632.00 2,224,632.00 4.89 111,231.60
江苏启泰安防科技有限公司 2,071,950.00 2,071,950.00 4.56 103,597.50
合计 15,240,664.87 15,240,664.87 33.53 1,538,028.85
（五）应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,174,287.10 1,730,624.58
合计 2,174,287.10 1,730,624.58
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,770,537.15
合计 10,770,537.15
（六）预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 1,026,158.16 100.00 1,640,276.57 100.00
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)
江苏天地造新材料科技有限公司 406,080.75 39.57
张家港市三洋纺织有限公司 151,724.75 14.79
中国石油天然气股份有限公司河北保定销售分公司 125,684.84 12.25
安徽皓熠反光材料有限公司 83,097.00 8.10
苏州柳加松纺织品有限公司 52,678.50 5.13
合计 819,265.84 79.84
（七）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,880,781.29 3,563,985.86
合计 2,880,781.29 3,563,985.86
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 4,492,954.98 5,232,142.29
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,400,153.35 2,373,969.65
保证金 2,092,801.63 2,858,172.64
合计 4,492,954.98 5,232,142.29
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -55,982.74 -55,982.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
其他应收款坏账准备 1,668,156.43 -55,982.74 1,612,173.69
合计 1,668,156.43 -55,982.74 1,612,173.69
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 总额的比例 款项性质 账龄
期末余额
（%）
李聪 781,606.00 17.40 往来款 60,906.93
保定德菲尔建筑材料有限公司 527,800.00 11.75 往来款 3 年以上 527,800.00
大庆油田井田实业有限公司 440,000.00 9.79 保证金 1-2 年 44,000.00
重庆市消防救援总队 395,979.00 8.81 保证金 1-2 年 39,597.90
北京易阵方略技术开发有限公司 384,597.64 8.56 往来款 380,819.29
合计 2,529,982.64 56.31 1,053,124.12
（八）存货
期末余额
项目 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
原材料 5,576,616.88 5,576,616.88
库存商品 23,463,965.73 8,705,784.83 14,758,180.90
发出商品 8,651,699.04 609,379.86 8,042,319.18
在产品 4,751,690.68 4,751,690.68
委托加工物资 1,516,738.01 1,516,738.01
辅助材料 200,169.16 200,169.16
周转材料 1,124.72 1,124.72
合计 44,162,004.22 9,315,164.69 34,846,839.53
接上表：
期初余额
项目 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
原材料 5,468,294.05 5,468,294.05
库存商品 27,756,977.25 8,560,610.91 19,196,366.34
发出商品 4,158,654.13 172,191.26 3,986,462.87
期初余额
项目 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
在产品 3,545,076.18 3,545,076.18
委托加工物资 1,791,749.36 1,791,749.36
辅助材料 238,913.06 238,913.06
周转材料 275,125.55 275,125.55
合计 43,234,789.58 8,732,802.17 34,501,987.41
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 8,560,610.91 2,518,587.60 2,373,413.68 8,705,784.83
发出商品 172,191.26 553,687.09 116,498.49 609,379.86
合计 8,732,802.17 3,072,274.69 2,489,912.17 9,315,164.69
（九）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税金 5,075,083.32 6,055,334.40
合计 5,075,083.32 6,055,334.40
（十）固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 38,798,238.67 42,022,683.06
固定资产清理
合计 38,798,238.67 42,022,683.06
（1）固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
一、账面原值
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
（1）购置 767,351.42 66,000.00 16,456.64 849,808.06
（1）处置或报废 459,936.29 58,803.42 16,419.17 535,158.88
二、累计折旧
（1）计提 967,366.92 2,621,326.58 49,060.56 79,165.15 3,716,919.21
（1）处置或报废 114,219.38 56,451.60 7,154.66 177,825.64
三、减值准备
四、账面价值
本期无需计提固定资产减值准备。
（十一）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 29,074,094.30 182,002.83
工程物资
合计 29,074,094.30 182,002.83
（1）在建工程情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
建筑工程 2#厂房 29,074,094.30 29,074,094.30
合计 29,074,094.30 29,074,094.30
接上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
建筑工程 2#厂房 182,002.83 182,002.83
合计 182,002.83 182,002.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 金额
升级技改项目
合计 50,270,000.00 182,002.83 28,892,091.47 29,074,094.30
接上表：
本期利息
工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 资本化率 资金来源
