目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—4 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 5—8 页
（一）资产负债表…………………………………………… 第5页
（二）利润表…………………………………………………… 第6页
（三）现金流量表……………………………………………… 第7页
（四）所有者权益变动表…………………………………… 第8页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 9—74 页
四、资质附件………………………………………………………第 75—79 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕8-580 号
内蒙古国城实业有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了内蒙古国城实业有限公司（以下简称国城实业公司）财务报表，
包括 2024 年 12 月 31 日、2025 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度、2025
年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了国城实业公司 2024 年 12 月 31 日、2025 年 12 月 31 日的财务状况，
以及 2024 年度、2025 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号--财务报表审计和审阅业务对独立性的
要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国城实业公司，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2024 年度、2025 年度财务报表
审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意
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见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
(一) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十八)及五(二)1。
国城实业公司营业收入主要来源于钼精矿的销售。2024 年度、2025 年度，
国城实业公司营业收入分别为人民币 218,534.11 万元、244,184.66 万元。
由于营业收入是国城实业公司关键业绩指标之一，可能存在国城实业公司管
理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，以及管理层在收入确认的准确性方面可能存在重大错报，因此，我们将收入
确认确定为关键审计事项。
(二) 审计应对
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
化验单、提单、结算单及发票等；
额；
入是否在恰当的期间确认；
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估国城实业公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
国城实业公司治理层（以下简称治理层）负责监督国城实业公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对国城实业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
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的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国城实业公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2024 年度、2025 年度财
务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，
除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计
报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年五月十九日
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内蒙古国城实业有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
内蒙古国城实业有限公司（以下简称公司或本公司）原名内蒙古中西矿业有限公司，系
由郑智、郑伟光共同出资组建，于 2005 年 5 月 9 日在卓资县工商行政管理局登记注册，取
得注册号为 152624000294 的企业法人营业执照。公司成立时注册资本 100.00 万元。后经多
次股权变更、增资及破产重整，国城控股集团有限公司（以下简称国城集团）成为公司唯一
股东；2025 年 12 月 26 日，国城矿业股份有限公司（以下简称国城矿业）完成 60%股权的收
购，成为本公司控股股东。公司现持有统一社会信用代码为 91150921772236347P 营业执照，
注册资本 105,000.00 万元。
本公司属采矿业。主要经营活动为：钼多金属矿勘探、采选及钼产品深加工；生产销售；
铁粉、钢材、五金、化工产品（不含危险化学品）、建筑材料销售。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
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会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的核销其他应收款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.5%
合同负债账面价值发生重大变动 变动金额超过资产总额 0.5%
重要的预计负债 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 3%
单项承诺事项金额超过资产总额 3%的事项认定为重
重要的承诺事项
要承诺事项
单项或有事项金额超过资产总额 3%的事项认定为重
重要的或有事项
要或有事项
单项资产负债表日后事项金额超过资产总额 3%的事
重要的资产负债表日后事项
项认定为重要资产负债表日后事项
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
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—合并财务报表》编制。
(七) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
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或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
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公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
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公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
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公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(八) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收银行承兑汇票 票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合 账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(九) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-30 5 11.88-3.17
机器设备 年限平均法 5-14 5 19.00-6.78
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
办公设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
其他 年限平均法 3-20 0-5 33.33-4.75
(十一) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
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类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 满足建筑完工验收标准，达到预定可使用状态
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十二) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十三) 无形资产
基于有关知识、经验和行业惯例所做出的估计判断。如果以前的估计发生重大变化，则会在
未来期间对折旧和摊销费用进行调整。除采矿权外，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命
内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期
实现方式的，采用直线法摊销。
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无形资产摊销政策具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 土地可供使用的时间 直线法
软件 预估使用年限 直线法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负
债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，除剥离费按照实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销以外，
其他在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八) 收入
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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司的矿产品销售，属于在某一时点履行的履约义务。产品收入确认需满足以下条件：
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根据合同约定，产品由客户负责运输，在客户提货后控制权转移并确认收入。公司基于对方
