证券代码：301163 证券简称：宏德股份 公告编号：2026-021
江苏宏德特种部件股份有限公司
关于 2026 年度向特定对象发行 A 股股票
摊薄即期回报、采取填补回报措施及相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意
（国办发〔2013〕110 号）、
见》 《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》
（国发〔2014〕17 号）及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项
的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告〔2015〕31 号）的相关要求，为保障中
小投资者利益，公司就本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
进行了认真分析，并提出了拟采取的填补回报措施，相关主体对发行人填补回报措施
能够得到切实履行作出了承诺，具体情况说明如下：
一、本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
本次发行股票数量不超过 24,480,000 股（含本数），不超过本次发行前公司总股
本的 30%，且向特定对象发行 A 股股票募集资金总金额不超过 56,000.00 万元（含本
数）。本次向特定对象发行完成后，公司总股本将有所增加，公司净资产规模也将有
所提升，由于本次向特定对象发行部分募集资金投资项目存在一定的实施周期，经济
效益存在一定的滞后性，因此短期内公司每股收益和加权平均净资产收益率等指标将
被摊薄。
（一）主要假设和前提
以下假设仅为测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标
的影响，不代表对公司未来经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者据此
进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
期回报的影响，不构成对实际发行完成时间的承诺，最终时间以中国证监会作出予以
注册决定后的实际发行完成时间为准；
不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（包括营业收入、财务
费用、投资收益等）的影响；
送红股、资本公积金转增股本等除权、除息事项；
并考虑本次向特定对象发行股份的影响，不考虑其他因素（如资本公积转增股本、股
权激励、股票回购注销等）对本公司股本总额的影响；
监会作出予以注册决定后实际发行的股份数量为准）。若公司股票在董事会决议日至
发行日期间有送股、资本公积金转增股本、股权激励行权等事项导致公司总股本发生
变化的，则本次发行数量将进行相应调整；
用，本次向特定对象发行股票实际到账的募集资金规模将根据监管部门注册、发行认
购情况以及发行费用等情况最终确定；
东的扣除非经常性损益的净利润为 2,728.77 万元。假设公司 2026 年实现的归属于上
市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润较 2025 年
度下降 10%、持平及增长 10%分别测算；
其他因素对净资产的影响。
上述假设仅为测算本次向特定对象发行股票对公司即期回报主要财务指标的摊
薄影响，不代表公司对未来经营情况及财务状况的判断，亦不构成盈利预测和业绩承
诺，2026 年度公司收益的实现取决于国家宏观经济政策、行业发展状况、市场竞争情
况、公司业务发展状况等诸多因素，存在较大不确定性。投资者不应据此进行投资决
策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要指标的影响
基于上述假设前提，本次发行对公司主要财务指标的影响测算如下：
项目
月 31 日 本次发行前 本次发行后
期末总股本（万股） 8,160.00 8,160.00 10,608.00
假设情形一：公司 2026 年度扣除非经常性损益前后归属于上市公司股东的净利润较 2025 年度下
降 10%
归属于上市公司股东的净利润
（万元）
归属于上市公司股东的净利润
（扣非后）（万元）
基本每股收益（元/股） 0.50 0.45 0.45
稀释每股收益（元/股） 0.50 0.45 0.45
基本每股收益（扣非后）
（元/股） 0.33 0.30 0.30
稀释每股收益（扣非后）
（元/股） 0.33 0.30 0.30
加权平均净资产收益率 3.62% 3.16% 3.16%
加权平均净资产收益率（扣非后） 2.42% 2.12% 2.12%
假设情形二：公司 2026 年度扣除非经常性损益前后归属于上市公司股东的净利润与 2025 年度持
平
归属于上市公司股东的净利润
（万元）
归属于上市公司股东的净利润
（扣非后）（万元）
基本每股收益（元/股） 0.50 0.50 0.50
稀释每股收益（元/股） 0.50 0.50 0.50
基本每股收益（扣非后）
（元/股） 0.33 0.33 0.33
稀释每股收益（扣非后）
（元/股） 0.33 0.33 0.33
