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龙洲股份: 2025年年度审计报告（更正后）

来源：证券之星 2026-04-30 08:20:48
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 龙洲集团股份有限公司
     审 计 报 告
  华兴审字[2026]25014350051 号
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
           审    计       报   告
                            华兴审字[2026]25014350051号
龙洲集团股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了龙洲集团股份有限公司（以下简称龙洲股份）财务报表，包
括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关
财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了龙洲股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于龙洲股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵
循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是
充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
  (一)商誉减值测试。
  如财务报表附注五中（十九）所述，截至 2025 年 12 月 31 日，龙洲股份
商誉的原值为 106,016.39 万元，商誉减值准备余额为 77,488.32 万元。根据
企业会计准则的规定，管理层需要在每个资产负债表日对商誉进行减值测试。
由于龙洲股份商誉的账面价值对财务报表影响重大，且商誉减值测试的结果
很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来
可产生现金流量和折现率的估计，该等估计受到管理层对未来市场以及对经
济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有
很大的影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。
  我们在审计过程中对该事项所执行的程序主要包括以下方面：
  （1）了解并测试商誉评估的内部控制，以评价其设计与运行的有效性。
  （2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性。
  （3）关注与商誉相关资产组的划分，以及评估减值测试方法的适当性。
  （4）测试管理层减值测试所依据的基础数据，评估管理层减值测试中所
采用关键假设及判断的合理性，以及了解和评价管理层利用其估值专家的工
作，与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的
关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性。
  （5）验证商誉减值测试模型的计算准确性。
  （6）检查相关商誉披露是否适当。
  （二）应收款项减值
  如财务报表附注五中（五）
             、（八）、
                 （十）所示，截至 2025 年 12 月 31 日，
龙洲股份应收账款的原值为 125,107.28 万元，坏账准备余额为 17,829.66 万
元；其他应收款的原值为 48,838.22 万元，坏账准备余额为 17,889.20 万元；
合同资产的原值为 70,549.31 万元，减值准备余额为 12,419.30 万元。鉴于
应收款项金额重大，且管理层在确定应收款项坏账准备时需要运用重要会计
估计和判断，若应收款项不能按期收回或无法收回形成坏账对财务报表影响
重大。因此，我们将应收款项减值作为关键审计事项。
  我们执行的主要审计程序如下：
  （1）对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行
有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收款
项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等。
  （2）通过查阅销售合同、比较以往货款的回收情况、比较同行业坏账准
备计提的会计估计等程序，了解和评价管理层对应收款项坏账准备计提的会
计估计是否合理。
  （3）抽样检查了管理层评估客户财务和经营情况的支持性证据，包括：
通过国家企业信用信息公示系统及其他公开信息查询系统查询客户的资质背
景及经营现状，并与管理层的记录进行对比；执行应收款项函证程序及检查
期后回款情况，评价应收款项坏账准备计提的合理性；获取公司股权抵押合
同、抵押物价值评估报告、抵押权利登记等，分析应收款项的可回收金额。
  （4）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项进行了抽
查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
  （5）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
  四、其他信息
  龙洲股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括龙
洲股份2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估龙洲股份的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算
龙洲股份、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督龙洲股份的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对龙洲股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不
确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致龙
洲股份不能持续经营。
 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
 （6）就龙洲股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）
          。
                     财务报表附注
              （以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
   一、公司的基本情况
   龙洲集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省人民政府“闽
政体股（2003）22号”文批准由福建省龙岩交通国有资产投资经营有限公司（以下简称“交
通国投”）等6名法人股东和王跃荣等21名自然人股东以现金出资发起设立的股份有限公
司，于2003年8月29日取得福建省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本
公司股本分立减少861.90万元，同时公司以资本公积1,661.90万元和未分配利润1,700.00
万元转增股本3,361.90万股，每股面值1.00元，共计增加股本3,361.90万元，转增后的股
本为9,000.00万元。2011年公司以吸收合并方式，将福建龙洲投资实业股份有限公司纳入
公司，本次吸收合并增加股本3,000.00万元，吸收合并后的股本变更为12,000.00万元。
年6月1日首次向社会公众发行普通股4,000.00万股，并于2012年6月12日在深圳证券交易
所（以下简称“深交所”）上市，公开发行股份后股本为16,000.00万元。2013年6月以资
本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增4,800.00万股，转增后股本为20,800.00万元。
售3股的比例向全体股东配售普通股股票，可配售股票总数为6,240.00万股，实际配售
天津兆华创富管理咨询中心（有限合伙）（以下简称“兆华创富”）、西藏达孜和聚百川
投资管理中心（有限合伙）、新疆丝绸南道股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州金茂赢
联股权投资基金合伙企业（有限合伙）5名交易对方发行人民币普通股51,498,753股；向
交通国投（国有法人）、龙洲股份员工资管计划、新疆嘉华创富股权投资管理中心（有限
合伙）（以下简称“嘉华创富”）发行人民币普通股54,820,415股。公司此次合计非公开
发行106,319,168股人民币普通股，每股面值1元，发行后股本变更为374,912,396.00元。
增至562,368,594股。
局换发的《营业执照》，公司名称由“福建龙洲运输股份有限公司”变更为“龙洲集团股
份有限公司”，公司证券代码和简称保持不变。
   公司统一社会信用代码：91350000753125975Q，公司住所：福建省龙岩市新罗区南环
西路112号，法定代表人：陈明盛，组织形式：其他股份有限公司(上市)。
   公司经营范围：县内班车客运、县际班车客运、市际班车客运、省际班车客运、省际
(旅游）包车客运、客运站经营；出租汽车客运；普通货运；一类汽车维修（仅限分支机
构经营）；保险兼业代理：车险、货运险、意外险；房屋租赁；汽车租赁；对旅游、广告、
城乡公交、机动车性能检测、交通职业技术培训、住宿、餐饮行业的投资；汽车（不含九
座以下乘用车）、汽车配件、润滑油、日用百货、石制品、矿产品（除煤炭）、工艺品、
服装、五金、化工产品（不含危险品及易制毒化学品）、建筑材料的销售；设计、制作、
代理、发布国内各类广告。
   公司属于道路运输业，公司主要经营客运、货运、客运站经营、新能源整车制造、汽
车（含配件）销售、石油销售、沥青供应链业务等。
   本公司经营期限自2003-08-29至无固定期限。
   本公司2025年度财务报告已经公司董事会批准报出。财务报告批准报出日为2026年4
月28日。
   二、财务报表的编制基础
   （一）编制基础
   公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准
则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
  （二）持续经营
强化财务管控，促进货款回笼，减少不合理资金占用等多项措施，经营性减亏工作取得一
定成效。2024年、2025年出现经营亏损，截至2025年12月31日止，归属于母公司所有者权
益为57,649.87万元，资产负债率为87.82%。
  （1）为优化公司资产结构、降低经营风险、聚焦核心业务发展，防范低质低效的资
产经营恶化及诉讼风险进一步传导至公司，公司结合低质低效的资产当前经营现状、行业
环境及自身发展战略，盘活相关资产，制定了后续股权及债权处置规划。处置完成后，公
司将彻底剥离与低质低效的资产相关的经营风险、诉讼风险，有效优化资产负债结构，降
低财务风险，提升公司整体抗风险能力；同时，可将收回的资金、资源聚焦于核心业务，
改善公司整体经营质量和盈利能力。
  （2）公司积极争取大股东对本公司生产经营的资金支持。
  公司在采取上述措施后，可以确保经营活动在可预见的将来会继续下去，公司自本报
告期末至少12个月内具备持续经营能力。
  三、重要会计政策及会计估计
  （一）遵循企业会计准则的声明
  公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  （二）会计期间
  公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
  （三）营业周期
  公司以12个月作为一个营业周期。
  （四）记账本位币
  公司以人民币作为记账本位币。
  （五）重要性标准确定方法和选择依据
               项目                    重要性标准
重要的预付款项               金额超过500.00万元
重要的应付账款               金额超过500.00万元
重要的其他应付款              金额超过500.00万元
重要的在建工程               金额超过500.00万元
重要的投资活动有关的现金          金额超过500.00万元
重要非全资子公司              资产总额超过5,000.00万元
重要联营企业                长期股权投资账面价值金额超过500.00万元
重大的商誉                 账面净值超过2,000.00万元
重要的未决诉讼               未决诉讼金额超过500.00万元
  （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢
价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资
产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行
复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合
并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业
外收入。
  通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购
买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有
的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净
损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于
购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其
他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  （七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判
断要素包括：
  （1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；
  （2）对被投资方享有可变回报；
  （3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资
方拥有权力:
  （1）持有被投资方半数以上的表决权的；
  （2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能
够控制半数以上表决权的。
  对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的
表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：
  （1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持
有表决权的分散程度；
  （2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股
权证等；
  （3）其他合同安排产生的权利；
  （4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
  本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。
  本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以
本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。
  一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将
进行重新评估。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
  合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。
  公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间
与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公
司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
  子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担
的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
  （1）增加子公司以及业务
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买
日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负
债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资
在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日
所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在
购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
  （2）处置子公司以及业务
  A.一般处理方法
  在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
  公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
  B.分步处置股权至丧失控制权
  企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本
溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
  合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经
营和合营企业。
司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  （九）现金及现金等价物的确定标准
  公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为
现金流量表中的现金及现金等价物。
  （十）外币业务和外币报表折算
  发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下
列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
  （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
  （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
  （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
  （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产
生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成
本，其余均计入当期损益。
  （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
  （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
  （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
  （十一）金融工具
  当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
  公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》
所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的
合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资
产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计
入当期损益。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益
和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资
从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损
益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
  公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负
债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收
益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动
的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失
（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （2）其他金融负债
  除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
   存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
   金融资产转移的确认
              情形                              确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
                                  终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融 放弃了对该金融资产的控制
资产所有权上几乎所有的风
险和报酬         未放弃对该金融资产的控制         按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几
             继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
乎所有的风险和报酬
   公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
   （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的情形）之和。
   （2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转
移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留
的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值
进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价
值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融
资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的
对价确认为一项金融负债。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。如存在下列情况：
  （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍
存在的，不应当终止确认该金融负债。
  （2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一
部分），同时确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （1）减值准备的确认方法
  公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确
认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策
计提减值准备和确认减值损失。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金
融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增
加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融
资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资
产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存
续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  （2）已发生减值的金融资产
  本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金
融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观
察信息：
  A.发行方或债务人发生重大财务困难；
  B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
  D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
  F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
  （3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
  公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存
续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日
确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失
的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  （4）信用风险显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特
殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （5）评估金融资产预期信用损失的方法
  本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资
产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明
债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
  除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （6）金融资产减值的会计处理方法
  公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记
该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回
当期的损益。
  财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公
允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣
除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是
可执行的；
  （2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发
行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
  公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者
权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
  （十二）应收票据
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同
风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
           组合名称                 确定组合的依据
银行承兑汇票                管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失
商业承兑汇票                与“应收账款”组合划分相同
  本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进
行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
  （十三）应收账款
  本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，
将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
           组合名称                 确定组合的依据
并表关联方组合             合并报表范围内关联方的应收账款
账龄组合                一般客户的应收账款
   对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。对于划分为关联方客户的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。本公司按照应收账款入账日期至资产负债表日的时间确认账龄。
   本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
   （十四）应收款项融资
   应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
   （十五）其他应收款
   除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性
质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
合的依据如下：
           组合名称                 确定组合的依据
其他应收款组合1            应收利息
其他应收款组合2            应收股利
其他应收款组合3            应收保证金
其他应收款组合4            应收备用金
其他应收款组合5            新能源汽车国家财政补助
其他应收款组合6            应收诉讼补偿款组合（有担保）
其他应收款组合7            应收合并报表范围内关联方的往来款
其他应收款组合8            应收往来款及其他
   对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损
失。本公司其他应收款按照合同约定到期日至资产负债表日的时间确认账龄。
  本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
  （十六）存货
  公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产
或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产
品、产成品（库存商品）等。
  存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入
存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货
的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
  发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
  采用永续盘存制。
  采用“一次摊销法”核算。
  于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存
货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金
额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
  可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、发出商品和用于出售的材料等直接
用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货
跌价准备。
  （十七）合同资产
  合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确认标准和计提方法参考本会计政策
之第（十三）项应收账款。
  （十八）持有待售的非流动资产或处置组及终止经营
  主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以
下条件：
  （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
 （2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成（有关规定要求公司相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。
 因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权
益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划
分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的
处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
  （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
  （2）可收回金额。
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或
划分为持有待售类别的组成部分：
  （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
  （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
  （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营
损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期
间的终止经营损益列报。
  （十九）债权投资、其他债权投资
  对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞
口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确
定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十一）
项金融工具的规定。
  （二十）长期应收款