预算的比例（%） 进度 累计金额 资本化金额
（%）
技改项目
合计
（3）期末在建工程无需计提减值准备。
（十二）无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 11,881.19 11,881.19
项目 土地使用权 软件 合计
二、累计摊销
（1）计提 437,496.00 8,695.49 446,191.49
三、减值准备
四、账面价值
（十三）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂区绿化工程一期 330,400.00 165,200.00 165,200.00
厂区绿化工程二期 168,950.00 65,400.00 103,550.00
厂区各种费用 351,339.88 175,669.93 175,669.95
合计 850,689.88 406,269.93 444,419.95
（十四）递延所得税资产及递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,724,907.77 2,508,736.17 16,141,680.23 2,421,252.03
递延收益确认差异 1,382,019.65 207,302.95 890,625.00 133,593.75
合计 18,106,927.42 2,716,039.11 17,032,305.23 2,554,845.78
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 98,146.99 14,722.05 147,599.61 22,139.94
合计 98,146.99 14,722.05 147,599.61 22,139.94
（十五）所有权或使用权受限资产
期末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 3,480,705.70 3,480,705.70 保函保证金 使用权受限
合计 3,480,705.70 3,480,705.70
接上表：
期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 183,568.00 183,568.00 保函保证金 使用权受限
合计 183,568.00 183,568.00
（十六）短期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 9,400,000.00 2,000,000.00
信用借款 3,000,000.00
保证+抵押 9,400,000.00
合计 12,400,000.00 11,400,000.00
（十七）应付账款
项目 期末余额 期初余额
货款 12,089,259.97 11,136,936.78
工程设备款 69,765.00 258,667.65
加工费 149,383.28 150,803.53
合计 12,308,408.25 11,546,407.96
（十八）合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,271,703.85 6,193,292.62
合计 4,271,703.85 6,193,292.62
（十九）应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,846,551.71 16,549,967.83 13,982,968.36 4,413,551.18
二、离职后福利中-设定提存计划负债 1,731,400.87 1,731,400.87
合计 1,846,551.71 18,281,368.70 15,714,369.23 4,413,551.18
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,846,551.71 15,516,668.36 12,949,668.89 4,413,551.18
二、职工福利费 239,603.90 239,603.90
三、社会保险费 793,695.57 793,695.57
其中：医疗保险费 753,320.67 753,320.67
工伤保险费 40,374.90 40,374.90
合计 1,846,551.71 16,549,967.83 13,982,968.36 4,413,551.18
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 1,731,400.87 1,731,400.87
（二十）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,371,067.35 1,888,415.86
企业所得税 1,160,351.70 1,264,068.99
税费项目 期末余额 期初余额
代扣代缴个人所得税 120,387.50
城市维护建设税 31,798.75 34,757.81
教育费附加 22,713.40 24,827.00
印花税 21,094.12 25,363.32
合计 2,727,412.82 3,237,432.98
（二十一）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股利 32,824.91
其他应付款 2,459,106.85 829,018.27
合计 2,491,931.76 829,018.27
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 32,824.91
合计 32,824.91
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款 2,449,106.85 824,018.27
保证金 10,000.00 5,000.00
合计 2,459,106.85 829,018.27
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（二十二）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的已背书票据 2,798,642.96 2,256,065.39
预收货款税金 555,321.50 805,128.04
合计 3,353,964.46 3,061,193.43
（二十三）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 890,625.00 1,000,000.00 508,605.35 1,382,019.65
合计 890,625.00 1,000,000.00 508,605.35 1,382,019.65
（二十四）股本
股东名称 2024 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2025 年 12 月 31 日
李占路 6,000,000.00 6,000,000.00
房戈 1,975,000.00 2,025,000.00 4,000,000.00
尚香玲 3,975,000.00 4,000,000.00 3,975,000.00 4,000,000.00
尚荣玲 4,000,000.00 4,000,000.00
尚建生 3,975,000.00 3,975,000.00
房树基 31,650,000.00 6,025,000.00 25,625,000.00
陈启彬 12,850,100.00 12,850,100.00
林德清 812,500.00 812,500.00
冯洋 3,137,400.00 3,137,400.00
王景峰 600,000.00 600,000.00
合计 65,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 65,000,000.00
（二十五）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 942,480.00 942,480.00
合计 942,480.00 942,480.00