签字确认的本公司提单作为商品所有权的转移凭据，暂按本公司化验数据为基础计算确定，
待双方正式结算后再将差异调整结算期间的收入金额。
(十九) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十二) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
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公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十三) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十四) 债务重组
债务人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债
金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金
融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值
之间的差额计入其他收益——债务重组收益；采用修改其他条款方式进行债务重组的，债务
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人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差
额计入投资收益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、6%、5%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
资源税 应纳税销售额（量） 8%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，高新技术企业减按 15%
的税率征收企业所得税。公司于 2024 年 12 月 7 日取得编号为 GR202415000325 的高新技术
企业证书，自取得证书之日起三年内可享受高新技术企业税收优惠，按 15%的税率计缴企业
所得税。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2025.12.31 2024.12.31
库存现金 19,797.98 18,644.98
银行存款 303,217,695.18 9,687,139.87
合 计 303,237,493.16 9,705,784.85
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(2) 其他说明
公司所有权或使用权受到限制的货币资金详见本财务报表附注五（一）15 之说明，持
有的不属于现金和现金等价物的货币资金的情况详见本财务报表附注五（三）4 之说明。
(1) 明细情况
项 目 2025.12.31 2024.12.31
银行承兑汇票 194,700,341.98 282,210,000.00
合 计 194,700,341.98 282,210,000.00
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 194,700,341.98 100.00 194,700,341.98
其中：银行承兑汇票 194,700,341.98 100.00 194,700,341.98
合 计 194,700,341.98 100.00 194,700,341.98
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 282,210,000.00 100.00 282,210,000.00
其中：银行承兑汇票 282,210,000.00 100.00 282,210,000.00
合 计 282,210,000.00 100.00 282,210,000.00
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 186,679,169.62 278,272,510.96
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项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
合 计 186,679,169.62 278,272,510.96
(1) 账龄情况
账 龄 2025.12.31 2024.12.31
账面余额合计 2,030,435.21 264,250.00
减：坏账准备 12,182.61 1,585.50
账面价值合计 2,018,252.60 262,664.50
(2) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,030,435.21 100.00 12,182.61 0.60 2,018,252.60
合 计 2,030,435.21 100.00 12,182.61 0.60 2,018,252.60
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 264,250.00 100.00 1,585.50 0.60 262,664.50
合 计 264,250.00 100.00 1,585.50 0.60 262,664.50
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
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账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
合 计 2,030,435.21 12,182.61 0.60 264,250.00 1,585.50 0.60
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 1,585.50 10,597.11 12,182.61
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 26,362.26 -24,776.76 1,585.50
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
账面余额 占应收账款和合 应收账款坏账
单位名称 同资产期末余额 准备和合同资
应收账款 合同资产 合 计 合计数的比例（%） 产减值准备
辽宁新华龙大有钼
业有限公司
中陕核新材料有限
公司
辽宁天桥新材料科
技股份有限公司
成都鼎泰新材料有
限责任公司
辽宁天桥新材料贸
易有限公司
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账面余额 占应收账款和合 应收账款坏账
单位名称 同资产期末余额 准备和合同资
应收账款 合同资产 合 计 合计数的比例（%） 产减值准备
合 计 2,023,842.21 2,023,842.21 99.68 12,143.05
账面余额 占应收账款和合同 应收账款坏账
单位名称 资产期末余额合计 准备和合同资
应收账款 合同资产 合 计 数的比例（%） 产减值准备
辽宁新华龙大有钼
业有限公司
合 计 264,250.00 264,250.00 100.00 1,585.50
(1) 账龄分析
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 22,253,809.82 100.00 22,253,809.82 5,270,056.56 100.00 5,270,056.56
(2)预付款项金额前 5 名情况
预付款项年末前 5 名金额为 21,719,761.96 元，占预付款项年末余额的 97.60%。
预付款项年末前 5 名金额为 5,142,419.86 元，占预付款项年末余额的 97.59%。
(1) 款项性质分类情况
款项性质 2025.12.31 2024.12.31
关联方往来款 453,063,670.17
保证金 6,801,008.00 8,836,780.00
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款项性质 2025.12.31 2024.12.31
破产重整前往来款 3,982,004.00 23,427,046.11
其他 742,076.87 1,641,404.81
账面余额合计 11,525,088.87 486,968,901.09
减：坏账准备 6,500,191.64 28,885,129.27
账面价值合计 5,024,897.23 458,083,771.82
(2) 账龄情况
账 龄 2025.12.31 2024.12.31
账面余额合计 11,525,088.87 486,968,901.09
减：坏账准备 6,500,191.64 28,885,129.27
账面价值合计 5,024,897.23 458,083,771.82
(3) 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 11,525,088.87 100.00 6,500,191.64 56.40 5,024,897.23
合 计 11,525,088.87 100.00 6,500,191.64 56.40 5,024,897.23
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备
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账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 486,968,901.09 100.00 28,885,129.27 5.93 458,083,771.82
合 计 486,968,901.09 100.00 28,885,129.27 5.93 458,083,771.82
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
账龄组合 11,525,088.87 6,500,191.64 56.40 486,968,901.09 28,885,129.27 5.93
其中：1 年以内 1,278,290.51 7,669.74 0.60 458,247,380.99 2,749,484.28 0.60
合 计 11,525,088.87 6,500,191.64 56.40 486,968,901.09 28,885,129.27 5.93
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 2,749,484.28 66,329.06 26,069,315.93 28,885,129.27
期初数在本期
--转入第二阶段 -26,276.81 26,276.81
--转入第三阶段 -6,798.75 6,798.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -2,715,537.73 571,113.29 -797,490.84 -2,941,915.28
本期收回或转回
本期核销 19,443,022.34 19,443,022.34
其他变动
