安徽皖维高新材料股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽皖维高新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经安徽省人民政府批准，
由安徽省维尼纶厂（现更名为安徽皖维集团有限责任公司，以下简称皖维集团）作为发起人
发起设立，于 1997 年 5 月 22 日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省巢湖市。
本 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91340100153584043T 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
通股份 A 股 0 股；无限售条件的流通股份 A 股 2,069,106,449 股。公司股票已于 1997 年 5
月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学纤维制造行业。主要经营活动为聚乙烯醇、高强高模 PVA 纤维、PVB 树
脂、PVB 胶片、可再分散乳胶粉、PVA 光学薄膜、VAE 乳液、偏光片等的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2026 年 3 月 17 日九届十九次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额×0.05%
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额×0.05%
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额×0.05%
重要的单项计提坏账准备的其他应收
单项金额超过资产总额×0.5%
款
重要的其他应收款坏账准备收回或转
单项金额超过资产总额×0.5%
回
重要的核销其他应收款 单项金额超过资产总额×0.5%
重要的单项计提坏账准备的长期应收
单项金额超过资产总额×0.5%
款
重要的长期应收款坏账准备收回或转
单项金额超过资产总额×0.5%
回
重要的核销长期应收款 单项金额超过资产总额×0.5%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额×0.5%
重要的债权投资 单项金额超过资产总额×0.5%
重要的其他债权投资 单项金额超过资产总额×0.5%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额×0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额×0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额×0.5%
合同负债账面价值发生重大变动 变动金额超过资产总额×0.5%
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重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额×5%
资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或
重要的子公司、非全资子公司
总收入或利润总额的 15%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
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(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的采用按照系统合理的方法确定的、与交易发
生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为人民币金额。资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与
购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以
历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
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关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
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债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
应收银行承兑汇票 票据类型 状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合 账龄 状况的预测，编制应收账款
账龄与预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
应收账款——合并范围内关
款项性质 状况的预测，合并范围内关
联方组合
联方应收款具有可控性，预
期不存在信用损失
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合 账龄 状况的预测，编制其他应收
款账龄与预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
其他应收款—应收业绩补偿 合当前状况以及对未来经济
款项性质
款 状况的预测，对应收业绩补
偿款不计提坏账
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
其他应收款——合并范围内
款项性质 状况的预测，合并范围内关
关联方组合
联方应收款具有可控性，预
期不存在信用损失
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十三) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库
存商品、周转材料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
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存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
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(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
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(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-45 3 6.47-2.16
机器设备 年限平均法 6-35 3 16.17-2.77
运输工具及其他 年限平均法 5-22 3 19.40-4.41
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定
房屋及建筑物
的标准
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
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产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
成本进行初始计量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 50 年，法定使用权 直线法
专利技术及软件 直线法
定使用寿命
可开采量或 20 年，反映无形资产经济利益的
采矿权 预期消耗方式或能为公司带来经济利益的期 产量法或直线法
限确定使用寿命
其他 直线法
定使用寿命
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
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直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用； 2) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、
检测、维修等费用。
(3) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
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产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接
受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的
主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司根据合同约定将产品报关，取得提单，已经
收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬
已转移，商品的法定所有权已转移。
(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
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于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%、3%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
内蒙古蒙维科技有限公司（以下简称蒙维科技） 15%
广西皖维生物质科技有限公司（以下简称广西皖
维）
安徽皖维皕盛新材料有限责任公司（以下简称皖
维皕盛）
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
本公司经过高新技术企业重新认定，于 2023 年 11 月 30 日取得安徽省科学技术厅、安
徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202334006342，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按 15%的税率缴纳企业所得
税。
根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治
区税务局颁发的《关于公布广西壮族自治区 2023 年通过认定高新技术企业名单的通知》
（桂
科高字[2024] 1 号），子公司广西皖维被认定为高新技术企业，已于 2023 年 12 月 4 日取
得高新技术企业证书，证书编号为 GR202345000299，有效期三年。本期依据所得税法相关
规定，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
子公司蒙维科技于 2024 年 12 月 7 日取得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政
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厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：GR202415000306，
有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
子公司皖维皕盛于 2024 年 12 月 6 日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务
总局安徽省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202434007063，有效期为三
年。本期依据所得税法相关规定，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 86,362.66 108,045.47
银行存款 487,524,895.69 162,459,925.36
其他货币资金 55,567,609.44 156,507,017.24
合 计 543,178,867.79 319,074,988.07
其中：存放在境外的款项总额
[注]其他货币资金中票据保证金金额为 52,907,477.75 元，工程款保证金 2,620,000.00
元，矿山地质环境治理保证金及复垦保证金 16,694.43 元。除上述款项之外，货币资金中无
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项
(2) 公司无作为“货币资金”列示、但因资金集中管理支取受限的资金情况。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 631,058,280.06 708,973,502.83
合 计 631,058,280.06 708,973,502.83
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 631,058,280.06 100.00 631,058,280.06
其中：银行承兑汇票 631,058,280.06 100.00 631,058,280.06
合 计 631,058,280.06 100.00 631,058,280.06
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 708,973,502.83 100.00 708,973,502.83
其中：银行承兑汇票 708,973,502.83 100.00 708,973,502.83
合 计 708,973,502.83 100.00 708,973,502.83
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 361,439,751.80
小 计 361,439,751.80
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 1,092,769,460.35 [注]
小 计 1,092,769,460.35
[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但
如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
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账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 722,576,450.40 769,652,296.07
减：坏账准备 152,505,988.82 160,812,192.56
账面价值合计 570,070,461.58 608,840,103.51
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 127,519,117.59 17.65 127,519,117.59 100.00
按组合计提坏账准备 595,057,332.81 82.35 24,986,871.23 4.20 570,070,461.58
合 计 722,576,450.40 100.00 152,505,988.82 21.11 570,070,461.58
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 134,682,546.20 17.50 134,682,546.20 100.00
按组合计提坏账准备 634,969,749.87 82.50 26,129,646.36 4.12 608,840,103.51
合 计 769,652,296.07 100.00 160,812,192.56 20.89 608,840,103.51
应收款项 已提供宝塔石化票 计提比 计提理
应收账款 坏账准备
据保证金 例(%) 由
预计无
上海美梦佳化工科技有限公司 90,000,000.00 500,000.00 89,500,000.00 100.00
法收回
合肥翠鸟节能建材有限公司 3,500,000.00 预计无
