宁波 GQY 视讯股份有限公司
内部控制审计报告
大华内字[2026]0011000040 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
宁波 GQY 视讯股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2025 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-3
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
内 部 控 制 审 计 报 告
大华内字[2026]0011000040 号
宁波GQY视讯股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了宁波GQY视讯股份有限公司（以下简称GQY视讯）
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，
并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
大华内字[2026] 0011000040 号内部控制审计报告
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，GQY视讯于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
五、非财务报告内部控制的重大缺陷
在内部控制审计过程中，我们注意到GQY视讯的非财务报告内部
控制存在重大缺陷。
GQY视讯本期收购了深圳市泰亨光电科技有限公司 70%股权，在
股权收购过程中GQY视讯的非财务报告内部控制存在以下缺陷：在收
购结束时，该事项未经董事会审议，未及时披露相关信息，GQY视讯
虽于 2025 年 10 月 20 日进行补充决议及公告，但该事项导致投资活
动中与合法合规的控制目标相关的内部控制未能有效运行，构成非财
务报告内部控制重大缺陷。
由于存在上述非财务报告内部控制重大缺陷，我们提醒本报告使
用者注意相关风险。需要指出的是，我们并不对GQY视讯的非财务报
告内部控制发表意见或提供保证。
本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。
六、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，2025 年度GQY视讯的子
公司河南中瀚嘉威数字科技有限责任公司（以下简称中瀚嘉威）的少
数股东上海品颂教育科技有限公司（以下简称品颂教育）申请撤资，
并向品颂教育支付了 100 万元的退股款。在支付该款项时，中瀚嘉威
为亏损状态且该金额超过品颂教育退股时享有的经审计的净资产份
额，该决议违反了相关规定。其决议过程中，决策流程违反公司内部
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大华内字[2026] 0011000040 号内部控制审计报告
控制流程，付款审批未经相关人员审批签字。该事项在资产负债表日
后发生,该事项导致GQY视讯子公司管控业务中与合法合规的控制目
标相关的内部控制未能有效运行，构成非财务报告内部控制重要缺
陷。截止本报告日，GQY视讯已对上述问题进行了自查，并对上述内
部控制缺陷进行了整改。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
李相繁
中国·北京 中国注册会计师：
李明辉
二〇二六年四月二十九日
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