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期末数 7,669.74 656,920.41 5,835,601.50 6,500,191.65
期末坏账准备计
提比例（%）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 2,221,115.96 2,139,166.86 25,235,533.71 29,595,816.53
期初数在本期
--转入第二阶段 -66,329.06 66,329.06
--转入第三阶段 -904,290.00 904,290.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 594,697.38 -1,234,876.86 355,862.93 -284,316.55
本期收回或转回
本期核销 426,370.71 426,370.71
其他变动
期末数 2,749,484.28 66,329.06 26,069,315.93 28,885,129.27
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2025 年度 2024 年度
实际核销的其他应收款金额 19,443,022.34 426,370.71
其他应收款 履行的 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 关联交易产生
内蒙古第三建筑工程有 破产重整前 7,500,000.00 无法收回 公司内部同意 否
第 32 页 共 79 页
其他应收款 履行的 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
性质 核销程序 关联交易产生
限公司第六十八项目部 往来款 后报股东批准
佛山市南海康基置业投 破产重整前 公司内部同意
资有限公司 往来款 后报股东批准
破产重整前 公司内部同意
郝志 2,602,000.00 无法收回 否
往来款 后报股东批准
破产重整前 公司内部同意
丁平 1,000,000.00 无法收回 否
往来款 后报股东批准
北京开心磕商贸有限公 破产重整前 公司内部同意
司 往来款 后报股东批准
合 计 16,633,354.05
公司 2025 年期间核销破产重整前遗留的往来款 54 家客商及个人往来，上述款项账龄均
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
破产重整前
卓资县国土资源局 3,982,004.00 5 年以上 34.55 3,982,004.00
往来款
中煤科工金融租赁
保证金 2,617,500.00 1-2 年 22.71 392,625.00
股份有限公司
五矿国际信托有限
保证金 1,840,000.00 5 年以上 15.97 1,840,000.00
公司
土地复垦保
凉城县自然资源局 1,082,400.00 1 年以内 9.39 6,494.40
证金
融和智蓝建设工程 1 年以内、1
（内蒙古）有限公 租金 551,805.73 -2 年、2-3 4.79 64,118.37
司 年
合 计 10,073,709.73 87.41 6,285,241.77
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
关联方往来
天津国城贸易有限公司 453,063,670.17 1 年以内 93.04 2,718,382.02
款
内蒙古第三建筑工程有 破产重整前
限公司第六十八项目部 往来款
佛山市南海康基置业投 破产重整前 5,000,000.00 5 年以上 1.03 5,000,000.00
第 33 页 共 79 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
资有限公司 往来款
破产重整前
卓资县国土资源局 3,982,004.00 5 年以上 0.82 3,982,004.00
往来款
卓资县自然资源局 保证金 3,014,300.00 2-3 年 0.62 904,290.00
合 计 472,559,974.17 97.05 20,104,676.02
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 39,081,158.96 39,081,158.96 31,813,173.77 31,813,173.77
在产品 16,914,068.99 16,914,068.99 77,192,206.98 77,192,206.98
库存商品 28,972,063.60 28,972,063.60 14,970,122.35 14,970,122.35
其他 484,852.64 484,852.64 462,983.73 462,983.73
合 计 85,452,144.19 85,452,144.19 124,438,486.83 124,438,486.83
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴税费 13,167,594.00 13,167,594.00 15,882,568.00 15,882,568.00
待摊费用 5,450,195.75 5,450,195.75 1,764,713.90 1,764,713.90
合 计 18,617,789.75 18,617,789.75 17,647,281.90 17,647,281.90
(1) 明细情况
第 34 页 共 79 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合 计
账面原值
期初数 1,084,793,026.75 455,906,198.05 19,507,180.81 7,015,960.54 113,514,597.63 1,680,736,963.78
本期增加金额 75,818,318.41 181,051,741.16 24,760,381.01 576,395.70 1,323,447.83 283,530,284.11
本期减少金额 6,047,506.19 774,872.69 6,822,378.88
期末数 1,154,563,838.97 636,183,066.52 44,267,561.82 7,592,356.24 114,838,045.46 1,957,444,869.01
累计折旧
期初数 324,364,152.35 228,374,017.10 11,000,203.77 5,560,919.14 31,563,202.25 600,862,494.61
本期增加金额 51,844,059.74 33,667,742.12 4,131,805.27 109,742.01 9,939,564.44 99,692,913.58
本期减少金额 3,280,976.82 361,345.35 3,642,322.17
期末数 372,927,235.27 261,680,413.87 15,132,009.04 5,670,661.15 41,502,766.69 696,913,086.02
第 35 页 共 79 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合 计
减值准备
期初数 7,850,637.36 2,191,796.98 10,042,434.34
本期增加金额
本期减少金额
期末数 7,850,637.36 2,191,796.98 10,042,434.34
账面价值
期末账面价值 773,785,966.34 372,310,855.67 29,135,552.78 1,921,695.09 73,335,278.77 1,250,489,348.65
期初账面价值 752,578,237.04 225,340,383.97 8,506,977.04 1,455,041.40 81,951,395.38 1,069,832,034.83
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合 计
账面原值
期初数 1,076,187,217.42 439,769,461.44 19,605,083.74 6,795,686.52 101,690,938.28 1,644,048,387.40
本期增加金额 11,510,586.71 16,721,563.92 276,584.07 292,470.88 11,823,659.35 40,624,864.93
第 36 页 共 79 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合 计
本期减少金额 2,904,777.38 584,827.31 374,487.00 72,196.86 3,936,288.55
期末数 1,084,793,026.75 455,906,198.05 19,507,180.81 7,015,960.54 113,514,597.63 1,680,736,963.78
累计折旧
期初数 274,852,165.68 197,697,107.01 8,105,373.54 4,895,944.00 24,050,793.61 509,601,383.84
本期增加金额 49,822,434.83 31,152,988.10 3,250,592.88 733,562.16 7,512,408.64 92,471,986.61
本期减少金额 310,448.16 476,078.01 355,762.65 68,587.02 1,210,875.84
期末数 324,364,152.35 228,374,017.10 11,000,203.77 5,560,919.14 31,563,202.25 600,862,494.61
减值准备
期初数 7,850,637.36 2,280,213.64 10,130,851.00
本期增加金额
本期减少金额 88,416.66 88,416.66
期末数 7,850,637.36 2,191,796.98 10,042,434.34
第 37 页 共 79 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合 计
账面价值
期末账面价值 752,578,237.04 225,340,383.97 8,506,977.04 1,455,041.40 81,951,395.38 1,069,832,034.83
期初账面价值 793,484,414.38 239,792,140.79 11,499,710.20 1,899,742.52 77,640,144.67 1,124,316,152.56
第 38 页 共 79 页
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
机器设备 12,301,101.10 9,465,264.79 2,072,550.82 763,285.49
合 计 12,301,101.10 9,465,264.79 2,072,550.82 763,285.49
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 12,301,101.10 9,409,106.17 2,072,550.82 819,444.11
合 计 12,301,101.10 9,409,106.17 2,072,550.82 819,444.11
(3) 经营租出固定资产
账面价值
项 目
房屋及建筑物 2,717,235.44 3,611,124.46