合肥富铭密封材料有限公司 3,200,000.00 法收回
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应收款项 已提供宝塔石化票 计提比 计提理
应收账款 坏账准备
据保证金 例(%) 由
合肥聚亚久贸易有限公司 16,600,000.00
预计无
巢湖市精益机械有限责任公司 8,300,000.00 8,300,000.00 100.00
法收回
预计无
逾期宝塔石化票据小计[注 1] 121,600,000.00 500,000.00 121,100,000.00 100.00
法收回
预计无
安徽绿朋环保科技股份有限公司 892,845.00 892,845.00 100.00
法收回
预计无
杭州必成物资有限公司 1,275,913.00 1,275,913.00 100.00
法收回
预计无
内蒙古智锂科技有限公司 220,909.00 220,909.00 100.00
法收回
预计无
亚士漆（上海）有限公司 4,029,450.59 4,029,450.59 100.00
法收回
合计 128,019,117.59 500,000.00 127,519,117.59 100.00
（续上表）
期初数
应收款项 已提供宝塔石化票 计提比 计提理
应收账款 坏账准备
据保证金 例(%) 由
预计无
上海美梦佳化工科技有限公司 90,000,000.00 500,000.00 89,500,000.00 100.00
法收回
合肥翠鸟节能建材有限公司 17,500,000.00
预计无
合肥富铭密封材料有限公司 3,200,000.00 3,500,000.00 33,800,000.00 100.00
法收回
合肥聚亚久贸易有限公司 16,600,000.00
预计无
巢湖市精益机械有限责任公司 8,300,000.00 8,300,000.00 100.00
法收回
预计无
青岛皖维化工销售有限公司 600,000.00 180,000.00 420,000.00 100.00
法收回
预计无
逾期宝塔石化票据小计 136,200,000.00 4,180,000.00 132,020,000.00 100.00
法收回
预计无
安徽绿朋环保科技股份有限公司 892,845.00 892,845.00 100.00
法收回
预计无
杭州必成物资有限公司 1,275,913.00 1,275,913.00 100.00
法收回
预计无
内蒙古智锂科技有限公司 224,909.00 224,909.00 100.00
法收回
商都县民宇水泥有限责任公司二 预计无
分公司 法收回
合计 138,862,546.20 4,180,000.00 134,682,546.20 100.00
第 43 页 共 112 页
[注 1]上表应收款项逾期宝塔石化票据金额包含公司期末在手的逾期宝塔石化承兑汇
及已背书到期未解付的宝塔石化承兑汇票 121,600,000.00 元，扣除对应客户支付给公司的
宝塔石化票据保证金 500,000.00 元，合计净额 121,100,000.00 元，期末管理层单项认定全
额计提坏账准备。
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 595,057,332.81 24,986,871.23 4.20
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 其 期末数
计提 收回或转回 核销
他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 160,812,192.56 2,886,675.46 10,924,000.00 268,879.20 152,505,988.82
收回或 确定原坏账准备计提
单位名称 转回原因 收回方式
转回金额 的依据及其合理性
合肥翠鸟节 宝塔票据逾期未支付、
能建材有限 10,500,000.00 已收回 现金 宝塔财务公司资金链
公司 紧张
小 计 10,500,000.00
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 268,879.20
第 44 页 共 112 页
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余额
单位名称 期末账面余额 应收账款坏账准备
合计数的比例（%）
上海美梦佳化工科技有限公
司
PETROEAST SINGAPORE PTE LTD 33,169,650.43 4.59 1,326,786.02
意大利 TFTHERMOFIBERSSRL 29,941,971.65 4.14 1,197,678.80
JUNAN RESOURCES (HONG KONG) 27,382,207.64 3.79 1,095,288.31
瓦克化学（南京）有限公司 23,980,525.42 3.32 959,221.02
小 计 203,974,355.14 28.23 94,078,974.15
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 177,604,356.68 84,578,695.30
合 计 177,604,356.68 84,578,695.30
(2) 减值准备计提情况
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 177,604,356.68 100.00 177,604,356.68
其中：银行承兑汇票 177,604,356.68 100.00 177,604,356.68
合 计 177,604,356.68 100.00 177,604,356.68
（续上表）
期初数
种 类 成本 累计确认的信用减值准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提减值准备 84,578,695.30 100.00 84,578,695.30
其中：银行承兑汇票 84,578,695.30 100.00 84,578,695.30
合 计 84,578,695.30 100.00 84,578,695.30
第 45 页 共 112 页
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 3,704,401,590.81
小 计 3,704,401,590.81
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
合 计 156,116,475.02 100.00 156,116,475.02 247,731,522.77 100.00 247,731,522.77
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
安徽旗远商贸有限公司 26,164,146.43 16.76
珠海市承信化工有限公司 14,652,919.29 9.39
内蒙古电力（集团）有限责任公司乌兰察布供电
分公司
内蒙古白雁湖化工股份有限公司 9,831,209.48 6.30
浙江卫星化学实业有限公司 7,743,121.68 4.96
小 计 70,158,959.69 44.95
第 46 页 共 112 页
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收业绩补偿款 149,859,690.03
备用金 661,556.17 1,126,191.82
保证金 1,200,000.00 1,164,000.00
其他往来 5,154,268.31 5,591,077.68
账面余额合计 7,015,824.48 157,740,959.53
减：坏账准备 2,591,309.82 2,702,199.70
账面价值合计 4,424,514.66 155,038,759.83
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 7,015,824.48 157,740,959.53
减：坏账准备 2,591,309.82 2,702,199.70
账面价值合计 4,424,514.66 155,038,759.83
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准备 1,725,037.00 24.59 1,725,037.00 100.00
按组合计提坏账准备 5,290,787.48 75.41 866,272.82 16.37 4,424,514.66
合 计 7,015,824.48 100.00 2,591,309.82 36.94 4,424,514.66
第 47 页 共 112 页
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,725,037.00 1.09 1,725,037.00 100.00
按组合计提坏账准备 156,015,922.53 98.91 977,162.70 0.63 155,038,759.83
合 计 157,740,959.53 100.00 2,702,199.70 1.71 155,038,759.83
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 5,290,787.48 866,272.82 16.37
其中：1 年以内 3,318,672.48 132,746.90 4.00
合 计 5,290,787.48 866,272.82 16.37
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 977,162.70 1,725,037.00 2,702,199.70
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -110,889.88 -110,889.88
本期收回或转回
第 48 页 共 112 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
本期核销
其他变动
期末数 866,272.82 1,725,037.00 2,591,309.82
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
广西罗城科潮基业
其他往来 1,725,037.00 5 年以上 24.59 1,725,037.00
科技发展有限公司
陕西延长石油物资
保证金 1,000,000.00 1-2 年 14.25 50,000.00
集团江苏有限公司
佛山市顺德区捷勒
往来款 644,835.90 5 年以上 9.19 644,835.90
塑料设备有限公司
陕西德源招标有限
保证金 200,000.00 1 年以内 2.85 8,000.00
责任公司
石磊 备用金 191,630.26 1 年以内 2.73 7,665.21
小 计 3,761,503.16 53.61 2,435,538.11
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 251,687,269.73 11,993,370.03 239,693,899.70 260,653,571.94 12,217,360.72 248,436,211.22
在产品 95,026,006.32 1,252,986.26 93,773,020.06 100,091,992.77 100,091,992.77
库存商品 583,696,872.78 2,946,814.02 580,750,058.76 645,672,222.51 1,531,773.05 644,140,449.46
燃料 5,179,671.18 5,179,671.18 4,714,412.05 4,714,412.05
包装物 17,834,488.98 17,834,488.98 17,397,980.78 17,397,980.78
低值易耗
品
合 计 953,793,218.86 16,193,170.31 937,600,048.55 1,028,918,686.04 13,749,133.77 1,015,169,552.27
第 49 页 共 112 页
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,217,360.72 223,990.69 11,993,370.03
在产品 1,252,986.26 1,252,986.26
库存商品 1,531,773.05 1,415,040.97 2,946,814.02
合 计 13,749,133.77 2,668,027.23 223,990.69 16,193,170.31
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货
本期将已计提存货跌价
原材料 本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变
准备的存货耗用
相关税费后的金额确定可 现净值上升
变现净值
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货
本期将已计提存货跌价
在产品 本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变
准备的存货耗用
相关税费后的金额确定可 现净值上升
变现净值
相关产成品估计售价减去
以前期间计提了存货
估计的销售费用以及相关 本期将已计提存货跌价
库存商品 跌价准备的存货可变
税费后的金额确定可变现 准备的存货耗用/售出
现净值上升
净值
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
一年内到期的定
期大额存单
合 计 1,518,554,058.33 1,518,554,058.33 1,644,396,000.00 1,644,396,000.00
第 50 页 共 112 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税 379,724,534.77 379,724,534.77 336,055,970.88 336,055,970.88
预缴税金 8,321,855.86 8,321,855.86 70,929.22 70,929.22
待摊费用 14,371,539.84 14,371,539.84 13,538,997.38 13,538,997.38
合 计 402,417,930.47 402,417,930.47 349,665,897.48 349,665,897.48
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合 计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单 权益法下确
追加投 其他综合
位 账面价值 减值准备 减少投资 认的投资损
资 收益调整
益
合营企业
巢湖市皖维
职业培训学
校（以下简称
培训学校）
合 计 100,000.00
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单 宣告发放现
其他权益变 计提减 减值准
位 金股利或利 其他 账面价值
动 值准备 备
润
合营企业
培训学校 100,000.00
合 计 100,000.00
第 51 页 共 112 页
(1) 明细情况
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合收
追加投资 减少投资 其他
益的利得和损失
国元证券股份
有限公司
安徽国元信托
有限责任公司
安徽国元投资
有限责任公司
巢湖国元小额
贷款有限公司
合 计 1,017,453,640.84 -1,185,769.69
（续上表）
本期末累计计入其他综
项 目 期末数 本期确认的股利收入
合收益的利得和损失
国元证券股份有限公司 990,117,691.15 28,458,472.56 749,147,005.12
安徽国元信托有限责任公司 12,499,680.00 1,181,387.14
安徽国元投资有限责任公司 3,650,500.00 56,875.00
巢湖国元小额贷款有限公司 10,000,000.00 444,000.00
合 计 1,016,267,871.15 30,140,734.70 749,147,005.12
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司对该被投资公司不具控制、共同控制或者重大影响，且投资的目的不是为了近期出
售或回购。
项 目 期末数 期初数
三年定期大额存单 1,707,789,850.00 1,627,263,808.33