  本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
  对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类
型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信
用损失。
  本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的
长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
           组合名称               确定组合的依据
正常类长期应收款            本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款             本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
  （二十一）长期股权投资
  共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才
能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当
相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两
个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共
同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响
时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期
可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发
行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情
况时，一般确定为对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构
中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重
要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过
子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响。
  （1）企业合并形成的长期股权投资
  A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对
同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长
期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
  B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的
相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
  A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》确定。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—
—债务重组》确定。
  （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股
权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分
是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
  （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企
业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金
在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择
以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长
期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应
当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以
抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采
用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
  对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
  （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （二十二）投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能
够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计
量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
  公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公
司按照本会计政策之第（二十三）项固定资产和第（二十六）项无形资产的规定，对投资
性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计
不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报
废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
  （二十三）固定资产
  固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所
持有的有形资产。
       类别   折旧方法    折旧年限(年)   残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物      年限平均法     20-50    5.00     1.90-4.75
机器、办公等设备    年限平均法     3-15     5.00    6.33-31.67
运输工具        年限平均法     4-8      5.00    11.88-23.75
  公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
  （二十四）在建工程
  在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
  （1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；
  （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试
运行结果表明其能够正常运转或营业；
  （3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
  （4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本
相符。
  （二十五）借款费用
  借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已发生；
 （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在
该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或
者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将
其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到
预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售
状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
  在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照
下列规定确定：
  （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定。
  （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。
  （二十六）无形资产
  无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直
接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成
本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价
值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通
过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计
准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被
合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产
按公允价值确定其入账价值。
  公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有
关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实
现方式的，采用直线法摊销。
  各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：
    类别         摊销方法      使用寿命（年）       确定依据       残值率（%）
                                    法定年限/土地使用证登
土地使用权    直线法          土地使用年限
                                    记年限
软件使用权    直线法          5年、10年        受益期限/合同规定年限
特许经营权    直线法          5-10年         受益期限/合同规定年限
  公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
  公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，
并按上述规定处理。
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期
资产减值。
  研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、
折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开
发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发
支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。
  研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
  公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
  （二十七）长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
  商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并
形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相
关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组
或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组
合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  （二十八）长期待摊费用
  长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关
项目的受益期内平均摊销。
  （二十九）合同负债
  合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权
利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同
负债。
  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
  （三十）职工薪酬
  职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和
费用。
  离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存
计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
  （1）设定提存计划
  设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
  在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
  （2）设定受益计划
  本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工
薪酬成本包括下列组成部分：
  A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增
加或减少。
  B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
  C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
  除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计
入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益
范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
  辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
  其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期
职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情
形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利
净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供
服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  （三十一）预计负债
  公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
  预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
  在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值
不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （三十二）收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约
义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估
以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：
  （1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；
  （2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
  下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：
  （1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合
产出转让给客户；
  （2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；
  （3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。
  交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对
价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如
果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对
于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成
分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同
开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承
诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了