机器设备 13,578,149.76 26,381,305.84
运输设备 6,583,237.67
合 计 16,295,385.20 36,575,667.97
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
选厂建筑物 104,390,095.89 办理过程中
合 计 104,390,095.89
(1) 明细情况
项 目 2025.12.31 2024.12.31
在建工程 48,219,985.33 62,943,625.84
工程物资 3,720,153.99 2,846,214.17
合 计 51,940,139.32 65,789,840.01
(2) 在建工程
项 目 2025.12.31 2024.12.31
第 39 页 共 79 页
减 减
值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
采矿自营设备 21,203,301.81 21,203,301.81 2,167,104.65 2,167,104.65
大黑河供水改造项
目
尾矿库 8,862,879.37 8,862,879.37 5,129,301.47 5,129,301.47
库房 2,268,257.25 2,268,257.25
新建排土场 2,172,417.21 2,172,417.21
碎+胶带输送系统
地质灾害治理项目 8,131,388.75 8,131,388.75
其他 4,681,409.93 4,681,409.93 10,465,706.49 10,465,706.49
合 计 48,219,985.33 48,219,985.33 62,943,625.84 62,943,625.84
① 2025 年度
其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
破碎+胶带输送系 327,369,000.00 37,050,124.48 178,419,446.93 215,469,571.41
统
合 计 327,369,000.00 37,050,124.48 178,419,446.93 215,469,571.41
（续上表）
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度（%） 资金来源
占预算比例（%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
胶带输送系统
合 计
② 2024 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
碎+胶带输送系统
合 计 327,360,000.00 37,050,124.48 37,050,124.48
（续上表）
第 40 页 共 79 页
工程累计投入 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） （%） 化累计金额 资本化金额 本化率（%）
胶带输送系统
合 计
(3) 工程物资
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
专用材料 3,720,153.99 3,720,153.99 2,846,214.17 2,846,214.17
合 计 3,720,153.99 3,720,153.99 2,846,214.17 2,846,214.17
项 目 土地使用权 合计
账面原值
期初数
本期增加金额 80,805,884.09 80,805,884.09
本期减少金额
期末数 80,805,884.09 80,805,884.09
累计折旧
期初数
本期增加金额 6,060,441.33 6,060,441.33
本期减少金额
期末数 6,060,441.33 6,060,441.33
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
第 41 页 共 79 页
项 目 土地使用权 合计
账面价值
期末账面价值 74,745,442.76 74,745,442.76
期初账面价值
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 采矿权 软件 合 计
账面原值
期初数 340,380,080.74 193,260,997.55 504,549.17 534,145,627.46
本期增加金额 97,238,282.70 97,238,282.70
本期减少金额
期末数 437,618,363.44 193,260,997.55 504,549.17 631,383,910.16
累计摊销
期初数 15,176,223.05 80,687,205.61 169,315.33 96,032,743.99
本期增加金额 7,276,370.86 15,841,569.22 149,080.09 23,267,020.17
本期减少金额
期末数 22,452,593.91 96,528,774.83 318,395.42 119,299,764.16
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 415,165,769.53 96,732,222.72 186,153.75 512,084,146.00
期初账面价值 325,203,857.69 112,573,791.94 335,233.84 438,112,883.47
第 42 页 共 79 页
项 目 土地使用权 采矿权 软件 合 计
账面原值
期初数 270,105,099.77 193,260,997.55 63,407.09 463,429,504.41
本期增加金额 70,274,980.97 441,142.08 70,716,123.05
本期减少金额
期末数 340,380,080.74 193,260,997.55 504,549.17 534,145,627.46
累计摊销
期初数 8,605,020.78 69,146,154.21 44,743.12 77,795,918.11
本期增加金额 6,571,202.27 11,541,051.40 124,572.21 18,236,825.88
本期减少金额
期末数 15,176,223.05 80,687,205.61 169,315.33 96,032,743.99
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 325,203,857.69 112,573,791.94 335,233.84 438,112,883.47
期初账面价值 261,500,078.99 124,114,843.34 18,663.97 385,633,586.30
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
职工教育中心用地 410,258.69 坐标来回转换差异，尚未办理权证
合 计 410,258.69
(1) 2025 年度
其他减
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
少
第 43 页 共 79 页
其他减
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
少
植被恢复费 45,771,295.48 19,701,569.75 4,149,325.64 61,323,539.59
剥离费 152,922,404.97 21,532,210.83 131,390,194.14
临时用地费用 20,514,120.90 1,538,559.10 18,975,561.80
管道清淤费 9,633,521.20 1,810,712.85 7,822,808.35
其他 1,272,701.50 372,498.00 900,203.50
合 计 199,966,401.95 49,849,211.85 29,403,306.42 220,412,307.38
(2) 2024 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
植被恢复费 34,963,134.98 14,600,636.00 3,792,475.50 45,771,295.48
剥离费 168,536,837.27 15,614,432.30 152,922,404.97
临时用地费用 6,569,881.11 267,326.73 6,837,207.84
其他 1,645,199.50 372,498.00 1,272,701.50
合 计 211,715,052.86 14,867,962.73 26,616,613.64 199,966,401.95
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 6,512,374.25 976,856.14 28,886,714.77 4,333,007.22
固定资产折旧税会
差异
预计负债 131,384,543.95 19,707,681.59 119,463,346.34 17,919,501.95
采矿权摊销 2,172,057.83 325,808.67
租赁负债 51,059,774.92 7,658,966.24
递延收益 1,442,307.65 216,346.15 2,596,153.85 389,423.08
合 计 195,192,037.65 29,278,805.65 158,504,135.30 23,775,620.30
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 2025.12.31 2024.12.31
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应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产弃置费 61,649,326.70 9,247,399.01 68,138,729.54 10,220,809.43
采矿权摊销 1,380,037.71 207,005.66
使用权资产 74,745,442.76 11,211,816.41
合 计 137,774,807.17 20,666,221.08 68,138,729.54 10,220,809.43
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付土地款 77,443,006.60 77,443,006.60 47,952,479.00 47,952,479.00
勘探支出 41,590,516.18 41,590,516.18 26,889,772.18 26,889,772.18
预付设备款 10,481,950.00 10,481,950.00 21,362,461.20 21,362,461.20
合 计 129,515,472.78 129,515,472.78 96,204,712.38 96,204,712.38
(1) 2025 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 25,521,891.90 25,521,891.90 专用资金 环境治理保证金
固定资产 85,383,351.87 84,031,448.77 抵押 融资租赁
公司以其采矿权为国城矿业
无形资产 193,260,997.55 96,732,222.72 抵押
提供担保
合 计 304,166,241.32 206,285,563.39
