中信证券股份有限公司
关于江苏通光电子线缆股份有限公司
保荐人名称：中信证券股份有限公司
被保荐公司简称：通光线缆
（以下简称“中信证券”或“保荐人”）
保荐代表人姓名：刘科晶 联系电话：021-20262207
保荐代表人姓名：郭丽华 联系电话：0571-85783762
现场检查人员姓名：刘科晶
现场检查对应期间：2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
现场检查时间：2026 年 3 月 26 日至 2026 年 3 月 27 日、2026 年 4 月 16 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：
查阅了上市公司最新章程、三会议事规则及会议材料，取得上市公司董事、监事、
高级管理人员名单及其变化情况，取得上市公司关联方清单，查阅关于公司控股
股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的信息披露文件及相关变更决策
文件，查看上市公司生产经营场所，对上市公司高级管理人员进行访谈。
是
内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
是
规范性文件和深圳证券交易所相关业务规则履行职责
息披露义务
不适用
相应程序和信息披露义务
（二）内部控制
现场检查手段：
查阅了上市公司最新章程以及关于内部审计、风险投资、委托理财、套期保值业
务等相关制度，取得公司内部审计人员及审计委员会名单，取得公司内部审计部
门和审计委员会的工作计划或工作报告，查阅了公司《内部控制自我评价报告》
《内部控制审计报告》等文件，对高级管理人员进行访谈。
是
门（如适用）
是
部审计部门（如适用）
是
用）
是
计部门提交的工作计划和报告等（如适用）
是
工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问 是
题等（如适用）
是
情况进行一次审计（如适用）
是
计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
是
部控制评价报告（如适用）
是
立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：
查阅上市公司信息披露文件，投资者关系登记表，深圳证券交易所互动易网站披
露信息，重大信息的传递披露流程文件，内幕信息管理和知情人登记管理情况，
信息披露管理制度，会计师出具的内部控制审计报告，检索公司舆情报道，对高
级管理人员进行访谈。
是
信息披露管理制度的相关规定
是
易网站刊载
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：
查阅公司章程及相关制度文件；查阅关联交易明细，查阅决策程序和信息披露材
料，分析关联交易的定价公允性；查阅公司与控股股东、实际控制人及其关联方
的资金往来明细及相关内部审议文件、信息披露文件，查阅发行人及其控股股东、
实际控制人关于是否存在违规占用发行人资金的说明，查阅会计师关于 2025 年
度控股股东及其他关联方占用发行人资金情况的专项报告，对财务总监、年审会
计师进行了访谈。
是
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
是
间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
是
义务
不适用
务
不适用
债务等情形
不适用
应的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：
查阅了公司募集资金管理使用制度，查阅了募集资金专户银行对账单和募集资金
使用明细账，并对大额募集资金支付进行凭证抽查，查阅募集资金使用信息披露
文件和决策程序文件，实地查看募集资金投资项目现场，了解项目建设进度及资
金使用进度，取得上市公司出具的募集资金使用情况报告和年审会计师出具的募
集资金使用情况鉴证报告，访谈公司高级管理人员。
是
情形
是
时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资
是
金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险
投资
是
效益是否与招股说明书等相符
（六）业绩情况
现场检查手段：
实地查看经营场所，查阅同行业上市公司及市场信息，查阅公司定期报告及其他
信息披露文件，访谈公司高级管理人员。
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：
查阅定期报告、招股说明书、募集说明书等记载的公司及股东的公开承诺，检查
承诺实现情况。
（八）其他重要事项
现场检查手段：
现金分红支出凭证，与公司章程规定、信息披露文件进行比对。
员进行访谈，抽取了公司交易金额在 500 万元以上的大额资金往来凭证，了解资
金往来或者现金流是否存在重大异常的情况。
谈，了解重要投资或重要合同相关情况。
经营环境，查阅同行业上市公司的定期报告，对公司高级管理人员进行访谈。
企业合并的相关会计处理存在错误向江苏证监局提交的整改报告，查阅公司定期
报告及其他信息披露文件，对公司高级管理人员进行访谈。
不适用
或者风险
是
关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
根据公司 2025 年年度报告，2025 年度公司实现营业收入 254,363.18 万元，同比
下降 1.9%，实现归属于上市公司股东的净利润 3,216.89 万元，同比下降 31.37%。
利润下降主要受募投项目建成转固后折旧计提增加、收到的政府补助减少、资产
减值损失增加等因素影响。
公司于 2024 年 1 月份完成了对四川通光光纤有限公司同一控制下的收购，并对
行对同一控制下企业合并的调整。但在数据统计过程，未能考虑递延所得税资产
负债以及被投资企业留存收益还原的影响，影响公司 2024 年第一季度、2024 年
半年度、2024 年第三季度资产负债表数据、2024 年半年度合并及母公司所有者
权益表，对其他数据无影响。公司已经于 2025 年 4 月 18 日披露《关于前期会计
差错更正的公告》《关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注》，对公司
计差错进行更正。
根据本次现场检查的情况，中信证券特提请关注以下事项：
属行业市场变化、下游客户需求变化以及对公司的经营业绩可能带来不利影响的
其他因素。建议公司根据自身实际情况合理调整经营策略，进一步加强经营管理，
防范相关经营风险。对于公司营业利润、归属于上市公司股东的净利润未来可能
出现下滑的情况，公司应当及时做好相关信息披露工作，及时、充分地揭示相关
风险，切实保护投资者利益。
平、督促公司、董事及高级管理人员针对财务核算、财务信息披露等事项开展深
入培训，并加强信息披露、规范运作以及内部控制管理，切实维护公司和投资者
的利益。
等法律法规的要求，不断完善上市公司法人治理结构，强化风险防范意识，确保
信息披露内容的真实、准确、完整。
（以下无正文）
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