为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自
客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客
户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易
价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或
承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用
的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变
动不再重新分摊交易价格。
  满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
  （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
  （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所
有权；
  （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
  （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；
  （5）客户已接受该商品。
  本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从
事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够
控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本
公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应
收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等
确定。
  本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
  （1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
  （2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；
  （3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整
合成某组合产出转让给客户。
  在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相
关事实和情况，这些事实和情况包括：
  （1）企业承担向客户转让商品的主要责任；
  （2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
  （3）企业有权自主决定所交易商品的价格；
  （4）其他相关事实和情况。
  公司营业收入主要包括旅客运输、客运站站务服务、货物运输及集装箱特种运输、车
辆维修劳务、成品油零售、新能源汽车制造、汽车及配件销售、钢材销售、沥青供应链业
务等收入。
  销售收入确认具体原则为：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入
确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经
收回货款或取得了收款凭证等确认实现。
  （1）沥青供应链业务
  公司在向客户转移沥青商品前，享有对商品的控制权并承担存货所有权上的全部风
险，表明客户在商品交付时已取得商品所有权上的主要风险和报酬，公司应于客户取得商
品控制权时点确认收入。若公司在向客户转移沥青商品前仅短暂持有存货所有权，且无充
分证据证明对存货存在实质性控制的，则公司按照净额法确认相关收入。
  （2）汽车制造及销售服务业务
  汽车在转移给客户前，企业拥有货物的控制权及承担货物的一切风险。表明汽车在交
付给客户时，客户已取得商品所有权上的主要风险和报酬，公司应当在客户取得商品控制
权时点确认收入。
  （3）建材销售业务
  若企业在向客户转移建材商品前，享有对商品的控制权并承担存货所有权上的全部风
险，表明客户在商品交付时已取得商品所有权上的主要风险和报酬，企业应于客户取得商
品控制权时点确认收入。结合销售与采购合同中关于定价机制及风险转移条款分析，当企
业在转让商品前已实际取得对商品的控制权并承担存货风险，且鉴于建材行业受货源组织
及价格形成机制的特殊性，交易双方存在互为采购方与销售方的行业例外交易模式时，该
情形符合企业作为主要责任人的认定条件，应当按照已收或应收对价总额确认销售收入。
若企业在向客户转移建材商品前仅短暂持有存货所有权，且无充分证据证明对存货存在实
质性控制的，则公司按照净额法确认相关收入。
  （4）汽车客运及站务服务业务
  ①汽车客运业务是公司业务的重要组成部分。公司的汽车客运业务是指公司持有线路
经营权，为广大旅客提供人员及随身行李的汽车运输服务，并收取相应费用的经营活动。
公司汽车客运业务经营模式主要分为公营模式及责任经营模式。公营模式是指公司持有线
路经营权，公司直接购置车辆并聘用司乘人员，在相关线路开展道路旅客运输的经营模式。
这种模式下，公司与相关车站结算后的全部票款确认为客运收入。责任经营模式是指公司
与责任经营者签订《营运客车及营运班次责任承包经营合同书》，责任经营者按公司持有
经营权的线路上开展道路旅客运输，公司向责任经营者收取承包费，公司仅就收取的承包
费按净额法确认收入。
  ②客运场站站务服务是指为满足旅客在运输过程中的需求，在车站为旅客提供购票、
咨询、候车、行李寄存等服务，公司按收取的票价扣除支付给承运人运费的差额按净额法
确认收入。
  （5）成品油及天然气销售业务
  成品油及天然气销售业务主要采用传统零售服务模式，通过建设加油站雇佣加油员为
顾客提供加油服务，在顾客取得商品控制权时确认收入。
  （三十三）合同成本
  合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金
等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为
取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，
且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
  （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
  （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过
假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  （三十四）政府补助
  政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。
  与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  政府补助的确认原则：
  （1）公司能够满足政府补助所附条件；
  （2）公司能够收到政府补助。
  政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
  （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
  （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
  （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
  A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
  B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减
相关成本。
  （3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
  （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨
付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
  A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
  B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
  C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （三十五）递延所得税资产/递延所得税负债
  公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存
在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
  （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
  （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产
或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）。
  （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异
转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  （三十六）租赁
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生
变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
  （1）使用权资产
  在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用
权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
  A.租赁负债的初始计量金额；
  B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
  C.发生的初始直接费用；
  D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
  本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法
计提折旧。
  本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除
减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
  本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的
账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余
金额计入当期损益。
  使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长
期资产减值。
  （2）租赁负债
  在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁
和低价值资产租赁除外。
  在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法
确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债。
  （3）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转
租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
  本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的
租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权
最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经
营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的
使用权资产对转租赁进行分类。
  （1）经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发
生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的
基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
  （2）融资租赁会计处理
  在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租
赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。
  未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  本公司按照本会计政策之第（三十二）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  （1）作为承租人
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失。
  如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租
金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格
的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销
售利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债。
  （2）作为出租人
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并
根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
  如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，
本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项
作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
  （三十七）其他重要的会计政策和会计估计
  （1）套期会计方法及套期工具
  套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间
计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
  套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套
期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金
流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
  对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
  A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
  B.在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系
和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；
  C.套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理
策略。
  套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
  （A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套
期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
  （B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导
地位；
  （C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套
期的套期工具实际数量之比。
  （2）套期会计确认和计量
  套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。
  A.公允价值套期具体会计处理：
  （A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；
  （B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以
公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
  B.现金流量套期具体会计处理：
  （A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，
计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
  a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
  b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
  每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动
额。
  （B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益
后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续