(2) 2024 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 38,351.28 38,351.28 冻结 法院冻结[注 1]
公司以其存货为辽宁玉筹新
存货 [注 2] [注 2] 质押
材料有限公司提供担保
公司以其资产为国城集团提
固定资产 98,748,256.89 4,783,077.33 抵押
供担保
公司以其资产为国城集团和
无形资产 461,257,506.06 367,144,018.47 抵押 辽宁玉筹新材料有限公司提
供担保
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项 目 账面余额 账面价值 受限类型 受限原因
合 计 560,044,114.23 371,965,447.08
[注 1]系员工与公司劳动争议案件，法院冻结执行标的 38,351.28 元，公司已于 2024
年 11 月 7 日支付执行金额；截至 2024 年 12 月 31 日银行解除冻结流程尚未结束
[注 2]根据公司于 2023 年 12 月 29 日与抚顺银行股份有限公司沈阳分行签订的质押合
同（抚银沈分 2023 年流贷 038 号质 001 号）：公司以其持有的最低价值不低于 1 亿元的存
货为辽宁玉筹新材料有限公司银行借款提供质押担保，质押物存放地点为内蒙古自治区乌兰
察布市卓资县内蒙古国城实业有限公司
项 目 2025.12.31 2024.12.31
材料款 46,233,213.16 50,120,916.02
工程款 50,964,123.03 54,531,296.27
劳务款 70,105,372.62 136,936,225.20
设备款 36,228,432.67 18,591,364.95
合 计 203,531,141.48 260,179,802.44
项 目 2025.12.31 2024.12.31
预收货款 15,958,179.19 1,330,859.31
合 计 15,958,179.19 1,330,859.31
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,380,725.06 77,074,955.79 73,824,602.83 15,631,078.02
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 127,922.42 127,922.42
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 12,380,725.06 82,840,861.01 79,590,508.05 15,631,078.02
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 14,388,844.00 69,606,872.12 71,614,991.06 12,380,725.06
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 124,969.40 124,969.40
合 计 14,390,142.91 74,433,179.17 76,442,597.02 12,380,725.06
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 3,372,798.95 3,372,798.95
社会保险费 4,476,250.15 4,476,250.15
其中：医疗保险费 3,959,550.12 3,959,550.12
工伤保险费 516,700.03 516,700.03
生育保险费
住房公积金 1,444,083.00 1,444,083.00
工会经费和职工教育
经费
其他 160.00 160.00
合 计 12,380,725.06 77,074,955.79 73,824,602.83 15,631,078.02
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 2,472,986.24 2,472,986.24
社会保险费 3,391,268.60 3,391,268.60
其中：医疗保险费 2,962,919.26 2,962,919.26
工伤保险费 428,260.90 428,260.90
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生育保险费 88.44 88.44
住房公积金 21,330.00 21,330.00
工会经费和职工教育
经费
合 计 14,388,844.00 69,606,872.12 71,614,991.06 12,380,725.06
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,466,874.56 5,466,874.56
失业保险费 171,108.24 171,108.24
合 计 5,637,982.80 5,637,982.80
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,298.91 4,558,480.42 4,559,779.33
失业保险费 142,857.23 142,857.23
合 计 1,298.91 4,701,337.65 4,702,636.56
项 目 2025.12.31 2024.12.31
增值税 37,829,464.69 18,872,725.29
企业所得税 70,013,633.56 47,144,655.78
代扣代缴个人所得税 115,067.25 346,822.58
城市维护建设税 378,294.65 188,727.26
资源税 32,854,792.05 18,373,819.39
教育费附加 1,134,883.94 566,181.76
地方教育附加 756,589.29 377,454.50
水利建设基金 189,147.32 94,363.63
印花税 273,954.72 259,153.87
环境保护税 78,013.77 72,660.65
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项 目 2025.12.31 2024.12.31
契税 274,406.25
水土保持费 14,688,295.66
合 计 158,586,543.15 86,296,564.71
(1) 明细情况
项 目 2025.12.31 2024.12.31
采矿权权益金 91,647,000.00 101,830,000.00
地质环境治理恢复基金 9,185,725.52 10,059,393.15
保证金 175,600.00 545,600.00
其他 6,665,254.63 35,608,118.51
合 计 107,673,580.15 148,043,111.66
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 金额 未偿还或结转的原因
内蒙古自治区自然资源厅 91,647,000.00 未达到付款条件
合 计 91,647,000.00
项 目 金额 未偿还或结转的原因
内蒙古自治区自然资源厅 101,830,000.00 未达到付款条件
合 计 101,830,000.00
项 目 2025.12.31 2024.12.31
一年内到期的长期应付款 24,792,326.50
合 计 24,792,326.50
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项 目 2025.12.31 2024.12.31
待转销项税额 2,074,563.30 173,011.71
已背书未到期票据 186,679,169.62 278,272,510.96
合 计 188,753,732.92 278,445,522.67
项 目 2025.12.31 2024.12.31
租赁付款额 43,254,315.00
减：未确认融资费用 8,496,755.70
合 计 34,757,559.30
项 目 2025.12.31 2024.12.31
固定资产购置款 75,946,358.69
减：未确认融资费用 5,860,875.50
减：一年内到期的长期应付款 24,792,326.50
合 计 45,293,156.69
项 目 2025.12.31 2024.12.31 形成原因
固定资产和矿区权益弃
矿山环境综合治理费 131,384,543.95 119,463,346.34
置义务
合 计 131,384,543.95 119,463,346.34
(1) 2025 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 2,596,153.85 1,153,846.20 1,442,307.65
合 计 2,596,153.85 1,153,846.20 1,442,307.65
(2) 2024 年度
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 3,750,000.00 1,000,000.00 2,153,846.15 2,596,153.85
合 计 3,750,000.00 1,000,000.00 2,153,846.15 2,596,153.85
(1) 明细情况
股东类别 2025.12.31 2024.12.31
国城矿业 630,000,000.00
国城集团 420,000,000.00 1,050,000,000.00
合 计 1,050,000,000.00 1,050,000,000.00
(2) 其他说明
交割，股权交割完成后，公司母公司由国城集团变为国城矿业。
项 目 2025.12.31 2024.12.31
资本溢价 475,231,010.30 475,231,010.30
合 计 475,231,010.30 475,231,010.30
(1) 明细情况
项 目 2025.12.31 2024.12.31
安全生产费 28,727,514.37 39,085,221.06
合 计 28,727,514.37 39,085,221.06
(2) 变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 39,085,221.06 69,164,062.71 79,521,769.40 28,727,514.37
合 计 39,085,221.06 69,164,062.71 79,521,769.40 28,727,514.37
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 55,385,772.46 55,253,864.57 71,554,415.97 39,085,221.06
合 计 55,385,772.46 55,253,864.57 71,554,415.97 39,085,221.06
(3) 其他说明
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）的相关规定，
公司依据开采的原矿量，按照每吨 5 元的标准提取专项储备；依据尾矿库入库尾矿量，按照
每吨 4 元的标准提取专项储备。
(1) 明细情况
项 目 2025.12.31 2024.12.31
法定盈余公积 354,061,251.14 239,089,544.76
合 计 354,061,251.14 239,089,544.76
(2) 其他说明
