国联民生证券承销保荐有限公司
关于苏州仕净科技股份有限公司
定期现场检查报告
保荐人名称：国联民生证券承销保荐有限公
被保荐公司简称：仕净科技
司
保荐代表人姓名：万晓乐 联系电话：021-80508408
保荐代表人姓名：张晶 联系电话：021-80508408
现场检查人员姓名：万晓乐、张晶
现场检查对应期间：2025 年度
现场检查时间：2026 年 2 月 2 日-2 月 3 日、2026 年 3 月 21 日、2026 年 5 月 6 日-2026
年5月7日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：查阅公司章程等治理文件，检查“三会”文件，审阅披露信息，查看公司
实际经营情况，与相关人员进行访谈等。
√
等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
√
性文件和本所相关业务规则履行职责
√
露义务
说明：报告期公司独立董事饶奋明、刘建明辞职，并按要求补选独立董事；总经理董仕
宏辞职，聘任新的总经理刘太玉。
√
程序和信息披露义务
（二）内部控制
山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计了公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控
制的有效性，并出具了否定意见《内部控制审计报告》其审计意见为：“我们认为，由于存在上
述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，仕净科技于 2025 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控
现场检查手段：查阅公司内部审计制度、内部审计部门出具的相关文件等。
√
门提交的工作计划和报告等
√
进度、质量及发现的重大问题等
√
计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等
√
进行一次审计
√
委员会提交次一年度内部审计工作计划
√
员会提交年度内部审计工作报告
√
制评价报告
√
完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司信息披露相关制度、内幕信息知情人登记资料、信息披露文件，
核查投资者互动情况等。
√
息披露管理制度的相关规定
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：查阅公司相关制度、三会材料、相关财务报告，访谈相关人员。
√
间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。”
占用上市公司资金或者其他资源的情形 问题及说明”之“2、公司
计师出具无法表示意见的
审计报告”
详见“二、现场检查发现的
问题及说明”之“2、公司
计师出具无法表示意见的
审计报告”
详见“二、现场检查发现的
问题及说明”之“2、公司
计师出具无法表示意见的
审计报告”
详见“二、现场检查发现的
问题及说明”之“2、公司
计师出具无法表示意见的
审计报告”
说明：对外担保为公司子公司提供担保
√
等情形
√
审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅公司募集资金账户的大额支出凭证、银行对账单、三方监管协议等
资料，实地查看募投项目现场，与相关人员访谈。
√
充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿 √
还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
√
是否与招股说明书等相符
说明：截至 2025 年 12 月 31 日，向特定对象发行股票募集资金使用完毕，所有募投项
目均达到可使用状态，结余资金均为利息收入，已作为公司永久补充流动资金使用。
具体详见公司于 2025 年 8 月 29 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相
关公告。因募集资金账户被冻结，补充流动资金的款项暂存募集资金账户中无法转出。
（六）业绩情况
现场检查手段：查阅公司定期报告、相关行业研究报告、同行业上市公司的财务报告；
与相关人员进行访谈。
详见“二、现场检查发现的
问题及说明”之“2、公司
计师出具无法表示意见的
审计报告”
详见“二、现场检查发现的
问题及说明”之“2、公司
计师出具无法表示意见的
审计报告”
详见“二、现场检查发现的
问题及说明”之“2、公司
计师出具无法表示意见的
审计报告”
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺函，查阅公司定期报告、临时
报告等信息披露文件。
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司章程、分红规划、相关决议及信息披露文件，查阅公司重大合
同、大额资金支付记录及相关凭证，向公司高级管理人员询问相关事项。
问题及说明”之“2、公司
计师出具无法表示意见的
审计报告”
详见“二、现场检查发现的
问题及说明”之“2、公司
风险 计师出具无法表示意见的