处理：
  a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负
债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债
的初始确认金额；
  b.对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的
相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
  c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或
部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
  C.境外经营净投资套期具体会计处理：
  （A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；
  全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转
出，计入当期损益。
  （B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
  公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，
并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关
系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
   套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具
的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套
期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定
减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
   （三十八）重要会计政策和会计估计的变更
   报告期内，公司未发生重要会计政策变更。
   报告期内，公司未发生重要会计估计变更。
      四、税项
   （一）主要税种及税率情况
       税种                  计税依据                               税率
增值税          销售货物或提供应税劳务                       13.00%、9.00%、6.00%、5.00%等
             从价计征的，按房产原值一次减除25%后余值的1.2%计缴；从
房产税                                         1.20%、12.00%
             租计征的，按租金收入的12%计缴
企业所得税        应纳税所得额                            25%、20%、15%
城市维护建设税      实际缴纳流转税税额                         1.00%、5.00%、7.00%
教育费附加        实际缴纳流转税税额                         3.00%
地方教育费附加      实际缴纳流转税税额                         2.00%
   存在不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。
                  纳税主体名称                                     所得税税率
属于高新技术企业的子公司按规定享受15.00%的税率优惠                                               15.00%
属于小型微利企业的子公司减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税                                   20.00%
   （二）税收优惠
   （1）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财
政部税务总局公告2023年第12号）文件，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按
政策。
  （2）本公司子公司龙岩畅丰专用汽车有限公司为高新技术企业，于2023年12月28日
取得《高新技术企业证书》（编号：GR202335000084，有效期三年），本期本公司享受高
新技术企业减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策；龙岩畅丰专用汽车有限公司的分公
司适用税率为25%。
  （1）根据财政部、国家税务总局《关于对城市公交站场道路客运站场免征城镇土地
使用税的通知》（财税[2016]16号），本公司城市公交站场、道路客运站场的运营用地，
免征城镇土地使用税。本公司及部分子公司适用该政策。
  （2）根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项
的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销
售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万
元，免征增值税。本公司部分子公司适用该政策。
  （3）根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》 (财政部税务总局公
告 2023 年第43 号)规定， 自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日， 允许先进
制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司子公司龙岩畅
丰专用汽车有限公司适用上述增值税加计抵减政策。
   五、合并财务报表主要项目注释
  下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2025年12月31日,“期初”
指2025年1月1日,“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。
  （一）货币资金
         项 目               期末余额                    期初余额
库存现金                                  476,309.12              571,257.18
银行存款                              177,819,906.18          348,764,780.57
其他货币资金                            136,102,515.21          200,112,723.12
         合 计                      314,398,730.51          549,448,760.87
其中：存放在境外的款项总额                         520,565.92              644,346.40
  （二）交易性金融资产
        项 目                            期末余额                     期初余额                      指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：远期结售汇                                                                    83,040.00
            合计                                                              83,040.00
  （三）衍生金融资产
                 项 目                             期末余额                                   期初余额
套期工具                                                          684,890.00
                 合 计                                          684,890.00
  （四）应收票据
                 项 目                             期末余额                                   期初余额
银行承兑汇票                                                      6,402,133.96                       38,311,717.53
商业承兑汇票                                                      13,019,112.00                      3,428,958.13
                 小 计                                        19,421,245.96                      41,740,675.66
减：坏账准备                                                        130,191.12                          34,289.58
                 合 计                                        19,291,054.84                      41,706,386.08
                                                            期末余额
      类 别                       账面余额                                 坏账准备
                                                                                               账面价值
                        金额               比例（%）               金额               计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备              19,421,245.96          100.00          130,191.12                0.67   19,291,054.84
其中：
银行承兑汇票                 6,402,133.96           32.96                                            6,402,133.96
商业承兑汇票                 13,019,112.00          67.04           130,191.12                1.00   12,888,920.88
      合 计              19,421,245.96          100.00          130,191.12                0.67   19,291,054.84
  接上表：
                                                             年初余额
      类 别                   账面余额                                     坏账准备
                                                                                              账面价值
                    金额               比例（%）                    金额            计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          41,740,675.66            100.00              34,289.58              0.08   41,706,386.08
其中：
银行承兑汇票             38,311,717.53             91.79                                            38,311,717.53
商业承兑汇票             3,428,958.13                  8.21           34,289.58              1.00   3,394,668.55
      合 计          41,740,675.66            100.00              34,289.58              0.08   41,706,386.08
  按组合计提坏账准备
                                                                期末余额
        项 目
                                   应收票据                         坏账准备                     计提比例（%）
银行承兑汇票                                6,402,133.96
商业承兑汇票                               13,019,112.00                      130,191.12                     1.00
        合 计                          19,421,245.96                      130,191.12                     0.67
                                                             本年变动金额
       类 别          期初余额
                                                                                               期末余额
                                     计提             收回或转回           转销或核销            其他变动
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
的应收票据
其中：商业承兑汇票             34,289.58      98,218.18           2,316.64                                130,191.12
       合 计            34,289.58      98,218.18           2,316.64                                130,191.12
             项 目                          期末终止确认金额                                   期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                                        6,260,362.31
商业承兑汇票                                                                                        12,969,112.00
             合 计                                                                              19,229,474.31
    （五）应收账款
              账 龄                          期末账面余额                              期初账面余额
其中：6 个月以内                                                790,795,436.94                  744,686,607.20
              小 计                                    1,251,072,795.75                  1,158,420,329.15
减：坏账准备                                                   178,296,604.01                  175,138,942.79
              合 计                                    1,072,776,191.74                    983,281,386.36
                                                         期末余额
      类 别                       账面余额                               坏账准备