合 计 1,707,789,850.00 1,627,263,808.33
第 52 页 共 112 页
(1) 明细情况
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 12,378,003.39 14,300,062.60 26,678,065.99
本期增加金额
本期减少金额
期末数 12,378,003.39 14,300,062.60 26,678,065.99
累计折旧和累计摊销
期初数 2,590,917.18 4,697,944.31 7,288,861.49
本期增加金额 255,926.17 262,273.76 518,199.93
本期减少金额
期末数 2,846,843.35 4,960,218.07 7,807,061.42
账面价值
期末账面价值 9,531,160.04 9,339,844.53 18,871,004.57
期初账面价值 9,787,086.21 9,602,118.29 19,389,204.50
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 5,786,738,780.75 5,818,002,390.59
固定资产清理 4,201,505.74
合 计 5,786,738,780.75 5,822,203,896.33
(2) 固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 小 计
账面原值
期初数 2,455,418,675.03 8,207,604,034.80 164,829,022.99 10,827,851,732.82
第 53 页 共 112 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 小 计
本期增加金额 154,713,195.38 355,406,601.48 6,205,585.20 516,325,382.06
本期减少金额 7,312,366.08 67,287,953.17 2,386,848.67 76,987,167.92
期末数 2,602,819,504.33 8,495,722,683.11 168,647,759.52 11,267,189,946.96
累计折旧
期初数 681,459,490.32 4,043,177,496.72 106,478,474.95 4,831,115,461.99
本期增加金额 79,748,232.31 425,670,551.44 6,716,875.62 512,135,659.37
本期减少金额 3,806,307.98 32,785,686.70 2,010,166.47 38,602,161.15
期末数 757,401,414.65 4,436,062,361.46 111,185,184.10 5,304,648,960.21
减值准备
期初数 18,295,888.63 160,117,794.88 320,196.73 178,733,880.24
本期增加金额
本期减少金额 36,464.58 2,895,209.66 2,931,674.24
期末数 18,259,424.05 157,222,585.22 320,196.73 175,802,206.00
账面价值
期末账面价值 1,827,158,665.63 3,902,437,736.43 57,142,378.69 5,786,738,780.75
期初账面价值 1,755,663,296.08 4,004,308,743.20 58,030,351.31 5,818,002,390.59
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项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
改造项目暂估入账（厂房）
生产控制中心[注] 15,637,429.67 尚在办理中
账（厂房）
年产 2 万吨生物质聚乙烯醇水溶膜生产
线项目暂估入账（厂房）
小 计 150,720,102.67
[注] 生产控制中心产权证书已于 2026 年 3 月 11 日办理。
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 期初数
机器设备 4,201,505.74
小 计 4,201,505.74
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 1,138,068,639.19 577,831,292.27
工程物资 19,639,909.79 19,815,331.50
合 计 1,157,708,548.98 597,646,623.77
(2) 在建工程
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
醇光学薄膜项目
缩丁醛(PVB)树脂项目
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期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
胶粉项目
（二期）
其他项目 108,845,719.21 108,845,719.21 169,871,871.20 169,871,871.20
小 计 1,138,068,639.19 1,138,068,639.19 577,831,292.27 577,831,292.27
预算数（万
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
元）
胶片项目
聚乙烯醇光学薄 55,000.00 152,805,423.68 209,670,788.94 362,476,212.62
膜项目
聚乙烯醇缩丁醛 32,105.00 37,446,768.57 178,951,953.57 216,398,722.14
(PVB)树脂项目
再分散乳胶粉项 12,218.65 26,733,436.83 43,501,834.10 70,235,270.93
目
液项目（二期）
碎项目
小 计 407,959,421.07 828,597,495.38 207,333,996.47 1,029,222,919.98
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化累 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 计金额 资本化金额 本化率（%）
片项目
乙烯醇光学薄膜项目 机构
乙烯醇缩丁醛(PVB) 67.40 67.00 自筹
树脂项目
散乳胶粉项目
第 56 页 共 112 页
工程累计投入 工程 利息资本化累 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 计金额 资本化金额 本化率（%）
目（二期） 机构
目
小 计 3,565,645.42 1,246,888.89
(3) 工程物资
期末数 期初数
项 目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
专用材料 19,639,909.79 19,639,909.79 19,815,331.50 19,815,331.50
小 计 19,639,909.79 19,639,909.79 19,815,331.50 19,815,331.50
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 34,546,300.49 34,546,300.49
本期减少金额
期末数 34,546,300.49 34,546,300.49
累计折旧
期初数
本期增加金额 464,041.12 464,041.12
本期减少金额
期末数 464,041.12 464,041.12
账面价值
期末账面价值 34,082,259.37 34,082,259.37
期初账面价值
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(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专利技术及软件 采矿权 其他 合 计
账面原值
期初数 382,405,552.47 264,898,516.59 113,265,630.00 49,243,686.71 809,813,385.77
本期增加金额 40,667,437.27 25,975,813.46 66,643,250.73
本期减少金额 13,352,095.01 5,617,213.60 6,891,230.00 1,527,527.77 27,388,066.38
期末数 409,720,894.73 285,257,116.45 106,374,400.00 47,716,158.94 849,068,570.12
累计摊销
期初数 87,983,249.22 210,635,537.50 67,292,287.50 33,654,135.41 399,565,209.63
本期增加金额 8,967,336.21 10,886,062.48 8,970,244.30 4,528,301.90 33,351,944.89
本期减少金额 3,444,093.17 5,129,114.69 58,899.40 1,032,316.12 9,664,423.38
期末数 93,506,492.26 216,392,485.29 76,203,632.40 37,150,121.19 423,252,731.14
减值准备
期初数 3,250,000.00 3,250,000.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,250,000.00 3,250,000.00
账面价值
期末账面价值 316,214,402.47 65,614,631.16 30,170,767.60 10,566,037.75 422,565,838.98
期初账面价值 294,422,303.25 51,012,979.09 45,973,342.50 15,589,551.30 406,998,176.14
(2) 期末公司无内部研发形成的无形资产的情况。
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(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位名称或
减值准 减值准
形成商誉的事项 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
蒙维科技 4,467,830.00 4,467,830.00 4,467,830.00 4,467,830.00
商都县明源水务投
资有限责任公司
（以下简称明源水
务）
合 计 5,578,914.89 5,578,914.89 5,578,914.89 5,578,914.89
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期企业 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 合并形成 处置 其他
蒙维科技 4,467,830.00 4,467,830.00
明源水务 1,111,084.89 1,111,084.89
合 计 5,578,914.89 5,578,914.89
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合是否
资产组或资产组组 资产组或资产组组合 与购买日、以前年度商誉
所属经营分部和依据
合名称 的构成和依据 减值测试时所确定的资产
组或资产组组合一致
公司将此业务作为一个整
化工业务相关资产及
蒙维科技 体实施管理、评估经营成 是
负债
果
公司将此业务作为一个整
自来水业务相关资产
明源水务 体实施管理、评估经营成 是
及负债
果
(4) 可收回金额的具体确定方法
单位：万元
包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
蒙维科技 57,892.25 71,299.20
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包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
明源水务 5,819.55 6,496.60
小 计 63,711.80 77,795.80
（续上表）
稳定期增长率、
预测期 预测期内的收入增长率、利润率等参数 折现率及其确
项 目 利润率等参数
年限 及其确定依据 定依据
及其确定依据
稳定期增长率
预测期内收入增长率分别为 为 0.00%；利润
公司采用的折
-1.02%;1.32%;1.32%;1.33%;1.33%； 率为 9.52%；
现率是反映当
利润率分别为 公司根据历史
蒙维科技 5年 前市场货币时
间价值和相关
公司根据历史经验及对市场发展的预测 发展的预测确
资产组特定风
确定上述关键数据 定上述关键数
险的税前利率
据
稳定期增长率
为 0.00%；利润
预测期内收入增长率分别为-8.31%； 公司采用的折
率为 24.33%
公司根据历史
分别为 13.36%；20.00%；20.00%； 前市场货币时
明源水务 5年 经验及对市场
发展的预测确
公司根据历史经验及对市场发展的预测 资产组特定风
定上述关键数
确定上述关键数据 险的税前利率
据
小 计
根据公司聘请的沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《评估报告》（沃克森评
报字(2026)第 0280 号）和《评估报告》（沃克森评报字(2026)第 0279 号），蒙维科技和明
源水务包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额分别为 71,299.20 万元和 6,496.60 万元，
账面价值分别为 57,892.25 万元和 5,819.55 万元，商誉未出现减值损失。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
聚酯导热油 616,924.88 296,123.88 320,801.00
合 计 616,924.88 296,123.88 320,801.00
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(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 153,215,648.33 23,874,765.97 161,653,528.39 24,269,146.32
存货跌价准备 3,449,693.27 535,869.05 1,531,773.05 308,329.43
固定资产减值准
备
递延收益 201,723,995.38 33,036,966.21 214,470,116.90 34,318,753.38
内部未实现利润 21,499,391.73 3,224,908.76 23,989,988.20 3,598,498.23
租赁负债 15,620,096.97 2,343,014.55
预计负债 2,395,535.65 359,330.35
合 计 419,831,753.55 66,663,963.72 429,232,405.18 66,632,777.16
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
其他权益工具投
资公允价值变动
一次性税前抵扣
的固定资产
使用权资产 34,082,259.37 5,112,338.91
合 计 968,152,497.94 145,222,874.69 921,132,714.50 138,169,907.17
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 46,028,549.21 20,635,414.51 47,217,007.24 19,415,769.92
递延所得税负债 46,028,549.21 99,194,325.48 47,217,007.24 90,952,899.93
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
坏账准备 1,881,650.31 1,860,863.87
存货跌价准备 12,743,477.04 12,217,360.72
固定资产减值准备 151,479,278.13 153,542,417.25
无形资产减值准备 3,250,000.00 3,250,000.00