（二十六）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,492,044.86 1,606,390.75 14,098,435.61
任意盈余公积 6,246,022.44 803,195.37 7,049,217.81
合计 18,738,067.30 2,409,586.12 21,147,653.42
（二十七）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 68,921,001.85 65,232,222.22
调整后期初未分配利润 68,921,001.85 65,232,222.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,063,907.49 7,429,144.12
减：提取法定盈余公积 1,606,390.75 742,914.41
提取任意盈余公积 803,195.37 371,457.21
项目 本期金额 上期金额
应付普通股股利 2,625,992.87 2,625,992.87
期末未分配利润 79,949,330.35 68,921,001.85
（二十八）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 112,534,755.35 69,779,664.03 99,383,177.55 66,964,026.68
其他业务 378,862.53 212,822.17 110,267.68 235,919.01
合计 112,913,617.88 69,992,486.20 99,493,445.23 67,199,945.69
（二十九）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 364,801.92 364,801.92
城市维护建设税 273,866.81 241,081.45
教育费附加及地方教育附加 195,619.18 172,201.01
印花税 88,160.70 75,899.45
土地使用税 85,491.60 85,491.60
车船税 3,428.47 4,326.00
合计 1,011,368.68 943,801.43
（三十）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,056,243.81 1,826,335.57
服务费 1,298,475.54 762,097.22
宣传展览费 555,995.03 403,442.79
差旅费 467,389.64 367,147.35
业务招待费 363,322.62 450,568.68
折旧摊销 190,240.51 182,577.36
办公费 171,566.03 297,723.71
其他 176,590.43 508,434.09
合计 5,279,823.61 4,798,326.77
（三十一）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,024,491.62 3,856,401.06
折旧摊销 2,141,226.92 2,192,872.00
业务招待费 607,686.13 491,158.69
咨询服务费 417,516.83 565,245.93
办公费用 269,414.11 621,783.62
修缮改造费 102,654.85 352,183.10
其他 513,114.29 324,373.75
合计 11,076,104.75 8,404,018.15
（三十二）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
原辅材料消耗 2,291,078.27 2,450,691.96
职工薪酬 1,612,977.65 1,102,477.18
其他支出 696,174.56 465,012.06
合计 4,600,230.48 4,018,181.20
（三十三）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 402,829.48 431,361.24
减：利息收入 21,330.23 31,892.68
汇兑损益 -1,161.99
金融机构手续费 3,550.40 2,582.11
其他 26,250.00
合计 410,137.66 402,050.67
（三十四）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
先进制造业进项税加计抵减 744,201.20 890,382.05
政府补助 541,422.53 387,467.56
个税返还 12,786.48 12,544.75
合计 1,298,410.21 1,290,394.36
（三十五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 165,303.19 2,088,889.26
合计 165,303.19 2,088,889.26
（三十六）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -49,452.62 -1,626,353.45
合计 -49,452.62 -1,626,353.45
（三十七）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 76,531.35 53,070.29
应收账款坏账损失 -133,379.11 -2,428,043.11
其他应收款坏账损失 55,982.74 -579,094.25
合计 -865.02 -2,954,067.07
（三十八）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -3,072,274.69 -3,673,280.20
合计 -3,072,274.69 -3,673,280.20
（三十九）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计： 355,425.28 355,425.28
其中：固定资产处置损失 355,425.28 355,425.28
其他 2,316.95 91,024.15 2,316.95
合计 357,742.23 91,024.15 357,742.23
（四十）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,631,549.07 2,346,918.03
递延所得税费用 -168,611.22 -1,014,382.08
合计 2,462,937.85 1,332,535.95
项目 本期发生额
利润总额 18,526,845.34
按 15%税率计算的所得税费用 2,779,026.80
项目 本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 139,119.56
加计扣除的影响 -455,208.51
所得税费用合计 2,462,937.85
（四十一）现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,032,817.18 199,967.56
往来款 739,187.31
利息收入 21,330.23 31,892.68
个税返还 12,786.48 12,544.75
合计 1,806,121.20 244,404.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用 8,026,386.52 5,634,709.79
往来款 369,911.42 751,562.95
财务费用-手续费等 29,800.40 2,582.11
营业外支出（除资产处置外） 2,316.95 91,024.15
合计 8,428,415.29 6,479,879.00
（1）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的工程担保款 3,480,705.70
合计 3,480,705.70
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的并购诚意款 2,000,000.00