                                                                                         账面价值
                        金额             比例（%）               金额             计提比例（%）
按单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：
账龄组合                1,089,097,416.90        87.05         93,424,819.18         8.58    995,672,597.72
      合 计           1,251,072,795.75       100.00        178,296,604.01        14.25   1,072,776,191.74
    （续）
                                                         期初余额
      类 别                       账面余额                               坏账准备
                                                                                         账面价值
                        金额             比例（%）               金额             计提比例（%）
按单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：
账龄组合                 990,536,053.49        85.51         93,381,367.61          9.43     897,154,685.88
      合 计           1,158,420,329.15       100.00        175,138,942.79        15.12     983,281,386.36
      按单项计提坏账准备：
                      期初余额                                             期末余额
      名称
             账面余额            坏账准备             账面余额            坏账准备            计提比例（%）        计提理由
                                                                                           根据预计信用损失
南平市财政局       42,088,336.76   4,208,833.68     42,136,763.83   4,213,676.39         10.00
                                                                                           情况
                                                                                           根据预计信用损失
福建省武平县民政府    33,738,653.15   3,373,865.32     33,738,653.15   3,373,865.32         10.00
                                                                                           情况
天津城建集团有限公                                                                                  根据预计信用损失
司                                                                                          情况
新疆庆安建设工程有
限公司
福建海晖环保科技有
限公司
厦门跃翔易达新能源
汽车服务有限公司
福建天益餐饮管理有                                                                                  根据预计信用损失
限公司                                                                                        情况
厦门市易家网讯科技
有限公司
北京易家信息科技股
份有限公司
福建省龙岩市闽鑫贸
易有限公司
咸阳华龙运输服务有
限公司
龙岩市亿龙贸易有限
公司
甘肃建投路政建设科
技有限公司
阿拉善盟兆弘商贸有
限公司
福建省吉美汽车机械
工业有限公司
咸宁市枫丹公共交通
控股有限公司
戴德龙           1,314,285.67   1,314,285.67      1,314,285.67   1,314,285.67        100.00 预计无法收回
成都弘同科技有限公
司
繁昌县聚成新能源有                                                                                  存在诉讼，预计无
限责任公司                                                                                      法全额收回
其他零星债权        7,057,129.22   6,671,716.89      6,416,655.16   6,413,655.16         99.95 预计无法全额收回
      合 计   167,884,275.66   81,757,575.18   161,975,378.85   84,871,784.83        52.40
    按组合计提坏账准备：
                                                                  期末余额
          名称
                                  账面余额                            坏账准备                      计提比例（%）
          合 计                       1,089,097,416.90                   93,424,819.18                          8.58
                                                             本期变动金额
    类 别          期初余额                                                                                 期末余额
                                    计提            收回或转回             转销或核销              其他变动
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合             93,381,367.61   11,570,156.64   13,447,488.95      -1,940,617.09      -19,833.21    93,424,819.18
    合 计         175,138,942.79   16,730,041.74   15,493,164.40      -1,940,617.09      -19,833.21   178,296,604.01
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
                                                                                          确定原坏账准备计提比例
        单位名称          转回或收回金额                    转回原因                         收回方式
                                                                                            的依据及其合理性
                                                                                          账龄超 5 年以上，前期单
成都弘同科技有限公司                   1,035,099.87 款项收回                      银行转账
                                                                                          项认定预计无法收回
                                                                                          按公司坏账政策账龄组合
新疆天佑石化有限公司                  10,767,672.89 款项收回                      银行转账
                                                                                          计提坏账
         合 计                11,802,772.76
    本期无实际核销的应收账款，本期收回以前年度核销的应收账款1,940,617.09元。
                                                                  占应收账款和合同资 应收账款坏账准备和
                                                        应收账款和合同资产
    单位名称        应收账款期末余额           合同资产期末余额                       产期末余额合计数的 合同资产减值准备
                                                          期末余额
                                                                    比例（%）     期末余额
东莞市城巴运输有限
公司
东莞巴士有限公司                              181,396,511.11         181,396,511.11              9.23        18,139,651.11
东莞市水乡新城公共
汽车有限公司
                                                               占应收账款和合同资 应收账款坏账准备和
                                                     应收账款和合同资产
  单位名称        应收账款期末余额             合同资产期末余额                    产期末余额合计数的 合同资产减值准备
                                                       期末余额
                                                                 比例（%）     期末余额
北京市政路桥建材
集团有限公司及关          100,015,624.39                          100,015,624.39         5.09   5,437,833.38
联公司
国网江苏电动汽车服
务有限公司
      合计          168,079,829.39    507,206,442.87        675,286,272.26        34.36   56,828,725.17
  （六）应收款项融资
            项 目                               期末余额                               期初余额
应收票据                                                       2,128,320.00                 16,995,303.20
应收账款                                                       4,157,263.30                 17,867,090.25
            合 计                                            6,285,583.30                 34,862,393.45
                                                          期末余额
      类 别                   账面余额                                    坏账准备
                                                                                        账面价值
                    金额              比例（%）                   金额             计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          6,285,583.30            100.00                                        6,285,583.30
其中：
应收票据               2,128,320.00             33.86                                        2,128,320.00
应收账款               4,157,263.30             66.14                                        4,157,263.30
      合 计          6,285,583.30            100.00                                        6,285,583.30
  续上表：
                                                          期初余额
      类 别                   账面余额                                    坏账准备
                                                                                        账面价值
                    金额              比例（%）                   金额             计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         34,862,393.45            100.00                                       34,862,393.45
其中：
应收票据              16,995,303.20             48.75                                       16,995,303.20
应收账款              17,867,090.25             51.25                                       17,867,090.25
      合 计         34,862,393.45            100.00                                       34,862,393.45
    按组合计提坏账准备：
                                                                          期末余额
          项 目
                                      应收款项融资                             坏账准备                          计提比例（%）
应收票据                                             2,128,320.00
应收账款                                             4,157,263.30
          合 计                                    6,285,583.30
                项 目                                 年末终止确认金额                                   年末未终止确认金额
