A 股证券代码：688234 证券简称：天岳先进 公告编号：2026-032
H 股证券代码：02631 证券简称：天岳先进
山东天岳先进科技股份有限公司
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
定性，山东天岳先进科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 3 月 27
日召开第二届董事会第十九次会议，审议通过《关于开展外汇衍生品交易业务的
议案》及其附件《关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告》，同意公司
及合并报表范围内子公司（以下简称“子公司”）开展不超过等值 10,000.00 万
美元的外汇衍生品交易业务，自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，上述额
度有效期内可以滚动使用。
风险敞口，且难以满足日常经营风险管理需求，因此拟增加交易业务额度以提升
公司及子公司的风险抵御能力，交易业务额度由不超过等值 10,000.00 万美元调
整为不超过等值 50,000.00 万美元，交易品种及交易工具等保持不变，增加的额
度自股东会审议通过之日起 12 个月内有效并可在有效期内滚动使用。本次增加
外汇衍生品的交易业务额度，旨在遵循合法、审慎、安全、有效的原则，以正常
跨境业务为基础，通过与实际收付汇需求相匹配的外汇衍生品交易，对冲美元等
结算货币的汇率波动风险。核心目标为锁定经营收益，减少汇兑损失，合理降低
财务费用，增强公司财务稳健性，保障经营业绩稳定性，不涉及任何投机或套利
行为，不影响公司主营业务正常开展。
（其中包括等值 0.6 亿美元的境内资金和等值 2.7 亿美元的境外资金）存在通过
外汇衍生品交易业务进行套期保值的需求。
效的原则，不得进行投机性和单纯的套利交易，但外汇衍生品交易操作仍存在包
括但不限于市场风险、流动性风险、内部控制风险、履约风险以及其它风险，敬
请投资者注意。
现将相关情况公告如下：
一、交易情况概述
（一）交易目的
因公司存在海外业务，为有效规避外汇市场风险，防范汇率波动对公司经营
业绩造成不利影响，结合外汇风险敞口及日常经营风险管理需求，公司及子公司
拟增加外汇衍生品交易业务额度。公司及子公司的外汇衍生品交易业务以正常生
产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机
和套利交易。
（二）交易业务的品种
公司及子公司开展的外汇衍生品交易品种主要是锁定汇率功能的品种，包括
外汇远期、外汇掉期、外汇期权、结构性远期、利率互换、利率掉期、利率期权、
货币互换等。
（三）资金来源
公司本次拟增加的外汇衍生品交易的资金来源全部为自有资金，不涉及使用
募集资金的情形。
（四）交易业务的金额及期限
公司及子公司拟增加以自有资金开展的不超过等值 40,000.00 万美元的外
汇衍生品业务额度，上述额度自 2025 年年度股东会审议通过之日起 12 个月内有
效，上述额度在审批期限内可循环滚动使用。公司董事会提请股东会授权管理层
或相关人员在上述额度和期限内，行使决策权并签署相关文件。
二、交易风险分析及风险控制措施
（一）交易业务风险分析
公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不得进
行投机性和单纯的套利交易，但外汇衍生品交易操作仍存在包括但不限于以下风
险：
格波动引起外汇衍生品价格变动，造成亏损的市场风险。
会由于内控制度不完善而造成风险。
的风险。
险。
（二）公司采取的风险控制措施
险之目的，禁止任何风险投机行为。
规避可能产生的法律风险。
时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异
常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
批权限、职责范围、内部操作流程、信息保密及隔离措施、内部风险报告制度及
风险处理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。
三、外汇衍生品交易的会计政策及核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 24 号——套期会计》、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定
及其指南，对外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理与列报披露。相关交易将
按照公允价值进行初始确认和后续计量，其公允价值变动产生的损益将根据交易
目的及是否适用套期会计，计入当期损益或其他综合收益，并在财务报表的相关
项目中予以反映。
四、增加外汇衍生品交易业务额度对上市公司的影响
公司本次拟增加外汇衍生品交易业务额度是为提高公司应对外汇波动风险
的能力，充分覆盖外汇风险敞口，防范汇率波动对公司利润和股东权益造成不利
影响，增强公司财务稳健性，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
五、审议程序
控股股东、实际控制人宗艳民先生提交的《关于提请增加山东天岳先进科技股份
有限公司 2025 年年度股东会临时提案的函》。宗艳民先生提议将《关于拟增加外
汇衍生品交易业务额度的议案》及其附件《关于拟增加外汇衍生品交易业务额度
的可行性分析报告》提交公司 2026 年 5 月 29 日召开的 2025 年年度股东会审议，
公司董事会依法履行了有关程序并予以公告。本次拟增加外汇衍生品交易业务额
度事项经公司 2025 年年度股东会审议通过后生效。
特此公告。
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