其他非流动资产减值准备 784,852.50 8,854,511.91
递延收益 9,873,195.19 6,268,211.85
可抵扣亏损 203,293,645.66 246,076,919.18
合 计 383,306,098.83 432,070,284.78
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 203,293,645.66 246,076,919.18
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
钯金及钯
金催化剂
预付的工
程设备款
预缴的投
资款[注]
合 计 586,995,752.47 784,852.50 586,210,899.97 764,173,283.75 8,854,511.91 755,318,771.84
[注] 2020 年度，子公司蒙维科技根据煤炭资源配置而参股的鄂尔多斯市泰盛恒矿业有
限责任公司向国家有关部门申请办理无定河煤矿的探矿权和采矿权等事项，根据泰盛恒矿业
第 62 页 共 112 页
探矿权证的申办进度，需预先缴纳相关探矿权价款 118,729.62 万元，因此泰盛恒矿业拟将
公司注册资本由 10 亿元增加至 15 亿元，出资方式由分期缴纳出资变为一次性缴纳出资。由
于泰盛恒矿业股东中的政府投资公司增资事项需获得政府相关部门批准，为尽快完成探矿权
证的办理工作，经泰盛恒矿业各股东充分协商，同意先行预缴注册出资，用于缴纳办理无定
河煤矿的探矿权价款。待有关股东取得政府批复后，泰盛恒矿业公司股东会将履行增资事项
的相关决策程序。2020 年度，子公司蒙维科技向泰盛恒矿业预缴出资 1.416 亿元，泰盛恒
矿业其他股东均已预缴注册出资。2021 年度由于东胜煤田纳林河矿区无定河井田资源总量
发生变化，蒙维科技持有泰盛恒的股权比例尚未确定，泰盛恒矿业股东中的政府投资公司增
资事项尚未获得政府相关部门批准，截至 2025 年 12 月 31 日，泰盛恒矿业公司股东会尚未
完成增资事项的相关决策程序。前述预缴出资暂列示在“其他非流动资产”科目
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 55,544,172.18 55,544,172.18 质押、冻结 保证金
应收票据（含应
收款项融资）
一年内到期的
非流动资产
合 计 836,983,923.98 836,983,923.98
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 156,483,596.96 156,483,596.96 质押、冻结 保证金
应收票据（含应
收款项融资）
其他非流动金
融资产
一年内到期的
非流动资产
合 计 1,048,552,149.14 1,048,552,149.14
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项 目 期末数 期初数
票据及信用证贴现 4,789,000,000.00 3,220,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 266,000,000.00
质押借款 20,000,000.00 270,000,000.00
应计利息 78,222.21 313,166.66
合 计 4,909,078,222.21 3,756,313,166.66
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 508,692,083.31 1,070,450,783.49
合 计 508,692,083.31 1,070,450,783.49
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款 347,442,475.47 430,984,943.17
应付工程款 279,216,994.45 176,446,206.13
应付运费及其他 28,810,570.39 38,614,579.98
合 计 655,470,040.31 646,045,729.28
(2) 本公司无账龄超过 1 年以上重要的应付账款。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 77,634,578.92 96,855,792.72
合 计 77,634,578.92 96,855,792.72
(2) 本公司无账龄超过 1 年以上的重要的合同负债。
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 53,503,942.20 632,697,321.76 626,562,808.47 59,638,455.49
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 595,864.95 595,864.95
合 计 53,503,942.20 735,926,235.06 729,791,721.77 59,638,455.49
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 57,240.00 73,452,878.30 73,510,118.30
社会保险费 34,598,097.76 34,598,097.76
其中：医疗保险费 30,857,472.78 30,857,472.78
工伤保险费 3,740,624.98 3,740,624.98
住房公积金 42,956,758.00 42,956,758.00
工会经费 442,859.24 9,674,572.10 9,910,592.20 206,839.14
职工教育经费 2,816,716.45 4,217,908.60 1,867,023.83 5,167,601.22
其他 3,149,368.76 3,149,368.76
小 计 53,503,942.20 632,697,321.76 626,562,808.47 59,638,455.49
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 69,045,847.98 69,045,847.98
失业保险费 2,152,341.33 2,152,341.33
企业年金缴费 31,434,859.04 31,434,859.04
小 计 102,633,048.35 102,633,048.35
项 目 期末数 期初数
企业所得税 4,409,135.34 19,518,962.17
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项 目 期末数 期初数
增值税 10,036,319.36 6,496,356.76
资源税 2,317,279.01 2,281,452.43
印花税 2,185,673.99 1,255,060.07
城建税 559,799.40 1,450,119.89
房产税 1,900,175.84 1,290,769.28
个人所得税 607,475.57 676,335.49
教育费附加 416,777.03 1,035,981.11
土地使用税 1,448,262.52 1,339,071.82
水利基金 238,784.74 181,351.24
其他税费 1,374,499.17 1,190,482.98
合 计 25,494,181.97 36,715,943.24
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 56,932,012.91 66,474,315.77
安全绩效金 28,800,441.61 22,509,316.16
海运费 9,582,699.52 14,143,415.62
代扣代缴 38,676,808.80 34,558,403.43
其他 39,205,534.76 28,273,524.64
合 计 173,197,497.60 165,958,975.62
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 100,073,333.33 430,397,222.22
一年内到期的租赁负债 2,230,732.68
合 计 102,304,066.01 430,397,222.22
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项 目 期末数 期初数
预提运费、加工费、服务费等 58,514,150.10 38,279,365.24
待转销项税额 8,047,590.09 11,319,427.00
合 计 66,561,740.19 49,598,792.24
项 目 期末数 期初数
信用借款 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 37,671,282.68
减：未确认融资费用 22,051,185.71
小 计 15,620,096.97
减：一年内到期的租赁负债 2,230,732.68
合 计 13,389,364.29
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期应付款 271,750,001.54 271,750,001.54
专项应付款 6,202,203.86 6,155,019.12
合 计 277,952,205.40 277,905,020.66
(2) 长期应付款
项 目 期末数 期初数
借款 271,750,001.54 271,750,001.54
小 计 271,750,001.54 271,750,001.54
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(3) 专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
基础研究计划专
项资金
特支计划 674,975.67 1,896.87 673,078.80
庐州产业创新团
队
其他 4,279,112.34 244,240.00 195,158.39 4,328,193.95
小 计 6,155,019.12 244,240.00 197,055.26 6,202,203.86
项 目 期末数 期初数 形成原因
预提返利 2,395,535.65
合 计 2,395,535.65
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 220,738,328.75 13,140,000.00 22,281,138.18 211,597,190.57 与资产相关
合 计 220,738,328.75 13,140,000.00 22,281,138.18 211,597,190.57
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 公积金 期末数
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 2,104,618,229.00 -35,511,780.00 -35,511,780.00 2,069,106,449.00
(2) 其他说明
本公司与皖维皕盛原全体股东存在业绩补偿协议，业绩承诺方承诺皖维皕盛在
到相应年度的当期累计承诺净利润数的，则业绩承诺方应于当年度即时以其通过本次交易取
得的对价股份履行其补偿义务。本年度股本减少主要系回购注销 2024 年度业绩补偿股份所
第 68 页 共 112 页
致。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,634,714,352.36 1,168,181.87 1,633,546,170.49
其他资本公积 235,846,711.71 114,347,910.03 121,498,801.68
合 计 1,870,561,064.07 115,516,091.90 1,755,044,972.17
(2) 其他说明
本年度资本溢价（股本溢价）减少主要系本年度并购安徽皖维可降解膜材料有限公司（属
于同一控制下企业合并）支付对价高于其享有的净资产所致；
本年度其他资本公积减少主要系回购注销 2024 年度业绩补偿股份所致，详见本财务报
表附注五（一）37 之说明。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
税后 入其他综合
减：前期计
项 目 期初数 归属 收益当期转 期末数
本期所得税前发生 入其他综合
减：所得税费用 税后归属于母公司 于少 入留存收益
额 收益当期转
数股 （税后归属
入损益
东 于母公司）
不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：其他权益工具
投资公允价 637,782,858.59 -1,185,769.69 -177,865.46 -1,007,904.23 636,774,954.36
值变动
其他综合收益合计 637,782,858.59 -1,185,769.69 -177,865.46 -1,007,904.23 636,774,954.36
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 30,533,682.60 36,136,864.03 29,104,248.90 37,566,297.73
合 计 30,533,682.60 36,136,864.03 29,104,248.90 37,566,297.73
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注：本公司按照 2022 年 11 月 21 日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提
取和使用管理办法》(财资〔2022〕136 号)的有关规定，计提并使用安全生产费用。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 504,365,129.04 33,676,463.43 538,041,592.47
合 计 504,365,129.04 33,676,463.43 538,041,592.47
(2) 其他说明
盈余公积本期增加金额系按本期母公司净利润 10%提取的法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 3,238,794,150.63 3,003,079,107.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,238,794,150.63 3,003,079,107.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 433,994,145.52 369,717,359.53
减：提取法定盈余公积 33,676,463.43 28,771,405.32
应付普通股股利 289,675,302.86 107,845,418.30
其他 -2,614,506.85
期末未分配利润 3,349,436,529.86 3,238,794,150.63
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 7,799,461,190.44 6,805,481,809.57 7,801,813,921.96 6,782,051,527.44
其他业务收入 212,819,560.92 191,778,638.42 228,162,118.49 202,910,830.68
合 计 8,012,280,751.36 6,997,260,447.99 8,029,976,040.45 6,984,962,358.12
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
化工行业 4,990,279,723.25 4,376,065,488.15 4,758,547,523.37 4,138,443,880.41
化纤行业 284,003,780.81 253,730,363.30 295,214,415.24 254,406,583.81
建材行业 600,265,673.91 552,807,146.43 655,589,966.84 582,444,707.02
新材料行业 1,924,912,012.47 1,622,878,811.69 2,092,462,016.51 1,806,756,356.20
其他 210,396,886.62 191,414,372.09 224,558,998.42 192,624,419.98