审计报告”
详见“二、现场检查发现的
问题及说明”之“2、公司
计师出具无法表示意见的
审计报告”
详见“二、现场检查发现的
问题及说明”之“2、公司
要求予以整改 计师出具无法表示意见的
审计报告”
二、现场检查发现的问题及说明
山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙）对仕净科技 2025 年度内部控
制情况进行审计，并出具了对公司出具了否定意见的《内部控制审计报告》。导
致否定意见的事项：
“重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目
标。
前期，公司与期初余额相关的采购循环、生产循环内部控制存在重大缺陷，
销售循环的内控存在内部控制运行失效的情形，无法合理保证期初相关数据及采
购、生产业务流程控制的有效性。
原来存在的重大缺陷，我们判断在采购循环、生产循环及存货管理中仍然存在，
并且企业没有采取措施消除前期内控导致的重大错报。”
本保荐机构提示上市公司务必严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号 ——创业板上市公司规范运作》、《关于强化上市公司及拟上市企
业内部控制建设推进内部控 制评价和审计的通知》等有关规定，持续加强内部控
制规范体系建设，遵守资本市场规范， 严格执行上市公司内部控制制度。请上市
公司持续提升财务核算规范性水平、保障财务信息 披露质量。保荐机构督促仕净
科技及董事、监事、高级管理人员针对财务核算、财务信息披露 等事项开展全面
核查和整改工作，并加强信息披露、规范运作以及内部控制管理，切实维护 公司
和投资者的利益。
山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙）对仕净科技 2025 年度财务报表
进行审计，并出具了无法表示意见《审计报告》鲁舜审字[2026]第 0402 号。导致
无法表示意见的事项有：
“（一）审计范围受限
舜天信诚认为其首次接受委托对仕净科技 2025 年度财务报表进行审计，在
审计中存在如下限制：
截至 2025 年 12 月 31 日，仕净科技合并应收账款期末余额 129,508.13 万元，
计提坏账准备期末余额 69,137.04 万元。我们对仕净科技应收账款实施函证，相关
应收账款回函比例较低。我们亦无法进一步执行访谈、实地核查等替代程序，以
证实应收账款余额的真实性。
我们未能对仕净科技 2025 年计提的存货、固定资产、在建工程等资产减值准
备获取充分、适当的审计证据，截至本审计报告日，仕净科技管理层仍未能提供
第三方专业机构对公司上述资产进行估值的报告等资料。
公司于资阳投入了高效太阳能电池片生产制造基地项目，该项存货账面价值
们在现场仅能观察到车间内的管道安装及室外工程情况，无法对电气系统、空调
系统、动力站、楼顶部的废气系统等存货执行监盘程序。由于未能以上执行监盘
程序，我们无法确定该项存货的价值与会计记录是否一致，以及无法确定由于外
购存货所对应的应付账款发生的合理性。我们按照审计计划对公司投入的宁国二
期机电建设项目执行监盘审计程序。该项存货账面价值 4.92 亿元。经现场盘点，
实盘数量及价值与账面记载存在重大差异。我们未能获取充分、恰当的证据来确
定账面价值的合理性。
（二）持续经营能力存在重大不确定性
公司报告期内电池片业务为大额经营亏损，环保板块除少量运维性质的业务
收入外，基本停滞；期末归属于母公司所有者权益为 -2.72 亿元、股东权益合计
为-2.50 亿元，负债高于资产；由于诉讼导致大部分银行被冻结，公司的诉讼较多，
但在报告期末没有预计负债。我们无法获取充分、适当的审计证据证实与诉讼相
关的预计负债。仕净科技存在多个不确定性事项，这些不确定性事项之间存在相
互影响，公司持续经营能力存在重大不确定性。”
因无法取得充分、适当的证据，上述事项是否影响本报告“一、现场检查事项”
之“（四） 保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况”“一、现场检查
事项”之“（六）业绩情况”“一、现场检查事项” 之“（八）其他重要事项”部分
的结论，存在不确定性。本保荐机构将持续关注无法表示意见所涉事项进展情况，
并提请公司积极采取有效的措施，尽早消除不确定性因素对公司的影响。
现归属于上 市公司股东净利润 -134,552.78 万元，较上年同期下降 58.83%；归
属于上市公司股东扣除非经 常性损益后的净利润 -131,954.38 万元，较上年同期
下降 41.19%。审计机构对公司 2025 年度财务报表出具了无法表示意见的审计报
告；基于上述情况，保荐机构对公司业绩是否存在大幅波动的情况、业绩大幅波
动是否存在合理解释、业绩是否不存在明显异常无法发表意见。
公司 2025 年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告，涉及被交易所实
行退市风险警示，对公司经营环境、业务发展造成一定负面影响。
（本页无正文，为《国联民生证券承销保荐有限公司关于苏州仕净科技股份有限
公司定期现场检查报告》之签章页）
保荐代表人签字：
万晓乐 张 晶
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