根据《中华人民共和国公司法》的规定，公司按当期实现净利润的 10%提取法定盈余公
积。
项 目 2025 年度 2024 年度
调整前上期末未分配利润 68,936,867.81 21,997,552.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
-）
调整后期初未分配利润 68,936,867.81 21,997,552.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,149,717,063.77 942,294,336.04
减：提取法定盈余公积 114,971,706.38 94,229,433.60
应付普通股股利 1,060,401,979.82 801,125,587.19
期末未分配利润 43,280,245.38 68,936,867.81
(二) 利润表项目注释
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(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,440,017,869.58 720,749,303.29 2,181,192,135.48 732,517,086.44
其他业务收入 1,828,772.83 316,379.58 4,149,002.32 367,875.99
合 计 2,441,846,642.41 721,065,682.87 2,185,341,137.80 732,884,962.43
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2)公司前 5 名客户的营业收入情况
收入合计 2,091,647,577.43 元，占全部营业收入的 85.66%。
收入合计 2,078,475,323.25 元，占全部营业收入的 95.10%。
(3) 收入分解信息
与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项 目
收入 成本 收入 成本
钼精矿 2,440,017,869.58 720,749,303.29 2,181,192,135.48 732,517,086.44
材料/废料收入 212,810.08 137,973.67 79,012.38 67,716.39
合 计 2,440,230,679.66 720,887,276.96 2,181,271,147.86 732,584,802.83
(4) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 2025 年度 2024 年度
在某一时点确认收入 2,440,230,679.66 2,181,271,147.86
合 计 2,440,230,679.66 2,181,271,147.86
项 目 2025 年度 2024 年度
资源税 197,718,947.41 176,192,399.26
城市维护建设税 2,364,829.93 2,187,566.20
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项 目 2025 年度 2024 年度
教育费附加 7,094,489.80 6,562,698.58
地方教育附加 4,729,659.88 4,375,132.38
水利建设专项基金 1,182,414.97 1,093,783.10
印花税 945,584.52 841,669.41
房产税 12,000.00 32,333.45
土地使用税 10,809.60 11,126.76
车船税 147,674.04 136,307.29
环境保护税 260,056.35 248,247.40
合 计 214,466,466.50 191,681,263.83
项 目 2025 年度 2024 年度
职工薪酬 980,321.55 709,163.78
业务宣传费 530,285.57 71,465.59
折旧费 3,502.98 5,199.51
其他 119,505.31 94,674.74
合 计 1,633,615.41 880,503.62
项 目 2025 年度 2024 年度
职工薪酬 18,678,990.06 24,052,289.84
业务招待费 5,881,911.87 9,602,175.19
折旧及摊销 15,619,976.29 13,403,934.65
办公费 582,190.69 681,873.64
差旅费及车辆使用费 1,051,149.41 4,402,994.93
中介机构服务费 2,979,033.11 1,766,737.75
水土保持补偿费 17,202,295.66
其他 4,332,110.84 4,830,218.13
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项 目 2025 年度 2024 年度
合 计 66,327,657.93 58,740,224.13
项 目 2025 年度 2024 年度
职工薪酬 2,856,719.11 4,325,564.38
材料费 34,997,228.82 26,386,565.26
折旧费用 1,472,060.54 2,368,643.92
燃料及动力 1,344,196.55 2,686,303.43
委外研究费 752,335.60 4,754,870.18
其他 141,924.94
合 计 41,564,465.56 40,521,947.17
项 目 2025 年度 2024 年度
利息支出 7,947,461.34 5,308,213.67
减：利息收入 2,307,136.88 21,944.53
手续费 127,985.02 7,854.21
合 计 5,768,309.48 5,294,123.35
项 目 2025 年度 2024 年度
与资产相关的政府补助 1,153,846.20 2,153,846.15
与收益相关的政府补助 1,578,955.28 317,102.48
代扣个人所得税手续费返还 78,865.88 37,280.22
合 计 2,811,667.36 2,508,228.85
项 目 2025 年度 2024 年度
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项 目 2025 年度 2024 年度
债务重组收益 353,863.26
合 计 353,863.26
项 目 2025 年度 2024 年度
坏账损失 2,931,318.18 309,093.31
合 计 2,931,318.18 309,093.31
项 目 2025 年度 2024 年度
固定资产处置收益 -1,188,585.87
合 计 -1,188,585.87
项 目 2025 年度 2024 年度
债务重组利得 105,622.09
赔偿收入 3,001.00
其他 0.03 58,849.56
合 计 3,001.03 164,471.65
项 目 2025 年度 2024 年度
对外捐赠 31,898,032.00 24,641,202.32
滞纳金 123,844.26 16,354,998.64
赞助费 3,111,000.00 1,026,000.00
罚没支出 685,000.00 130,000.00
非流动资产毁损报废损失 3,180,056.71 42,666.83
其他 67,051.80 2,949,975.38
合 计 39,064,984.77 45,144,843.17
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(1) 明细情况
项 目 2025 年度 2024 年度
当期所得税费用 203,396,019.65 169,886,412.42
递延所得税费用 4,942,226.30 -194,270.42
合 计 208,338,245.95 169,692,142.00
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2025 年度 2024 年度
利润总额 1,358,055,309.72 1,111,986,478.04
按母公司适用税率计算的所得税费用 203,708,296.46 166,797,971.71
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -1,729,062.28 -7,017.83
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,359,011.77 2,901,188.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 208,338,245.95 169,692,142.00
(三)现金流量表项目注释
(1) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 2025 年度 2024 年度
征地及相关支出 171,220,224.55 45,256,093.46
采矿权权益金 10,183,000.00 10,183,000.00
技改工程款 22,075,439.59 1,297,187.82
其他 41,452,480.00 10,372,190.03
第 57 页 共 79 页
项 目 2025 年度 2024 年度
合 计 299,296,979.65 91,910,044.11
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年度 2024 年度
单位往来款 14,787,800.00 10,000,000.00
利息收入 92,746.74 21,701.42
个人往来 303,119.10 1,441,389.80
政府补助 1,578,955.28 1,317,102.48
其他 162,581.01 1,220,627.73
合 计 16,925,202.13 14,000,821.43
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2025 年度 2024 年度
单位往来款 14,787,800.00
捐款支出 31,870,000.00 25,468,839.59
罚款滞纳金支出 29,438,238.99
环境治理恢复基金 25,521,891.90
付现费用 19,461,965.43 20,959,457.30
保证金 1,082,400.00
个人往来 641,906.93 2,225,913.00
其他 1,823,355.98 4,696,519.88
合 计 123,545,159.23 54,433,129.77
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2025 年度 2024 年度
收回控股股东及关联方资金 272,629,481.33 230,894,050.25
收到建设项目保证金 4,230,000.00
合 计 276,859,481.33 230,894,050.25
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2025 年度 2024 年度
第 58 页 共 79 页
项 目 2025 年度 2024 年度
支付控股股东及关联方资金 278,012,970.84 228,500,000.00
退还建设项目保证金 4,200,000.00
合 计 282,212,970.84 228,500,000.00