应收账款                                                                 125,955,534.09
应收票据                                                                  54,435,399.82
                合 计                                                  180,390,933.91
                           期初余额                                      本年变动                              期末余额
    项 目
                      成本           公允价值变动                 成本              公允价值变动                成本            公允价值变动
应收票据             16,995,303.20                        -14,866,983.20                          2,128,320.00
应收账款             17,867,090.25                        -13,709,826.95                          4,157,263.30
    合 计          34,862,393.45                        -28,576,810.15                          6,285,583.30
    （七）预付款项
                                          期末余额                                                  期初余额
        账 龄
                                 金额                     比例（%）                         金额                     比例（%）
        合 计                      87,414,513.65                       100.00           96,903,637.85                  100.00
          单位名称      期末余额                    占预付账款期末余额合计数的比例(%)
浙江海晟能化工贸有限公司                13,944,000.00                        15.95
中国石化炼油销售有限公司                10,405,571.20                        11.90
湖北国创高新材料股份有限公司               9,686,361.83                        11.08
台州鑫科新材料有限责任公司                7,711,662.20                          8.82
弘润石化 (潍坊)有限责任公司              7,479,424.00                          8.56
              合 计           49,227,019.23                        56.31
    （八）其他应收款
              项 目   期末余额                          期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项                     309,490,191.02                225,968,990.09
              合 计          309,490,191.02                225,968,990.09
    （1）按账龄披露
              账 龄   期末余额                          期初余额
其中：6 个月以内                  166,943,549.09                 78,445,131.77
              小 计          488,382,230.83                387,983,253.81
减：坏账准备                     178,892,039.81                162,014,263.72
              合 计          309,490,191.02                225,968,990.09
     （2）按款项性质分类情况
            款项性质                           年末账面余额                                    年初账面余额
保证金及押金                                                       21,907,434.48                     29,548,376.00
单位往来款                                                       154,470,518.57                    163,339,969.90
应收政府补助款                                                      92,991,571.34                     86,523,496.37
新能源汽车补贴（国家补贴及地方地补）                                           30,609,329.59                     44,209,329.59
垫付征迁报批资金                                                     44,672,909.00                     46,672,909.00
应收拆迁补偿款                                                     103,310,862.00
暂收暂付款                                                        12,012,877.84                      7,354,930.22
应收股权交易款                                                      21,252,608.50
代垫事故结算款                                                       3,263,504.43                      6,497,286.79
外部水电费                                                           709,627.58                        688,617.44
职工备用金                                                           837,079.22                      1,269,291.73
其他                                                            2,343,908.28                      1,879,046.77
            小 计                                             488,382,230.83                    387,983,253.81
     （3）按坏账计提方法分类披露
                                                          期末余额
     类 别                       账面余额                                          坏账准备
                                                                                               账面价值
                        金额                 比例（%）                   金额            计提比例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：
账龄组合                      312,087,354.52            63.90       70,713,710.10         22.66   241,373,644.42
     合 计                  488,382,230.83        100.00         178,892,039.81         36.63   309,490,191.02
     接上表：
                                                            期初余额
      类 别                    账面余额                                     坏账准备
                                                                                              账面价值
                     金额               比例（%）                   金额                计提比例（%）
按单项计提坏账准备          191,038,555.98           49.24         100,379,823.97             52.54     90,658,732.01
按组合计提坏账准备          196,944,697.83           50.76           61,634,439.75            31.30    135,310,258.08
其中：
账龄组合               196,944,697.83           50.76           61,634,439.75            31.30    135,310,258.08
      合 计          387,983,253.81          100.00         162,014,263.72             41.76    225,968,990.09
     按单项计提坏账准备：
                            期初余额                                               期末余额
      名 称
                   账面余额             坏账准备              账面余额             坏账准备           计提比例（%）      计提理由
武平县财政局             46,672,909.00                     44,672,909.00                                可收回代垫资金
东莞市财政国库支
付中心（国补）
福建武夷山陆地港
汽车国际贸易有限           26,300,000.00    26,300,000.00    24,298,700.00    24,298,700.00       100.00 预计无法收回
公司
厦门瀚澜机电有限
公司
深圳市好汇通科技
有限公司
江苏黑金国际贸易
有限公司
天津神州天盾汽车
俱乐部有限公司
龙岩市佳味食品有
限公司
龙岩云顶茶园有限
公司
龙岩市财政局                                                5,000,000.00     5,000,000.00       100.00 预计无法收回
上海旌玮贸易有限
公司
陕西金顶圣科实业
有限公司
旷智投资管理（天
津）有限公司
扬州欣向荣汽车附
件有限公司
Puma Energy
Supply&Trading      1,548,562.12     1,548,562.12                                                 预计无法收回
Pte.Ltd.
林勇彬                 1,433,910.00     1,433,910.00     1,433,889.44     1,433,889.44       100.00 预计无法收回
其他零星债权              4,943,431.65     4,943,431.65     6,261,136.43     6,261,136.43       100.00 预计无法收回
      合 计         191,038,555.98   100,379,823.97   176,294,876.31   108,178,329.71       61.36
     按组合坏账准备：
                                                                     期末余额
            项 目
                                   其他应收款                             坏账准备                  计提比例（%）
            合 计                         312,087,354.52                  70,713,710.10                 22.66
     按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：
                           第一阶段                     第二阶段                     第三阶段
      坏账准备                                                                                               合计
                         未来 12 个月               整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
                         预期信用损失                  （未发生信用减值）   （已发生信用减值）
－－转入第二阶段                         -1,253.67                    1,253.67
－－转入第三阶段                              -304.00                                           304.00
－－转回第二阶段
－－转回第一阶段
本年计提                         10,364,452.99              5,625,264.64           10,822,779.26              26,812,496.89
本年转回                          1,604,735.63                                      2,014,123.13               3,618,858.76
本年转销                                                                            4,205,189.27               4,205,189.27
本年核销                                                                            1,548,562.12               1,548,562.12
其他变动                           -562,110.65                                                                 -562,110.65
     （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
     本期计提坏账准备情况：
                                                                  本期变动金额
       类 别             期初余额                                                                                期末余额
                                            计提          收回或转回            转销或核销            其他变动
按单项计提坏账准备            100,379,823.97     15,566,380.26   2,014,123.13     5,753,751.39                    108,178,329.71