收回的保函保证金 183,568.00
合计 2,183,568.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的保函保证金 183,568.00
合计 183,568.00
的重大活动及财务影响的情况。
（四十二）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 16,063,907.49 7,429,144.12
加：资产减值准备 3,072,274.69 3,673,280.20
信用减值损失 865.02 2,954,067.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,716,919.21 3,676,065.67
使用权资产摊销
无形资产摊销 446,191.49 445,960.68
长期待摊费用摊销 406,269.93 406,269.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 355,425.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 49,452.62 1,626,353.45
财务费用（收益以“－”号填列） 402,829.48 431,361.24
投资损失（收益以“－”号填列） -165,303.19 -2,088,889.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -161,193.33 -770,429.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,417.89 -243,953.02
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,417,126.81 -11,286,850.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,244,326.02 -7,084,764.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,500,299.70 7,722,039.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 28,507,719.71 6,889,655.26
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,729,748.72 19,290,388.33
补充资料 本期发生额 上期发生额
减：现金的期初余额 19,290,388.33 11,186,399.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,560,639.61 8,103,988.91
项目 期末余额 期初余额
一、现金 5,729,748.72 19,290,388.33
其中：库存现金 103,702.46 40,505.31
可随时用于支付的银行存款 5,626,046.26 19,249,883.02
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 5,729,748.72 19,290,388.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 3,480,705.70 183,568.00
项目 期末余额 期初余额 理由
其他货币资金 3,480,705.70 183,568.00 保函保证金，使用受限
合计 3,480,705.70 183,568.00
（四十三）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 222.00 1,560.39
其中：美元 222.00 7.03 1,560.39
七、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
原辅材料消耗 2,291,078.27 2,450,691.96
职工薪酬 1,612,977.65 1,102,477.18
其他支出 696,174.56 465,012.06
合计 4,600,230.48 4,018,181.20
项目 本期发生额 上期发生额
其中：费用化研发支出 4,600,230.48 4,018,181.20
合计 4,600,230.48 4,018,181.20
八、政府补助
（一）报告期末无按应收金额确认的政府补助。
（二）涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入营业外 本期转入其 本期 与资产/
财务报表项目 期初余额 期末余额
补助金额 收入金额 他收益 其他变动 收益相关
递延收益-高性能
金属纤维制品与金
属化防护面料制造 890,625.00 187,500.00 703,125.00 与资产相关
关键技术及应用产
业化项目
递延收益-河北省
科学技术厅 100 万
智能电网特高压 与资产相关/
用柔性屏蔽服研发
及产业化
合计 890,625.00 1,000,000.00 508,605.35 1,382,019.65
（三）计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
保定市工商联合会科技奖励经费 1,000.00
保定市莲池区财政局社会保障基金 175,000.00
高性能金属纤维制品与金属化防护面料制造
关键技术及应用产业化
失业保险稳岗返还金 31,817.18 24,967.56
河北省科学技术厅 100 万智能电网特高压
合计 541,422.53 387,467.56
九、与金融工具相关的风险
本公司本期的金融工具，金融资产主要为因经营而直接产生的货款与应收款项，如货币资
金、应收票据、应收账款、其他应收款等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，
如应付账款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具的风险
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
①2025年12月31日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 9,210,454.42 9,210,454.42
交易性金融资产 22,098,146.99 22,098,146.99
应收票据 3,379,316.08 3,379,316.08
应收账款 39,685,685.00 39,685,685.00
应收款项融资 2,174,287.10 2,174,287.10
其他应收款 2,880,781.29 2,880,781.29
②2024年12月31日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 19,473,956.33 19,473,956.33
交易性金融资产 13,147,599.61 13,147,599.61
应收票据 2,161,669.04 2,161,669.04
应收账款 45,314,611.54 45,314,611.54
应收款项融资 1,730,624.58 1,730,624.58
其他应收款 3,563,985.86 3,563,985.86
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
①2025年12月31日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 12,400,000.00 12,400,000.00
应付账款 12,308,408.25 12,308,408.25
其他应付款 2,491,931.76 2,491,931.76
②2024年12月31日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 11,400,000.00 11,400,000.00