(5) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
项 目 2025 年度 2024 年度
支付股东分红 600,000,000.00
合 计 600,000,000.00
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2025 年度 2024 年度
支付租赁费 23,290,785.00
偿还融资租赁分期付款 9,535,135.16
其他 8,000,000.00
合 计 40,825,920.16
补充资料 2025 年度 2024 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 1,149,717,063.77 942,294,336.04
加：资产减值准备
信用减值准备 -2,931,318.18 -309,093.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产折旧 6,060,441.33
无形资产摊销 23,267,020.17 18,236,825.88
长期待摊费用摊销 29,403,306.42 26,616,613.64
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 1,188,585.87
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
第 59 页 共 79 页
补充资料 2025 年度 2024 年度
财务费用（收益以“－”号填列） 5,733,071.20 5,308,213.67
投资损失（收益以“－”号填列） -353,863.26
递延所得税资产减少（增加以“－”
-5,503,185.35 779,140.00
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 38,986,342.64 75,190,003.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-230,021,012.38 -103,253,060.83
号填列）
其他 -11,511,552.89 -17,454,397.55
经营活动产生的现金流量净额 1,213,524,557.01 85,517,996.67
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产 80,805,884.09
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 277,715,601.26 9,667,433.57
减：现金的期初余额 9,667,433.57 12,115,430.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 268,048,167.69 -2,447,997.19
(1) 明细情况
项 目 2025.12.31 2024.12.31
其中：库存现金 19,797.98 18,644.98
可随时用于支付的银行存款 277,695,803.28 9,648,788.59
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
第 60 页 共 79 页
项 目 2025.12.31 2024.12.31
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
项 目 金额 理由
银行存款 25,521,891.90 环境治理保证金
合 计 25,521,891.90
项 目 金额 理由
银行存款 38,351.28 法院冻结未解除
合 计 38,351.28
本期增加 本期减少
项 目 期初数 现金 期末数
非现金变动 现金变动 非现金变动
变动
租赁负债 58,048,344.30 23,290,785.00 34,757,559.30
长期应付款
（含一年内
到期的长应
付款）
合 计 137,668,962.65 32,825,920.16 104,843,042.49
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2025 年度 2024 年度
背书转让的商业汇票金额 456,833,909.44 394,594,804.45
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项 目 2025 年度 2024 年度
其中：支付货款 114,701,208.22 37,731,428.82
支付固定资产等长期资产购置
款
支付劳务费 21,365,795.75 138,508,305.15
支付往来款 187,881,468.92
(四) 其他
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2025 年度 2024 年度
短期租赁费用 2,907,336.17
合 计 2,907,336.17
项 目 2025 年度 2024 年度
租赁负债的利息费用 1,081,149.18
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
与租赁相关的总现金流出 23,290,785.00 3,288,764.00
(2) 公司作为出租人
① 租赁收入
项 目 2025 年度 2024 年度
租赁收入 1,615,962.75 3,878,796.64
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
② 经营租赁资产
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项 目 2025 年度 2024 年度
固定资产 16,295,385.20 36,575,667.97
合 计 16,295,385.20 36,575,667.97
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)8 之说明。
③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 2025.12.31 2024.12.31
合 计 14,847,780.78 23,625,116.16
六、研发支出
项 目 2025 年度 2024 年度
职工薪酬 2,856,719.11 4,325,564.38
材料费 34,997,228.82 26,386,565.26
折旧费用 1,472,060.54 2,368,643.92
燃料及动力 1,344,196.55 2,686,303.43
委外研究 752,335.60 4,754,870.18
其他 141,924.94
合 计 41,564,465.56 40,521,947.17
其中：费用化研发支出 41,564,465.56 40,521,947.17
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
公司子公司相关事项
公司 2025 年 6 月新设子公司乌兰察布市国城新能源有限公司（以下简称国城新能源公
司），国城新能源公司目前尚未开始经营，公司不参与管理国城新能源公司的日常经营活动，
第 63 页 共 79 页
不享有可变回报，公司不能对国城新能源公司实施控制，故不将国城新能源公司纳入公司合
并范围。
八、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
新增补助金额
项 目
与资产相关的政府补助 1,000,000.00
其中：计入递延收益 1,000,000.00
与收益相关的政府补助 1,578,955.28 317,102.48
其中：计入其他收益 1,578,955.28 317,102.48
合 计 1,578,955.28 1,317,102.48
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 2,596,153.85 1,153,846.20
合 计 2,596,153.85 1,153,846.20
（续上表）
本期冲减成本 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 1,442,307.65 与资产相关
合 计 1,442,307.65
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 3,750,000.00 1,000,000.00 2,153,846.15
合 计 3,750,000.00 1,000,000.00 2,153,846.15
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 2,596,153.85 与资产相关
第 64 页 共 79 页
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
合 计 2,596,153.85
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2025 年度 2024 年度
计入其他收益的政府补助金额 2,732,801.48 2,470,948.63
合 计 2,732,801.48 2,470,948.63
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
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(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3 及五(一)5 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 99.68%（2024 年 12 月 31 日：100.00%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
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金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 203,531,141.48 203,531,141.48 203,531,141.48
其他应付款 107,673,580.15 107,673,580.15 107,673,580.15
长期应付款 70,085,483.19 75,946,358.69 28,128,177.13 31,751,642.36 16,066,539.20
租赁负债 34,757,559.30 43,254,315.00 9,981,765.00 33,272,550.00
合 计 416,047,764.12 430,405,395.32 339,332,898.76 41,733,407.36 49,339,089.20
（续上表）
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 260,179,802.44 260,179,802.44 260,179,802.44
其他应付款 148,043,111.66 148,043,111.66 148,043,111.66
长期应付款
租赁负债