加权平均净资产收益率 3.62% 3.51% 3.51%
加权平均净资产收益率（扣非后） 2.42% 2.35% 2.35%
假设情形三：公司 2026 年度扣除非经常性损益前后归属于上市公司股东的净利润较 2025 年度增
长 10%
项目
月 31 日 本次发行前 本次发行后
归属于上市公司股东的净利润
（万元）
归属于上市公司股东的净利润
（扣非后）（万元）
基本每股收益（元/股） 0.50 0.55 0.55
稀释每股收益（元/股） 0.50 0.55 0.55
基本每股收益（扣非后）
（元/股） 0.33 0.37 0.37
稀释每股收益（扣非后）
（元/股） 0.33 0.37 0.37
加权平均净资产收益率 3.62% 3.85% 3.85%
加权平均净资产收益率（扣非后） 2.42% 2.58% 2.58%
注：基本每股收益、加权净资产收益率按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号
——净资产收益率和每股收益的计算及披露》计算方式计算。
根据上述测算，在完成本次向特定对象发行股票后，公司即期每股收益和加权平
均净资产收益率可能会出现一定程度下降，公司股东即期回报存在被摊薄的风险。
二、关于本次向特定对象发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次向特定对象发行股票募集资金到位后的短期内，公司净利润增长幅度可能会
低于净资产和总股本的增长幅度，每股收益和加权平均净资产收益率等财务指标可能
出现一定幅度的下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。特此提醒投资者关注本次向
特定对象发行股票摊薄即期回报的风险。
同时，在相关法律法规下，公司在测算本次向特定对象发行对即期回报的摊薄影
响过程中对 2026 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润的假设分析
以及为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施，并不构成公司的盈利预
测，填补回报具体措施不代表对公司未来利润任何形式的保证。投资者不应据此进行
投资决策，提请广大投资者注意。
三、本次发行的必要性和合理性
本次发行的必要性和合理性详见《江苏宏德特种部件股份有限公司 2026 年度向
特定对象发行 A 股股票预案》之“第二节 董事会关于本次募集资金运用的可行性分
析”。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司本次发行募集资金扣除相关发行费用后，公司本次募集资金将用于“高端装
备关键铝合金部件智能化制造及配套能力提升项目”和“补充流动资金项目”。本次
募集资金投资项目和公司现有主营业务密切相关，符合公司的业务发展和战略规划，
有利于提升公司的综合竞争力，有利于巩固和提升公司的行业地位，持续增强公司的
整体盈利能力和市场竞争力。
五、公司实施募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）人员储备
公司高度重视人才队伍建设，已组建一支涵盖材料研发、铸造工艺、模具设计、
质量检测及生产管理等多个专业领域的技术与管理团队。核心技术人员均具有多年铸
铝行业从业经验，对高压电气设备铝合金部件、医疗影像设备铝合金部件等细分领域
的技术标准和质量控制要求有深刻理解。公司建立了完善的内部培训体系和绩效考核
机制，能够有效支撑募投项目所需的技术工人和管理人员的培养与储备。同时，公司
通过与科研院所、行业协会保持技术交流，持续跟踪行业前沿动态，确保人员知识结
构能够适应新技术、新工艺的迭代需求。本次募投项目所需的关键岗位人员已提前进
行规划和储备，能够保障项目建成后的平稳运行和快速达产。
（二）技术储备
公司多年来深耕铸铝件领域，围绕高压电气设备、医疗影像设备等应用场景，积
累了较为全面的铸造工艺体系。在工艺层面，公司已掌握多项铸造及加工方面的核心
技术，并在熔炼、精密成型等关键工序上形成了自主工艺方案。针对下游应用领域提
出的严苛要求，公司已完成各项材料、工艺方面的技术储备和量产验证，为本次募投
项目所涉及的关键铝合金部件量产奠定了工艺基础。
（三）市场储备
公司已建立起覆盖高压电气设备、医疗影像设备等多个下游领域的市场渠道和客
户网络。在电力设备领域，公司与日立能源、西门子能源、三菱电机、思源电气等国
内外知名高压开关设备制造商保持了长期稳定的合作关系，产品已进入其合格供应商
体系并实现批量供货。在医疗影像设备领域，公司已与佳能医疗、西门子医疗、东软
医疗等知名厂商建立业务合作关系。上述客户对供应商的认证周期长、准入门槛高，
一旦确立合作则粘性较强。随着本次募投项目的实施，公司现有客户资源将为新增产
能提供重要的消化保障，同时公司有能力依托现有市场口碑拓展新的优质客户，尤其
是在国内电网投资加速和医疗设备国产化替代的背景下，市场空间将进一步打开。
综上，公司本次募集资金投资项目均围绕公司现有主营业务展开，在人员、技术、
市场等方面均具有较好基础。随着募集资金投资项目的建设，公司将进一步完善人员、
技术、市场等方面的储备，确保项目的顺利实施。
六、公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施