应付账款 11,546,407.96 11,546,407.96
其他应付款 829,018.27 829,018.27
本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。信用风险主要来
源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。
本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内A股上市的部分商业银行；应收票
据主要为银行承兑汇票，对于商业承兑汇票，公司制定了较为谨慎的应收票据坏账准备计提政
策，已在财务报表中合理的计提了减值准备。综上所述，本公司管理层认为上述金融资产不存
在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要为应收客户货款。公司所售产品主要为非金属纤维制品及金属纤维
制品，客户相对固定，回款受整个行业宏观景气度及客户经营状况影响较大。公司建立了较为
完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不面临重大坏账风险，如本附注“六、财务报表主要项
目注释”之“（四）应收账款1、按账龄披露”所述，2025年12月31日、2024年12月31日公司1年
以内应收账款余额分别为26,158,994.94元、36,316,644.51元，分别占应收账款余额的比例为
合理计提了减值准备。综上所述，本公司管理层认为，公司本期应收账款不存在由于客户违约
带来的重大信用风险。
本公司的其他应收款主要为应收保证金等其他往来款项，为防范其他应收款发生坏账风险，
公司根据坏账准备计提政策，已在财务报表中谨慎的计提了相应坏账准备。综上所述，公司管
理层认为，本期其他应收款不存在重大信用风险。
本公司建立了较为完善的《资金管理制度》，对月度资金使用计划的编制、审批、执行、
分析等进行了规定，通过上述现金流出预测，结合预期现金流入的情况，以确保公司维护充裕
的现金储备，规避在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，满足长短期的流动资
金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目
短期借款 12,400,000.00 12,400,000.00
项目
应付账款 12,308,408.25 12,308,408.25
其他应付款 2,491,931.76 2,491,931.76
接上表：
项目
短期借款 11,400,000.00 11,400,000.00
应付账款 11,546,407.96 11,546,407.96
其他应付款 829,018.27 829,018.27
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故公司金融负债不存在市场利率变动的重
大风险。
（2）汇率风险
本公司外币银行存款2025年12月31日余额中，美元为USD222.00。本公司按照资产负债表日
的即期汇率确认了汇兑损益。综上，本公司不存在金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇
汇率变动而发生波动的重大风险。
（二）套期
公司报告期内未开展套期业务。
（三）金融资产转移
公司报告期内无发生金融资产转移业务。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
（一）交易性金融资产 22,098,146.99 22,098,146.99
（二）应收款项融资 2,174,287.10 2,174,287.10
持续以公允价值计量的资产总额 22,098,146.99 2,174,287.10 24,272,434.09
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
本公司无母公司。
本公司的最终控制方：房树基、房戈。
（三）本公司无子公司、合营和联营企业。
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王靓 公司董事
尚香玲 房树基的妻子、房戈的母亲
任林霞 房戈的妻子
（五）关联方交易
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
房戈 8,000,000.00 2025 年 9 月 24 日 2028 年 9 月 24 日 是
房戈 1,400,000.00 2025 年 1 月 19 日 2028 年 1 月 19 日 是
房戈 5,000,000.00 2026 年 3 月 3 日 2029 年 3 月 3 日 否
房树基 5,000,000.00 2026 年 3 月 3 日 2029 年 3 月 3 日 否
房戈 10,000,000.00 2026 年 6 月 24 日 2029 年 6 月 24 日 否
房树基 10,000,000.00 2026 年 6 月 24 日 2029 年 6 月 24 日 否
尚香玲 10,000,000.00 2026 年 6 月 24 日 2029 年 6 月 24 日 否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
任林霞 10,000,000.00 2026 年 6 月 24 日 2029 年 6 月 24 日 否
房戈 10,000,000.00 2025 年 8 月 22 日 2028 年 8 月 22 日 是
房戈 10,000,000.00 2026 年 8 月 22 日 2029 年 8 月 22 日 否
房戈 10,000,000.00 2026 年 8 月 22 日 2029 年 8 月 22 日 否
房戈 10,000,000.00 2026 年 8 月 22 日 2029 年 8 月 22 日 否
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
房戈 200,000.00 2025 年 9 月 8 日 2025 年 9 月 30 日
合计 200,000.00
拆出
尚香玲 1,000,000.00 2025 年 3 月 28 日 2025 年 4 月 1 日
尚香玲 1,000,000.00 2025 年 3 月 28 日 2025 年 4 月 2 日
合计 2,000,000.00
项目 本期发生额
关键管理人员报酬（万元） 376.27
（六）应收、应付关联方等未结算项目情况
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 王靓 60,929.10 3,046.46
项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额
其他应付款 王靓 18,630.06
（七）其他
报告期内无需要披露的其他关联方事项。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
该
资
质
仅
用
于
天
职
业
字
[2
报
告
相
关
资
料
，
与
原
件
一
致
该
资
质
仅
用
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天
职
业
字
[2
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相
关
资
料
，
与
原
件
一
致
该
资
质
仅
用
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天
职
业
字
[2
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相
关
资
料
，
与
原
件
一
致
该
资
质
仅
用
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天
职
业
字
[2
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告
相
关
资
料
，
与
原
件
一
致
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