合 计 408,222,914.10 408,222,914.10 408,222,914.10
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且经营活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
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险不重大。
(四) 金融资产转移
(1) 金融资产转移基本情况
已转移金融 已转移金融资产 终止确认情况的判断依
转移方式 终止确认情况
资产性质 金额 据
保留了其几乎所有的风
票据背书 应收票据 186,679,169.62 未终止确认
险和报酬
合 计 186,679,169.62
(1) 金融资产转移基本情况
已转移金融 已转移金融资产 终止确认情况的判断依
转移方式 终止确认情况
资产性质 金额 据
保留了其几乎所有的风
票据背书 应收票据 278,272,510.96 未终止确认
险和报酬
合 计 278,272,510.96
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对
母公司对本
母公司名 本公司的
注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
称 持股比例
权比例（%）
（%）
矿产资源开采，矿
产资源勘查，有色
四川省阿坝 金属矿产品贸易，
国城矿业
藏族羌族自 贵稀金属的国内 111,763.54 万元 60.00 60.00
治州 贸易，有色金属、
黑色金属矿山开
发
(2) 本公司最终控制方
国城集团直接加间接合计持有国城矿业 66.18%的股权。吴城先生直接加间接持有国城
集团 76.97%的股权，本公司的最终控制人为吴城先生。
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(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津国城贸易有限公司 同受国城集团控制
河北省国城睿通能源科技有限公司[注 1] 同受国城集团控制
邢台国城嘉康贸易有限公司 同受国城集团控制
四川兰天化工科技有限公司 同受国城集团控制
北京国城信息咨询有限公司 同受国城集团控制
北京嘉仕丽信息技术咨询有限责任公司[注 2] 公司高级管理人员任职监事的企业
辽宁玉筹新材料有限公司 公司高级管理人员任职监事的企业
李伍波 国城矿业董事，于 2024 年 12 月辞职
万勇 国城集团董事
朱奕霏 国城集团董事
[注 1]曾用名秦皇岛国城睿通能源有限公司、福建国城睿通能源有限公司
[注 2]曾用名北京嘉仕丽贸易有限公司
(二) 关联交易情况
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2025 年度 2024 年度
天津国城贸易有限公司 钼精矿 13,035,778.76 1,529,526,508.11
河北省国城睿通能源科技
钼精矿 87,699,651.39
有限公司
邢台国城嘉康贸易有限公
钼精矿 149,771,433.63
司
公司承租情况
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
北京嘉仕丽信
车辆 2,761,062.00
息技术咨询有
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简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
限责任公司
(1) 2025 年度
担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
主债权届满之
国城矿业 1,900,800,000.00 2025 年 12 月 26 日 否
日起 3 年
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
主债权届满之
国城集团、吴城 75,946,358.69 2024 年 12 月 4 日 否
日起 3 年
(2) 2024 年度
担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
主债权届满之
国城集团[注] 3,024,350,000.00 2019 年 10 月 18 日 是
日起 3 年
[注]公司以自有土地使用权、房屋建筑物、机器设备、采矿权等资产为国城集团在哈尔
滨银行股份有限公司成都分行的借款提供抵押担保，并承担连带担保责任。另公司承诺：公
司产生的现金流除满足公司经营必要支出外，全部用于偿还国城集团在哈尔滨银行成都分行
的借款；且自 2021 年起，公司按季以不低于销售收入 5%比例的资金，归还国城集团在哈尔
滨银行成都分行的借款；自 2021 年 9 月起，公司新增按月不低于销售收入 5%-10%比例的资
金，归还国城集团在哈尔滨银行成都分行的借款；自 2023 年 4 月起，公司按月将销售收入
不低于 12%比例的资金，归还国城集团在哈尔滨银行成都分行的借款；自 2023 年 12 月起，
公司按月将销售收入 15%比例的资金，归还国城集团在哈尔滨银行成都分行的借款。2025
年 6 月 25 日，国城集团、国城实业与哈尔滨银行成都分行签署了《解除担保措施协议》，
协议约定：自本协议签订之日至本次交易国城实业 60%股权过户至国城矿业股份有限公司或
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并购交易被终止/取消期间,在国城集团、国城实业正常生产经营，国城集团在哈尔滨银行成
都分行的贷款正常还本付息，且国城集团和国城实业在完全按照本协议约定落实各项手续的
情况下，哈尔滨银行成都分行暂停执行前述还款承诺。
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
主债权届满之
国城集团、吴城 87,250,000.00 2024 年 12 月 4 日 否
日起 3 年
国城集团和实控人吴城为公司 2024 年 12 月签订的《融资租赁合同》提供不可撤销的连
带责任保证。
(1) 2025 年度
单位：万元
关联方 款项性质 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额
国城集团 资金拆借 62,597.27 62,597.27
四川兰天化工科技有限公司 资金拆借 801.00 801.00
天津国城贸易有限公司 资金拆借 45,306.37 1,473.04 46,779.41
合 计 45,306.37 64,871.31 110,177.68
(2) 2024 年度
单位：万元
关联方 款项性质 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额
国城集团 资金拆借 8,521.66 89,140.90 97,662.56
四川兰天化工科技有限公司 资金拆借 -600.00 3,400.00 2,800.00
天津国城贸易有限公司 资金拆借 22,893.46 172,836.50 150,423.59 45,306.37
河北省国城睿通能源科技有
资金拆借 9,910.06 9,910.06
限公司
邢台国城嘉康贸易有限公司 资金拆借 16,924.17 16,924.17
天津国城贸易有限公司 资金拆借 5,387.14 15,907.76 21,294.90
合 计 36,202.26 308,119.39 299,015.28 45,306.37
国城集团及其控制企业董监高在本公司任职领取报酬情况
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项 目 2025 年度 2024 年度
国城集团及其关联方董监高
领取薪酬
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津国城贸易
应收票据 235,210,000.00
有限公司
邢台国城嘉康
贸易有限公司
合 计 282,210,000.00
天津国城贸易
其他应收款 453,063,670.17 2,718,382.02
有限公司
合 计 453,063,670.17 2,718,382.02
项目名称 关联方 2025.12.31 2024.12.31
北京国城信息咨询
其他应付款 37,840.00 108,486.72
有限公司
合 计 37,840.00 108,486.72
十一、承诺及或有事项
(一) 或有事项
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(二)3 之说明。
十二、资产负债日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 25,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 25,000,000.00
十三、其他重要事项
(一) 控股股东股权质押情况
截至 2025 年 12 月 31 日，国城矿业持有的公司 60.00%股份进行了质押，质押如下：
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质押股份
股东名称 质押权人 质押类型 质押时间
比例（%）
国城矿业 60.00 中信信托有限责任公司 质押 2025/12/29
十四、其他补充资料
非经常性损益明细表
项 目 2025 年 2024 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产
-3,180,056.71 -1,231,252.70
减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关、符合国家政策规定、
按照确定的标准享有、对公司损益产生持
续影响的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生
的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 353,863.26
企业因相关经营活动不再持续而发生的
一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期
损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的
股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的
损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
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明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效
且不得擅自外传。
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军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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理霞是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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