江西沐邦高科股份有限公司
出具 2024 年度内部控制否定意见涉及事
项影响已消除的审核报告
大华核字[2026]0011005825 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
江西沐邦高科股份有限公司
出具 2024 年度内部控制否定意见涉及事项
影响已消除的审核报告
目 录 页 次
一、 出具 2024 年度内部控制否定意见涉及事项影 1-2
响已消除的审核报告
二、 江西沐邦高科股份有限公司关于 2024 年度内 1-2
部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项
说明
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
出 具 2024 年 度 内 部 控 制 否 定 意 见 涉 及
事 项 影 响 已 消 除 的 审 核 报 告
大华核字[2026]0011005825 号
江西沐邦高科股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的江西沐邦高科股份有限公司（以
下简称沐邦高科）编制的《关于 2024 年度内部控制否定意见涉及事
项影响已消除的专项说明》。
一、董事会的责任
江西沐邦高科股份有限公司董事会按照《上海证券交易所股票
上市规则》的要求编制《关于 2024 年度内部控制否定意见涉及事项
影响已消除的专项说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在
虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是沐邦高科董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对沐邦高科董事会编制
的《关于 2024 年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项说
明》发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则
第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执
行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审
大华核字[2026]0011005825 号审核报告
核工作。在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会
计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为
发表意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为,江西沐邦高科股份有限公司董事会编制的《关于 2024
年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项说明》符合《上
海证券交易所股票上市规则》的规定，沐邦高科 2024 年度内部控制
否定意见涉及事项的影响已消除。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本审核报告仅供沐邦高科 2024 年度内部控制否定意见涉及事项
影响已消除使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当造成的后
果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
徐忠林
中国·北京 中国注册会计师：
陈左欣
二〇二六年四月二十九日
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江西沐邦高科股份有限公司
关于 2024 年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项说明
江西沐邦高科股份有限公司
关于 2024 年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的专
项说明
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对江西沐邦高科股份有限公司（以下简称“公司”
或“本公司”）2024 年度内部控制出具了否定意见的审计报告（大华内字[2025]0011000016
号）。本公司现就 2024 年度审计报告中否定意见所涉事项的影响消除说明如下：
一、2024 年度内部控制否定意见所涉及的内容
认的单晶炉销售收入进行会计差错更正，公司更正了 2024 年第一季报、半年报及第三季报，
沐邦高科就该事项进行了会计差错更正。收入更正金额为 19,823.01 万元，占 2024 年营业
收入的比例为 71.53%，对财务报表影响较大，上述事项表明沐邦高科客户管理、收入确认
等方面存在内部控制重大缺陷。
的形式回流到沐邦高科，沐邦高科用来归还银行借款和供应商欠款，导致募集资金违规使
用，涉及金额 28,260.12 万元，上述事项表明，沐邦高科在募集资金管理、供应商管理、
关联交易等方面存在重大缺陷。
二、关于内部控制否定意见涉及事项消除的说明
针对公司内部控制审计被出具否定意见事项，公司董事会、管理层高度重视公司内部
控制体系建设和完善，严格按照相关的法律法规要求和上市公司的监管规则，提升规范运
作水平，动态优化完善公司内部控制中的薄弱环节，优化完善公司风险防范机制，保障公
司内部控制体系健康运行，具体整改情况如下：
（1）加强内部控制建设，提高风险防范水平。根据相关法律法规、部门规章及规范性
文件的最新规定并结合公司实际情况，修订完善多项公司管理制度，确保内部控制制度健
全、有效；梳理各项业务流程，不断完善、规范管理的各个环节。
（2）加强规范运作意识，严格规范运作要求。持续开展对关键人员的合规培训，加强
企业内部控制规范、上市公司规范运作要求等相关法律法规以及规范性文件的学习，切实
提高各业务环节规范运作意识，优化内部控制环境。
（3）强化对重要业务活动的内部控制监督检查，加强内部审计部门的审计监督职能，
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