小 计 8,009,858,077.06 6,996,896,181.66 8,026,372,920.38 6,974,675,947.42
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
聚乙烯醇 2,619,866,636.39 2,095,614,921.30 2,256,314,269.77 1,824,436,896.79
水泥及熟料 568,737,337.65 534,197,815.49 627,092,033.10 569,458,265.03
高强高模 PVA 纤
维
聚酯切片 561,622,303.47 533,736,202.18 704,676,633.74 670,177,370.68
VAE 乳液 351,970,554.67 252,541,192.03 394,649,995.91 303,643,751.60
可再分散性胶粉 534,129,709.61 483,729,507.37 509,290,946.68 443,165,627.10
醋酸甲酯 1,268,934,259.70 1,224,861,648.83 986,502,324.99 862,038,450.32
醋酸乙烯 415,304,400.90 379,110,111.83 400,994,173.43 382,216,258.34
PVA 光学膜 72,122,331.83 37,846,450.93 53,742,894.35 41,123,870.15
PVB 中间膜 195,074,587.41 147,757,809.01 327,861,236.66 249,145,917.87
其他 1,138,092,174.62 1,053,770,159.39 1,470,033,996.51 1,374,862,955.73
小 计 8,009,858,077.06 6,996,896,181.66 8,026,372,920.38 6,974,675,947.42
第 71 页 共 112 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
内销 5,832,699,584.44 4,999,530,440.34 6,300,194,811.89 5,442,291,119.10
出口 2,177,158,492.62 1,997,365,741.32 1,726,178,108.49 1,532,384,828.32
小 计 8,009,858,077.06 6,996,896,181.66 8,026,372,920.38 6,974,675,947.42
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 8,009,858,077.06 8,026,372,920.38
小 计 8,009,858,077.06 8,026,372,920.38
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 91,712,082.31 元。
项 目 本期数 上年同期数
房产税 13,799,315.29 12,139,208.34
土地使用税 15,114,462.77 15,500,288.44
城市维护建设税 6,795,262.93 14,382,887.47
教育费附加 3,209,654.64 6,726,874.92
地方教育附加 2,139,766.84 4,484,303.29
印花税 6,595,093.16 4,475,120.14
环境保护税 3,989,709.71 4,446,746.95
水利建设基金 2,392,982.65 2,240,281.21
资源税 1,803,564.83 203,845.00
其他 14,394.41 18,224.62
合 计 55,854,207.23 64,617,780.38
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 17,530,842.47 15,839,944.91
代理费 14,086,294.95 8,222,575.93
第 72 页 共 112 页
项 目 本期数 上年同期数
保险费 2,455,073.72 2,240,112.96
仓储费 2,126,934.54 1,582,378.72
咨询服务费 1,027,119.88 1,230,945.89
业务招待费 841,486.77 969,799.00
差旅费 827,780.74 779,051.13
办公费 353,717.60 297,629.81
其他 7,731,284.66 5,949,762.94
合 计 46,980,535.33 37,112,201.29
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 150,092,572.88 152,842,352.92
停工损失 50,110,747.28 53,615,487.26
折旧与摊销 40,724,886.04 40,516,080.00
机物料消耗 2,869,172.00 5,438,017.11
综合服务费 5,953,753.66 5,383,074.03
环境保护费用 4,873,841.42 4,937,945.90
业务招待费 1,604,529.38 1,884,882.57
差旅费 1,530,207.55 1,803,287.29
办公费 1,498,867.78 1,751,783.64
中介服务费 1,333,858.25 1,683,257.03
其他 21,499,981.08 18,940,068.64
合 计 282,092,417.32 288,796,236.39
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 320,161,809.85 345,975,046.77
人工费用 45,448,689.34 57,355,298.16
折旧与摊销费用 17,683,326.12 19,476,770.42
第 73 页 共 112 页
项 目 本期数 上年同期数
其他 9,095,578.96 16,322,019.47
合 计 392,389,404.27 439,129,134.82
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 78,280,577.86 75,094,913.77
减：利息收入 171,344,679.07 109,373,392.21
汇兑净损失 -5,566,834.39 -21,974,422.55
银行手续费及其他 4,383,194.19 3,503,342.55
合 计 -94,247,741.41 -52,749,558.44
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助 22,281,138.18 27,492,760.44
与收益相关的政府补助 29,856,369.83 34,723,717.46 25,371,701.27
代扣个人所得税手续费返还 192,396.39 226,022.16
增值税加计抵减 42,663,781.36 41,916,433.94
合 计 94,993,685.76 104,358,934.00 25,371,701.27
项 目 本期数 上年同期数
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 30,140,734.70 19,342,588.35
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,491,226.96
合 计 30,140,734.70 28,833,815.31
第 74 页 共 112 页
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 8,148,214.41 7,461,105.54
合 计 8,148,214.41 7,461,105.54
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -2,668,027.23 3,188,044.34
合 计 -2,668,027.23 3,188,044.34
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 8,064,230.27 3,717,005.02 8,064,230.27
无形资产处置收益 1,105,630.10 -1,432,343.50 1,105,630.10
其他非流动资产 27,105,923.77 27,105,923.77
使用权资产处置收益 4,281,464.74
合 计 36,275,784.14 6,566,126.26 36,275,784.14
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔偿收入 1,456,184.24 1,999,571.00 1,456,184.24
碳排放交易权 2,774,613.21 5,275,471.70 2,774,613.21
非流动资产毁损报废利得 385,203.09 385,203.09
无法支付的应付款项 1,127,037.74
其他 64,579.05 514,835.82 64,579.05
合 计 4,680,579.59 8,916,916.26 4,680,579.59
第 75 页 共 112 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 5,164,424.78 1,392,000.00 5,164,424.78
非流动资产毁损报废损失 6,047,674.78 1,722,878.76 6,047,674.78
其他 1,094,017.86 2,198,914.26 1,094,017.86
合 计 12,306,117.42 5,313,793.02 12,306,117.42
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 49,611,184.49 61,279,724.79
递延所得税费用 7,199,646.42 4,670,737.01
合 计 56,810,830.91 65,950,461.80
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 491,216,334.58 422,119,036.58
按母公司适用税率计算的所得税费用 73,682,450.19 63,317,855.49
子公司适用不同税率的影响 1,210,322.89 -4,543,840.95
调整以前期间所得税的影响 2,838,906.34 17,444,511.86
非应税收入的影响 -5,012,742.71 -4,550,120.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,630,059.88 4,406,032.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-3,378,132.46 -1,696,012.61
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除费用的影响 -19,715,395.02 -16,163,401.56
单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
适用初始确认豁免
所得税费用 56,810,830.91 65,950,461.80
第 76 页 共 112 页
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期大额存单 1,590,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融资产 31,740,303.24
合 计 1,590,000,000.00 131,740,303.24
(2) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期大额存单 1,540,000,000.00 200,000,000.00
合 计 1,540,000,000.00 200,000,000.00
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 43,188,766.22 59,518,717.46
碳排放交易权 2,774,613.21 5,275,471.70
其他 9,355,851.08 5,958,215.19
合 计 55,319,230.51 70,752,404.35
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
报关及代理费 14,086,294.95 8,016,482.53
研发费用 9,095,578.96 16,322,019.47
综合服务费 5,953,753.66 5,383,074.03
捐赠支出 5,164,424.78 1,392,000.00
环境保护费用 4,873,841.42 4,937,945.90
手续费 4,383,194.19 3,503,342.55
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项 目 本期数 上年同期数
中介费 2,360,978.13 2,914,202.92
业务招待费 2,446,016.15 2,854,681.57
差旅费 2,357,988.29 2,582,338.42
保险费 2,455,073.72 2,240,112.96
办公费 1,852,585.38 2,049,413.45
仓储费 2,126,934.54 1,582,378.72
其他 48,376,391.09 33,069,103.67
合 计 105,533,055.26 86,847,096.19
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 166,660,579.07 7,740,083.88
合 计 166,660,579.07 7,740,083.88
(4) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
票据保证金 156,483,596.96 25,719,413.17
往来借款 50,000,000.00
合 计 156,483,596.96 75,719,413.17
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
票据及存单保证金 55,527,477.75 156,477,206.37
租赁负债 19,253,903.18
合 计 74,781,380.93 156,477,206.37
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 434,405,503.67 356,168,574.78
加：资产减值准备 2,668,027.23 -3,188,044.34
信用减值准备 -8,148,214.41 -7,461,105.54
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补充资料 本期数 上年同期数
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 33,351,944.89 31,157,110.48
长期待摊费用摊销 296,123.88 296,123.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-36,275,784.14 -6,566,126.26
损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,047,674.78 1,722,878.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -98,630,935.60 45,380,407.34
投资损失（收益以“－”号填列） -30,140,734.70 -28,833,815.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,219,644.59 -1,049,465.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,419,291.01 5,720,202.33