本次向特定对象发行可能导致投资者的即期回报有所下降，为了保护投资者利益，
公司拟通过采取多种措施以填补股东回报，具体措施如下：
（一）加强募集资金管理，确保募集资金使用合法合规
为保障公司规范、有效使用募集资金，公司将根据《公司法》
《证券法》
《注册管
理办法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及公司
《募集资金管理制度》等有关规定，对募集资金进行专户存储、使用、管理和监督。
本次向特定对象发行募集资金到位后，公司董事会将持续监督公司对募集资金进行专
项存储、保障募集资金用于指定的用途、定期对募集资金进行内部审计、配合监管银
行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用。
（二）积极落实募集资金投资项目，提升公司持续盈利能力
本次募集资金投资项目经过审慎、充分的论证，并获得公司董事会批准，符合公
司发展战略。本次募集资金投资项目紧紧围绕公司主营业务，有利于进一步完善产品
结构、提升公司技术服务能力、增强综合竞争力，扩大市场份额并提升盈利能力。本
次募集资金到位后，公司将进一步加快推进募投项目的建设，争取募投项目早日达产
并实现预期效益；通过扩大公司的市场份额，推动公司的效益提升，实现并维护股东
的长远利益。
（三）完善公司治理，加强经营效率，提供制度保障和提升经营业绩
公司将严格遵循《公司法》《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，不断完
善公司治理结构，持续完善内控制度建设，为公司发展提供制度保障。此外，公司将
不断完善业务发展模式，拓展下游应用领域推动业务规模增长，加强日常经营管理效
率，降低运营成本，进一步巩固和提升市场地位和竞争能力，全面提升经营业绩。
（四）完善利润分配制度，优化投资者回报机制
公司按照《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》以及《公司法》和
《公司章程》的规定，制定了未来三年（2026 年—2028 年）股东分红回报规划，对
公司利润分配、未来分红回报规划作出了明确规定，充分维护了公司股东依法享有的
资产收益等权利，完善了董事会、股东会对公司利润分配事项的决策程序和机制。本
次向特定对象发行完成后，公司将严格执行现行分红政策，在符合利润分配条件的情
况下，积极推动对股东的利润分配，加大落实对投资者持续、稳定、科学的回报，从
而切实保护公众投资者的合法权益。
公司提醒投资者，以上填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证。投资者不
应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
七、公司控股股东、实际控制人、全体董事及高级管理人员对公司填补回报措施
的承诺
（一）公司控股股东、实际控制人的承诺
为确保公司填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行，公司控股股东、实际
控制人作出承诺如下：
履行本承诺给公司或股东造成损失的，同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规
定承担相应法律责任。
补被摊薄即期回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监
会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。
（二）董事、高级管理人员的承诺
为使公司填补回报措施能够得到切实履行，维护公司和全体股东的合法权益，公
司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定作出如下承诺：
式损害公司利益；
定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东会审议
的相关议案投票赞成（如有表决权）；
公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和
股东会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；
部门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其他要求，且上述承诺不能满足监管部
门的相关要求时，本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺；
如果违反或拒不履行上述承诺，本人将按照相关规定履行解释、道歉等相应义务，给
公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担相应补偿责任。
（本页无正文，为《关于 2026 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报、采取填
补回报措施及相关主体承诺的公告》之盖章页）
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