公司代码：600636 公司简称：*ST 国化
国新文化控股股份有限公司
国新文化控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会除黄洁蔚外的董事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律
责任。黄洁蔚董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：本公告内容上海华谊控股
集团有限公司正在履行审批程序。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
√是 □否
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
北京国文新思智慧科技有限责任公司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
销售与收款管理、采购与付款管理、生产管理、存货管理、资金管理、资产管理、费控管理、人力
资源管理、合同管理、财务报告管理、预算与绩效管理
销售与收款管理、存货管理、生产管理、资金管理、资产管理、采购与付款管理、财务报告管理。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 潜在错报≥资产总额 0.5% 资产总额的 0.2%≤潜在错 潜在错报<资产总额的
报 报<资产总额的 0.5% 0.2%
说明:可能对公司造成负面影响的金额大小，以当年合并财务报表重要性水平（资产总额）作为衡量的
标准。负面影响金额包括但不限于财务报告错报金额、直接资产损失金额。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 表明公司内部控制可能存在财务报告重大缺陷的迹象包括但不限于：（1）内部控
制环境失效；（2）发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；（3）公司审计与风
险管理委员会和内部审计机构对内部控制监督无效；（4）发现当期财务报表存在
重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
重要缺陷 表明公司内部控制可能存在财务报告重要缺陷的迹象包括但不限于：单项缺陷或连
同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大错报但应引
起经营层重视的错报
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷是通过综合分析内控缺陷的性质、产生的原因、发生的频率、受
影响事项的重要性、负面影响发生的可能性及其严重程度等因素得出。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额潜在错 潜在错报≥资产总额 0.5% 资产总额的 0.2%≤潜在错 潜在错报<资产总额的
报 报<资产总额的 0.5% 0.2%
说明：
负面影响金额包括但不限于财务报告错报金额、直接资产损失金额。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：（1）负面消息在全国
各地流传，对企业声誉造成重大损害；（2）引起多位职工或公民死亡；（3）对周
围环境造成严重污染或者高额恢复成本；（4）严重违规操作，接受政府机构调查，
使业务受到监管层限制，或受到重大诉讼和巨额罚款；（5）对于“三重一大”事项，
缺乏集体决策程序；（6）管理人员或技术人员纷纷流失；（7）内部控制评价的结
果特别是重大或重要缺陷未得到整改；（8）重要业务缺乏制度控制或制度系统性
缺失；（9）因管理原因公司严重偏离预算。
重要缺陷 以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：（1）负面消息在某区
域流传，对企业声誉造成中等损害；（2）导致一位员工或公民死亡；（3）环境污
染和破坏在可控范围内，没有造成永久的环境影响；（4）违规操作，接受政府机
构调查，或收到法规惩罚或被罚款。
一般缺陷 以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：（1）负面消息在公司
内部或当地局部流传，对企业声誉造成轻微损害；（2）长期影响职工或公民健康；
（3）对环境造成轻度污染；（4）一定的违规行为，造成的影响较小。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量1个。
财务报告内部 缺陷整改情况/ 截至报告基准日 截至报告发出日
缺陷描述 业务领域
控制重大缺陷 整改计划 是否完成整改 是否完成整改
预披露收入与 2026 年 1 月 31 日 其他 健全内部控制管 否 否
年度报告收入 发布《国新文化控 理制度，优化内
差异较大，财务 股股份有限公司 部控制管理流程
信息编报与披 2025 年年 度业绩 及运行机制持续
露控制失效 预亏公告》中披露 加强内部控制建
预计 2025 年度 实 设，提高风险防
现 营业 收入 为 范水平。加强对
文化 2025 年年 度 管理等重要领域
报告中营业收入 的内部控制监督
为 29,567 万 元 ， 检查，强化常态
较 2025 年度 业绩 化内部控制缺陷
预亏公告中披露 排查与整改机
的营业收入金额 制，及时发现并
存在重大差异。这 纠正内部控制缺
种情况表明国新 陷，确保内部控
文化与收入相关 制制度有效执
的财务报告内部 行。
控制存在重大缺
陷。
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为1个。
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
开展内控监督评价，公司对本次发现的内部控制缺陷给予高度重视，积极采取有效措施进行整改，同时
强化相关人员内控意识和风险意识，及时纠正执行偏差，堵塞管理漏洞。2026 年，公司将紧扣“十五
五”战略规划部署，以“强内控、防风险、促合规”为目标，健全内控体系建设，完善内控制度机制，
规范内部控制制度执行；加强内部控制监督检查力度，增加监督检查频率，及时发现和纠正内部控制缺
陷，确保公司内控体系得到持续改进和有效执行。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王志学
国新文化控股股份有限公司
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