存货的减少（增加以“－”号填列） 74,901,476.49 -113,776,391.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 72,509,714.87 -666,108,582.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -643,446,220.85 273,626,685.86
其他 7,032,615.13 4,440,697.24
经营活动产生的现金流量净额 334,888,738.08 372,451,917.65
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 487,634,695.61 162,591,391.11
减：现金的期初余额 162,591,391.11 39,024,418.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 325,043,304.50 123,566,972.14
[注] “其他”项目是按照 2022 年 11 月 21 日财政部和应急部联合发布的《企业安全生
产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136 号)的有关规定，计提并使用后的安全生产
费用
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 86,362.66 108,045.47
可随时用于支付的银行存款 487,524,895.69 162,459,925.36
可随时用于支付的其他货币资金 23,437.26 23,420.28
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
票据及借款保证金 52,907,477.75 156,477,206.37 受限
工程保证金 2,620,000.00 受限
矿山保证金 16,694.43 6,390.59 受限
小 计 55,544,172.18 156,483,596.96
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 3,756,313,166.66 9,255,000,000.00 71,295,110.85 8,173,530,055.30 4,909,078,222.21
长期借款（含一
年内到期的长期 530,397,222.22 7,313,166.67 437,637,055.56 100,073,333.33
借款）
租赁负债（含一
年内到期的租赁 34,874,000.15 19,253,903.18 15,620,096.97
负债）
小 计 4,286,710,388.88 9,255,000,000.00 113,482,277.67 8,630,421,014.04 5,024,771,652.51
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(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 16,387,509.35 7.0288 115,185,102.10
其中：美元 16,386,800.92 7.0288 115,179,546.31
欧元 674.43 8.2355 5,554.27
日元 34.00 0.0448 1.52
应收账款 28,971,482.37 7.0288 203,634,755.28
其中：美元 28,971,482.37 7.0288 203,634,755.28
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 3,979,294.24 3,528,756.32
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 327,699.66 6,417,895.21
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 23,233,197.42 120,451,580.68
售后租回交易产生的相关损益
(2) 公司作为出租人
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 2,422,674.30 3,603,120.07
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其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 18,871,004.57 19,389,204.50
小 计 18,871,004.57 19,389,204.50
六、研发支出
(一) 研发支出
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 320,161,809.85 328,256,784.40
人工费用 45,448,689.34 75,073,560.53
折旧与摊销费用 17,683,326.12 19,476,770.42
其他 9,095,578.96 16,322,019.47
合 计 392,389,404.27 439,129,134.82
其中：费用化研发支出 392,389,404.27 439,129,134.82
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
山）、安徽皖维机械设备制造有限公司（以下简称皖维机械）、合肥德瑞格光电科技有限公
司（以下简称合肥德瑞格）、皖维皕盛、明源水务、蒙古商维新材料有限公司（以下简称商
维新材料）、江苏皖维新材料有限公司（以下简称江苏皖维）、安徽皖维兴业物资有限公司
（以下简称兴业物资）和安徽皖维可降解膜材料有限公司（以下简称可降解膜）等 11 家子
公司纳入合并财务报表范围。
注册资本 主要经营 持股比例（%）
子公司名称 （万元人 地及注册 业务性质 取得方式
直接 间接
民币） 地
乌兰察布 非同一控制下企
蒙维科技 61,250 化工 100.00
市 业合并
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注册资本 主要经营 持股比例（%）
子公司名称 （万元人 地及注册 业务性质 取得方式
直接 间接
民币） 地
非同一控制下企
广西皖维 40,000 河池市 化工 100.00
业合并
皖维花山 5,000 巢湖市 新材料 100.00 设立
设备安装、
皖维机械 2,000 巢湖市 100.00 设立
维修、养护
合肥德瑞格 12,000 巢湖市 新材料 70.00 设立
同一控制下企业
皖维皕盛 12,000 巢湖市 新材料 100.00
合并
自来水生产
乌兰察布 非同一控制下企
明源水务 7,273.783 与供应、污 75.00
市 业合并
水处理
乌兰察布 化学纤维制
商维新材料 6,000 100.00 设立
市 造
江苏皖维 100,000 盐城市 化工 80.00 设立
化工产品批
兴业物资 2,800 巢湖市 100.00 设立
发
同一控制下企业
可降解膜 3,500 巢湖市 化工 80.00
合并
(二) 同一控制下企业合并
(1) 基本情况
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
共同受皖维集团
可降解膜 70% 2025-12-31 实现控制
控制
（续上表）
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
可降解膜 15,093,111.06 157,698.17
(2) 其他说明
可降解膜公司于 2025 年 6 月 16 日成立，不存在可比较期间。截至报告出具日，可降解
膜公司尚未办理工商变更。
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(1) 明细情况
项 目 可降解膜公司
合并成本 25,298,500.00
现金 25,298,500.00
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价
(1) 明细情况
可降解膜公司
项 目
合并日 上期期末
资产
货币资金 10,385,220.04
应收账款 9,475,743.62
预付款项 777,685.72
其他应收款 401,791.40
存货 6,271,024.49
其他流动资产 1,094,793.32
固定资产 5,976,509.07
无形资产 5,200,666.67
递延所得税资产 97,313.89
负债
应付账款 3,289,223.98
合同负债 39,823.01
应付职工薪酬 117,200.00
应交税费 126,771.15
其他应付款 92,630.00
其他流动负债 1,385,518.87
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可降解膜公司
项 目
合并日 上期期末
净资产 34,629,581.21
减：少数股东权益 10,388,874.36
取得的净资产 24,240,706.85
(三) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例
江苏皖维 新设 2025-09-09 40,000.00 80%
兴业物资 新设 2025-08-15 100%
注：兴业物资暂未实缴注册资本
(四) 在合营企业中的权益
不重要的合营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 100,000.00 100,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 16,343.44 -18,861.48
其他综合收益
综合收益总额 16,343.44 -18,861.48
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 13,140,000.00
其中：计入递延收益 13,140,000.00
与收益相关的政府补助 29,856,369.83
其中：计入其他收益 29,856,369.83
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合 计 42,996,369.83
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期计入
财务报表列报项 本期新增 本期计入
期初数 营业外收入金
目 补助金额 其他收益金额
额
递延收益 220,738,328.75 13,140,000.00 22,281,138.18
小 计 220,738,328.75 13,140,000.00 22,281,138.18
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 211,597,190.57 与资产相关
小 计 211,597,190.57
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 52,137,508.01 62,216,477.90
合 计 52,137,508.01 62,216,477.90
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
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以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
第 87 页 共 112 页
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 28.23%（2024 年 12 月 31 日：35.82 %）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 4,909,078,222.21 4,910,640,361.10 4,910,640,361.10
应付票据 508,692,083.31 508,692,083.31 508,692,083.31
应付账款 655,470,040.31 655,470,040.31 655,470,040.31
其他应付款 173,197,497.60 173,197,497.60 173,197,497.60
长期借款（含 1
年内到期的其 100,073,333.33 101,820,000.00 101,820,000.00
他非流动负债）
长期应付款 277,952,205.40 277,952,205.40 277,952,205.40
租赁负债（含 1
年内到期的其 15,620,096.97 37,671,282.68 2,230,732.68 35,440,550.00
他非流动负债）
小 计 6,640,083,479.13 6,665,443,470.40 6,352,050,715.00 313,392,755.40
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 3,756,313,166.66 3,767,368,972.22 3,767,368,972.22
应付票据 1,070,450,783.49 1,070,450,783.49 1,070,450,783.49
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上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 646,045,729.28 646,045,729.28 646,045,729.28
其他应付款 165,958,975.62 165,958,975.62 165,958,975.62
长期借款（含 1
年内到期的其 530,397,222.22 541,583,611.11 436,716,944.44 104,866,666.67
他非流动负债）
长期应付款 277,905,020.66 277,905,020.66 277,905,020.66
小 计 6,447,070,897.93 6,469,313,092.38 6,086,541,405.05 104,866,666.67 277,905,020.66
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
已转移金
已转移金融资产金 终止确认情
转移方式 融资产性 终止确认情况的判断依据
额 况
质
已经转移了其几乎所有的
票据背书 应收票据 1,092,769,460.35 终止确认
风险和报酬
应收款项 已经转移了其几乎所有的
票据背书 3,704,401,590.81 终止确认
融资 风险和报酬
小 计 4,797,171,051.16
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金融资产转移 终止确认的金融资 与终止确认相关的利得或损
项 目
方式 产金额 失
应收票据 背书 1,092,769,460.35
应收款项融资 背书 3,704,401,590.81
小 计 4,797,171,051.16
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
第二层
项 目 第一层次公允 次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计 价值计量
量
持续的公允价值计量
其他非流动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资 3,226,343,908.33 3,226,343,908.33
产
一年内到期的非流动资产 1,518,554,058.33 1,518,554,058.33
其他非流动金融资产 1,707,789,850.00 1,707,789,850.00
（1）权益工具投资 990,117,691.15 26,150,180.00 1,016,267,871.15
持续以公允价值计量的资产总
额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为在活跃市场上交易的股票，
本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的一年内到期的非流动资产和其他非流动金融资
产为三年大额存单，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
第 90 页 共 112 页
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险
较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上
市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对
于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公
允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
注册资本(万 本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
元) 持股比例 表决权比
（%） 例（%）
皖维集团 巢湖市 化工建材 58,901.6648 33.24 33.24
(2) 本公司最终控制方是安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
培训学校 合营公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
巢湖皖维金泉实业有限公司（以下简称金泉
同受母公司控制
实业）
巢湖皖维物流有限公司（以下简称物流公司） 同受母公司控制
安徽皖维集团物资有限公司（以下简称物资
同受母公司控制
公司）
安徽皖维先进功能膜材料研究院有限公司
同受母公司控制
（以下简称先进功能膜）
明池玻璃股份有限公司（以下简称明池玻璃） 同受母公司控制
第 91 页 共 112 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
明池玻璃（安徽）有限公司（以下简称明池
同受母公司控制
安徽）
安徽安元创新风险投资基金有限公司、王必
原皖维皕盛股东
昌、鲁汉明等
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
采购商品、接受运输
物资公司 537,498,360.42 215,295,145.72
及其他服务
金泉实业 采购商品 30,887,278.46 58,348,812.35
采购商品、接受运输
物流公司 30,864,087.75
及其他服务
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
金泉实业 销售商品 29,082,237.10 31,253,115.73
明池玻璃 销售商品 11,975,961.32 7,631,858.41
先进功能膜公司 销售商品 1,099,800.91
物资公司 销售商品 773,455.99 430,966.02
明池安徽 销售商品 772,836.83
物流公司 销售商品 37,470.73 121,255.56
皖维集团 销售商品 24,118.42 3,049.00
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
皖维集团 49,250,001.54 2022/10/9 实际增资扩股日
皖维集团 45,000,000.00 2022/12/29 实际增资扩股日
皖维集团 1,800,000.00 2022/7/27 实际增资扩股日
皖维集团 5,700,000.00 2022/7/27 实际增资扩股日
皖维集团 1,200,000.00 2023/4/28 实际增资扩股日
第 92 页 共 112 页
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
皖维集团 3,800,000.00 2023/4/28 实际增资扩股日
皖维集团 35,000,000.00 2023/7/9 实际增资扩股日
皖维集团 80,000,000.00 2023/11/28 实际增资扩股日
皖维集团 40,000,000.00 2024/9/30 实际增资扩股日
皖维集团 6,000,000.00 2024/11/30 实际增资扩股日
皖维集团 4,000,000.00 2024/12/31 实际增资扩股日
根据皖国资委预算函【2013】116 号文件，关于印发《安徽省省属企业国有资本经营预
算资金管理暂行办法》中第七条的规定：“省属企业将资本性预算资金拨付所属全资或控股
法人企业使用的，应当作为股权投资。母公司所属控股法人企业暂无增资扩股计划的，视同
委托贷款处理，与母公司签订资金占用协议，原则上按不低于同期银行贷款利率支付资金占
用费，并约定在发生增资扩股、改制上市等事项时，依法转为母公司的股权投资”。2025
年度公司支付皖维集团专项资金占用费金额为 8,490,168.10 元。
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬（万元） 610.19 676.38
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
先进功能膜公司 技术服务费 4,621,322.42 3,182,075.46
皖维集团 综合服务费 2,861,035.85 2,861,035.86
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
金泉实业 8,509,954.21 340,398.17 8,663,635.40 346,545.42
明池玻璃 6,087,493.30 243,499.73 8,624,000.00 344,960.00
物资公司 375,911.34 15,036.45
第 93 页 共 112 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
明池安徽 36,464.82 1,458.59
皖维集团 10,837.80 433.51 162,595.90 6,503.84
小 计 15,020,661.47 600,826.45 17,450,231.30 698,009.26
预付账款
物资公司 4,861,069.45 7,425,604.90
金泉实业 3,884,606.47
小 计 4,861,069.45 11,310,211.37
其他应收款
原皖维皕盛
股东
明池玻璃 90,205.60 3,608.22
小 计 149,949,895.63 3,608.22
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
金泉实业 8,863,159.39
物流公司 83,526.86 153,124.68
皖维集团 1,316,479.28
小 计 8,946,686.25 1,469,603.96
合同负债
物流公司 1,212,305.31
小 计 1,212,305.31
长期应付款
皖维集团 271,750,001.54 271,750,001.54
小 计 271,750,001.54 271,750,001.54
其他应付款
物流公司 1,369,905.00
培训学校 31,468.50 31,468.50
金泉实业 1,410,000.00
第 94 页 共 112 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
物资公司 100,000.00
皖维集团 1,163,354.60
小 计 1,401,373.50 2,704,823.10
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据公司第九届十九次董事会会议审议，以 2025 年
拟分配的利润或股利
向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税）
进行分配，共计分配利润 41,382,128.98 元
(二) 资产负债表日后发行股票情况
公司拟向特定对象皖维集团发行不超过 467,289,719 股（含本数）A 股股票，皖维集团
全部以现金参与认购。皖维集团为公司控股股东，根据《上海证券交易所股票上市规则》的
有关规定，皖维集团系公司关联法人，皖维集团认购本次向特定对象发行 A 股股票的行为构
成关联交易。
公司已于 2026 年 3 月 10 日召开第九届董事会第十八次会议审议通过了本次向特定对象
发行 A 股股票的相关议案。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
筹划重组事项，内容详见本公司于 2025 年 9 月 1 日披露的《关于间接控股股东拟发生变更
的提示性公告》（临 2025-050）。就本次重组事项，公司于 2025 年 11 月 21 日发布了《关
于间接控股股东拟发生变更的进展公告》（临 2025-069）。
第 95 页 共 112 页
徽省人民政府同意。2026 年 1 月 29 日，本次收购的相关方分别签署《安徽皖维集团有限责
任公司之增资重组协议》《关于安徽皖维集团有限责任公司股权无偿划转协议》《关于安徽
皖维高新材料股份有限公司之国有股份无偿划转协议》。截至资产负债表日，上述股权变更
尚需完成经营者集中审查、上海证券交易所的合规审查确认以及在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司完成股份过户登记手续等事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售聚乙烯醇、高强高模 PVA 纤维、PVB 树脂、PVB 胶片、可
再分散乳胶粉、PVA 光学薄膜、VAE 乳液、偏光片等产品。公司将此业务视作为一个整体实
施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业
收入及营业成本分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 其他
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司持有承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的电子银行
承兑汇票 11,260.00 万元，截至 2026 年 3 月 20 日，该部分票据已全部到期且未兑付，另外
本公司背书给供应商到期未解付的宝塔石化承兑汇票金额为 900.00 万元，从前手客户手中
收到的宝塔票据保证金金额为 50.00 万元。宁夏自治区人民政府已成立进驻宝塔石化集团工
作组，宝塔财务公司于银川宝塔石化大厦及指定地点设置登记点，截至 2026 年 3 月 20 日，
本公司持有的宝塔石化承兑汇票已全部登记，期末管理层将上述宝塔石化承兑汇票共计
准备，详见本财务报表附注五(一)4 之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
第 96 页 共 112 页
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 430,124,523.49 468,783,386.66
减：坏账准备 135,565,089.66 147,572,566.55
账面价值合计 294,559,433.83 321,210,820.11
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 123,268,758.00 28.66 123,268,758.00 100.00
按组合计提坏账准备 306,855,765.49 71.34 12,296,331.66 4.01 294,559,433.83
合 计 430,124,523.49 100.00 135,565,089.66 31.52 294,559,433.83
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 134,188,758.00 28.62 134,188,758.00 100.00
按组合计提坏账准备 334,594,628.66 71.38 13,383,808.55 4.00 321,210,820.11
合 计 468,783,386.66 100.00 147,572,566.55 31.48 321,210,820.11
期末数
应收款项 已提供宝塔石化票 计提比 计提理
应收账款 坏账准备
据保证金 例(%) 由
预计无
上海美梦佳化工科技有限公司 90,000,000.00 500,000.00 89,500,000.00 100.00
法收回
合肥翠鸟节能建材有限公司 3,500,000.00
预计无
合肥富铭密封材料有限公司 3,200,000.00 23,300,000.00 100.00
法收回
合肥聚亚久贸易有限公司 16,600,000.00
预计无
巢湖市精益机械有限责任公司 8,300,000.00 8,300,000.00 100.00
法收回
第 97 页 共 112 页
期末数
应收款项 已提供宝塔石化票 计提比 计提理
应收账款 坏账准备
据保证金 例(%) 由
预计无
逾期宝塔石化票据小计[注 1] 121,600,000.00 500,000.00 121,100,000.00 100.00
法收回
预计无
安徽绿朋环保科技股份有限公司 892,845.00 892,845.00 100.00
法收回
预计无
杭州必成物资有限公司 1,275,913.00 1,275,913.00 100.00
法收回
合计 123,768,758.00 500,000.00 123,268,758.00 100.00
（续上表）
期初数
应收款项 已提供宝塔石化票 计提比 计提理
应收账款 坏账准备
据保证金 例(%) 由
预计无
上海美梦佳化工科技有限公司 90,000,000.00 500,000.00 89,500,000.00 100.00
法收回
合肥翠鸟节能建材有限公司 17,500,000.00
预计无
合肥富铭密封材料有限公司 3,200,000.00 3,500,000.00 33,800,000.00 100.00
法收回
合肥聚亚久贸易有限公司 16,600,000.00
预计无
巢湖市精益机械有限责任公司 8,300,000.00 8,300,000.00 100.00
法收回
预计无
青岛皖维化工销售有限公司 600,000.00 180,000.00 420,000.00 100.00
法收回
预计无
逾期宝塔石化票据小计 136,200,000.00 4,180,000.00 132,020,000.00 100.00
法收回
预计无
安徽绿朋环保科技股份有限公司 892,845.00 892,845.00 100.00
法收回
预计无
杭州必成物资有限公司 1,275,913.00 1,275,913.00 100.00
法收回
合计 138,368,758.00 4,180,000.00 134,188,758.00 100.00
[注 1]上表应收款项逾期宝塔石化票据金额包含公司期末在手的逾期宝塔石化承兑汇
及已背书到期未解付的宝塔石化承兑汇票 121,600,000.00 元，扣除对应客户支付给公司的
宝塔石化票据保证金 500,000.00 元，合计净额 121,100,000.00 元，期末管理层单项认定全
额计提坏账准备。
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
第 98 页 共 112 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 306,855,765.49 12,296,331.66 4.01
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 147,572,566.55 -1,087,476.89 10,920,000.00 135,565,089.66
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或回金额 转回原因 收回方式
的依据及其合理性
合肥翠鸟节能建
材有限公司
小 计 10,500,000.00
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收
期末账面余额 账款和
合同资
应收账款坏账准
产期末
单位名称 合 备和合同资产减
余额合
同 值准备
应收账款 小 计 计数的
资
比例
产
（%）
上海美梦佳化工科技有限公司 89,500,000.00 89,500,000.00 20.81 89,500,000.00
意大利 TFTHERMOFIBERSSRL 29,941,971.65 29,941,971.65 6.96 1,197,678.80
瓦克化学（南京）有限公司 23,980,525.42 23,980,525.42 5.58 959,221.02
TRADECOINTERNATIONLTD 21,739,847.38 21,739,847.38 5.05 869,593.90
合肥聚亚久贸易有限公司 16,600,000.00 16,600,000.00 3.86 16,600,000.00
小 计 181,762,344.45 181,762,344.45 42.26 109,126,493.72
第 99 页 共 112 页
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 1,158,191,976.69 1,293,143,916.00
应收业绩补偿款 149,859,690.03
备用金 323,648.91 226,782.12
其他 2,651,111.95 2,998,009.08
账面余额小计 1,161,166,737.55 1,446,228,397.23
减：坏账准备 128,886.69 136,963.62
账面价值合计 1,161,037,850.86 1,446,091,433.61
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额小计 1,161,166,737.55 1,446,228,397.23
减：坏账准备 128,886.69 136,963.62
账面价值合计 1,161,037,850.86 1,446,091,433.61
(3) 坏账准备计提情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,161,166,737.55 100.00 128,886.69 0.01 1,161,037,850.86
合 计 1,161,166,737.55 100.00 128,886.69 0.01 1,161,037,850.86
（续上表）
第 100 页 共 112 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,446,228,397.23 100.00 136,963.62 0.01 1,446,091,433.61
合 计 1,446,228,397.23 100.00 136,963.62 0.01 1,446,091,433.61
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 1,158,191,976.69
账龄组合 2,974,760.86 128,886.69 4.33
其中：1 年以内 2,746,241.86 109,849.67 4.00
合 计 1,161,166,737.55 128,886.69 0.01
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 136,963.62 136,963.62
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -8,076.93 -8,076.93
本期收回或转回
本期核销
其他变动
第 101 页 共 112 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期末数 128,886.69 128,886.69
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 款余额的比 期末坏账准备
例（%）
合肥德瑞格 往来款 377,261,452.59 3 年以内 32.49
皖维皕盛 往来款 315,603,132.42 2 年以内 27.18
皖维花山 往来款 263,447,427.19 1 年以内 22.69
蒙维科技 往来款 138,747,289.13 1 年以内 11.95
商维新材料 往来款 52,628,242.17 4 年以内 4.53
小 计 1,147,687,543.50 98.84
(6) 与资金集中管理相关的其他应收款
企业根据企业会计准则解释第 15 号及相关法规制度，通过内部结算中心等对母公司及
成员单位资金实行集中统一管理的，对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单位
应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,729,420,046.71 86,975,079.03 3,642,444,967.68 3,305,179,339.86 86,975,079.03 3,218,204,260.83
对联营、合营
企业投资
合 计 3,729,520,046.71 86,975,079.03 3,642,544,967.68 3,305,279,339.86 86,975,079.03 3,218,304,260.83
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
蒙维科技 1,946,016,284.66 1,946,016,284.66
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皖维花山 50,000,000.00 50,000,000.00
广西皖维 858,944,920.97 86,975,079.03 858,944,920.97 86,975,079.03
皖维机械 20,000,000.00 20,000,000.00
合肥德瑞格 84,000,000.00 84,000,000.00
皖维皕盛 204,689,682.20 204,689,682.20
明源水务 54,553,373.00 54,553,373.00
江苏皖维 400,000,000.00 400,000,000.00
可降解膜 24,240,706.85 24,240,706.85
小 计 3,218,204,260.83 86,975,079.03 424,240,706.85 3,642,444,967.68 86,975,079.03
(3) 对合营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认的 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
培训学校 100,000.00
合 计 100,000.00
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值
其他 账面价值 减值准备
变动 利或利润 准备
合营企业
培训学校 100,000.00
合 计 100,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 5,151,750,329.21 4,777,067,207.26 3,557,325,436.27 3,180,006,701.38
其他业务收入 34,574,196.61 15,855,909.09 134,357,978.80 94,217,175.02
合 计 5,186,324,525.82 4,792,923,116.35 3,691,683,415.07 3,274,223,876.40
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
化工行业 3,036,907,946.64 2,885,564,570.14 1,480,161,181.47 1,328,934,525.10
化纤行业 284,003,780.81 253,730,363.30 295,214,415.24 254,406,583.81
建材行业 447,188,745.59 428,489,058.15 493,281,613.73 437,210,638.01
新材料行业 1,383,649,856.17 1,209,283,215.67 1,288,668,225.83 1,159,454,954.46
其他 34,427,824.14 15,855,909.09 134,212,822.88 94,217,175.02
小 计 5,186,178,153.35 4,792,923,116.35 3,691,538,259.15 3,274,223,876.40
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
聚乙烯醇 1,912,040,770.61 1,799,200,149.45 724,230,503.94 635,079,079.56
高强高模 PVA 纤维 284,003,780.81 253,730,363.30 295,214,415.24 254,406,583.81
聚酯切片 561,622,303.47 533,736,202.18 704,676,633.74 670,177,370.68
水泥及熟料 415,660,409.33 409,879,727.21 464,783,679.99 424,224,196.02
醋酸甲酯 550,507,689.73 548,185,006.98 332,335,294.96 293,068,550.76
醋酸乙烯 279,400,491.72 251,318,040.53 262,300,606.26 246,823,743.92
VAE 乳液 533,630,002.11 443,281,739.21 297,542,253.59 243,748,398.36
PVA 光学膜 74,411,889.33 40,082,910.94 59,076,346.50 46,457,322.30
其他 574,900,816.24 513,508,976.55 551,378,524.93 460,238,630.99
小 计 5,186,178,153.35 4,792,923,116.35 3,691,538,259.15 3,274,223,876.40
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
内销 3,829,032,272.55 3,542,856,486.88 2,685,173,101.92 2,355,115,279.13
出口 1,357,145,880.80 1,250,066,629.47 1,006,365,157.23 919,108,597.27
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
小 计 5,186,178,153.35 4,792,923,116.35 3,691,538,259.15 3,274,223,876.40
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 5,186,178,153.35 3,691,538,259.15
小 计 5,186,178,153.35 3,691,538,259.15
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 60,448,391.92 元。
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 114,350,338.46 120,983,217.87
人工费用 46,479,944.74 47,170,499.77
折旧与摊销费用 7,278,539.99 11,642,997.15
其他 22,973,178.44 25,363,561.13
合 计 191,082,001.63 205,160,275.92
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 142,500,000.00 119,625,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 30,140,734.70 19,342,588.35
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,491,226.96
合 计 172,640,734.70 148,458,815.31
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 25,371,701.27
益产生持续影响的政府补助除外
第 105 页 共 112 页
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,924,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,963,066.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 65,103,645.75
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,344,335.73
少数股东权益影响额（税后） 141,163.72
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 59,618,146.30
(二) 净资产收益率及每股收益
第 106 页 共 112 页
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.12 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 433,994,145.52
非经常性损益 B 59,618,146.30
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 374,375,999.22
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 8,386,655,113.93
注销业绩补偿股份新增的、归属于公司普通股股东
E1 -149,859,690.03
的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 3.00
同一控制下企业合并收购支付的金额与享有的权益
之间的差额增加的、归属于公司普通股股东的净资 G -1,168,181.87
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 0.00
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
I1 124,146,786.94
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 8.00
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
I2 165,528,515.92
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1.00
其他综合收益增加 K1 -1,007,904.23
增减净资产次月起至报告期期末的累计
L1 6.00
月数
其他
专项储备增加 K2 7,032,615.13
增减净资产次月起至报告期期末的累计
L2 6.00
月数
报告期月份数 M 12.00
N= D+A/2+
加权平均净资产 8,472,641,052.01
E×F/M+G×H/M-I×J/M+K×L/M
加权平均净资产收益率 M=A/N 5.12%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/N 4.42%
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(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 433,994,145.52
非经常性损益 B 59,618,146.30
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 374,375,999.22
期初股份总数 D 2,104,618,229.00
因注销业绩补偿股份减少股份数 E 35,511,780.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 F 3.00
报告期月份数 G 12.00
发行在外的普通股加权平均数 H=D-E×F/G 2,095,740,284.00
基本每股收益 I=A/H 0.21
扣除非经常损益基本每股收益 J=C/H 0.18
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
安徽皖维高新材料股份有限公司
二〇二六年三月十七日
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第 109 页 共 112 页
第 110 页 共 112 页
第 111 页 共 112 页
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