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合               61,634,439.75     11,246,116.63   1,604,735.63                       -562,110.65    70,713,710.10
       合 计           162,014,263.72     26,812,496.89   3,618,858.76     5,753,751.39      -562,110.65 178,892,039.81
     其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                 确定原坏账准备计提比例
      单位名称              收回或转回金额                     转回原因                     收回方式
                                                                                                  的依据及其合理性
福建武夷山陆地港汽车                                                                                       账龄超 5 年以上，前期单
国际贸易有限公司                                                                                         项认定预计无法收回
        合计                    2,001,300.00              --                      --                        --
    （5）本期实际核销的其他应收款情况
                      项 目                                                            核销金额
实际核销其他应收款                                                                                                  1,548,562.12
                      合 计                                                                                  1,548,562.12
  （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                      占其他应收款总额        坏账准备
  单位名称             款项性质         期末余额                     账龄
                                                                        的比例(%)        期末余额
南平市建阳区土地
         应收拆迁补偿款                    103,310,862.00 1 年以内(含 1 年)              21.15     1,033,108.62
收购储备中心
武平县财政局           应收政府补助款             47,935,343.00 1 年以内(含 1 年)              9.82         84,537.33
东莞市财政国库支         新能源汽车补贴(国                         2 至 3 年/3 至 4 年/
付中心              家补贴及地方地补)                         4至5年
龙岩市佳沁食品有
                 非关联往来款              27,819,011.21 5 年以上                     5.70     27,819,011.21
限公司
福建武夷山陆地港
汽车国际贸易有限         非关联往来款              24,298,700.00 5 年以上                     4.98     24,298,700.00
公司
      合计                            233,973,245.80                           47.92    60,401,049.15
  （九）存货
                                                        期末余额
           项 目                                          存货跌价准备/
                             账面余额                                                账面价值
                                                      合同履约成本减值准备
原材料                             31,030,822.35                 4,942,299.23            26,088,523.12
在产品                             12,020,399.62                   355,702.78            11,664,696.84
库存商品                           101,050,059.93                 5,019,763.95            96,030,295.98
发出商品                                71,864.31                                             71,864.31
在途物资
合同履约成本                              455,134.25                                           455,134.25
           合 计                 144,628,280.46               10,317,765.96            134,310,514.50
  接上表：
                                                         期初余额
           项 目                                          存货跌价准备/
                             账面余额                                                账面价值
                                                      合同履约成本减值准备
原材料                             56,865,774.83                 5,200,851.09            51,664,923.74
在产品                             14,105,109.82                   54,292.24             14,050,817.58
库存商品                            71,908,370.33                 2,479,541.65            69,428,828.68
发出商品                            12,595,872.85                                         12,595,872.85
在途物资                                238,152.48                                           238,152.48
合同履约成本                           2,441,488.50                                          2,441,488.50
           合 计                 158,154,768.81                 7,734,684.98           150,420,083.83
                                                 本年增加金额                                           本年减少金额
       项 目            期初余额                                                                                                    期末余额
                                        计提                  其他                      转回或转销                   其他
原材料                     5,200,851.09         327,445.56                                       585,997.42                         4,942,299.23
在产品                        54,292.24         301,410.54                                                                            355,702.78
库存商品                    2,479,541.65      4,382,172.97                                   1,760,440.75            81,509.92       5,019,763.95
       合 计              7,734,684.98      5,011,029.07                                   2,346,438.17            81,509.92      10,317,765.96
   （十）合同资产
                                        期末余额                                                               期初余额
       项 目
                      账面余额              减值准备               账面价值                      账面余额                  减值准备               账面价值
中汽宏远应收新能源车辆质保金         696,559,919.28    123,342,019.93     573,217,899.35             836,349,549.49       95,521,257.24      740,828,292.25
龙岩畅丰应收特种车辆质保金           16,882,547.67      1,457,122.62      15,425,425.05              22,456,785.54        1,643,136.93       20,813,648.61
减：计入其他非流动资产              7,949,402.52        606,169.90       7,343,232.62              11,250,952.09            404,593.19     10,846,358.90
       合 计             705,493,064.43    124,192,972.65     581,300,091.78             847,555,382.94       96,759,800.98      750,795,581.96
                 项目                                       变动金额                                                    变动原因
中汽宏远应收新能源车辆质保金                                                               -167,610,392.9 部分款项通过收款或抵债收回，以及按照信用风险计提减值损失
                 合计                                                          -167,610,392.9                          --
                                                         期末余额
       类 别                  账面余额                                      减值准备
                                                                                               账面价值
               金额                  比例（%）                 金额                  计提比例（%）
按单项计提减值准备       696,559,919.28              98.73          123,342,019.93              17.71     573,217,899.35
按组合计提减值准备           8,933,145.15             1.27               850,952.72              9.53       8,082,192.43
其中：
账龄组合                8,933,145.15             1.27               850,952.72              9.53       8,082,192.43
       合 计      705,493,064.43             100.00          124,192,972.65              17.60     581,300,091.78
  （续）
                                                         期初余额
       类 别                  账面余额                                      减值准备
                                                                                               账面价值
               金额                  比例（%）                 金额                  计提比例（%）
按单项计提减值准备       836,349,549.49             98.68           95,521,257.24               11.42     740,828,292.25
按组合计提减值准备        11,205,833.45               1.32             1,238,543.74             11.05       9,967,289.71
其中：
账龄组合             11,205,833.45               1.32             1,238,543.74             11.05       9,967,289.71
       合 计      847,555,382.94             100.00          96,759,800.98               11.42     750,795,581.96
   按单项计提减值准备：
                                    期初余额                                              期末余额
              名 称
                          账面余额             减值准备            账面余额             减值准备             计提比例（%）        计提理由
东莞市松山湖汽车运输有限公司              1,199,800.00                     1,199,800.00     1,199,800.00        100.00   预计无法收回
东莞巴士有限公司                  234,846,711.01    9,880,823.27   181,396,511.11    18,139,651.11         10.00   按信用风险情况
东莞市小巴运输车有限公司               84,358,730.46    1,441,342.50    58,669,718.42     5,866,971.84         10.00   按信用风险情况
东莞市水乡新城公共汽车有限公司           130,024,002.03    6,519,957.04   131,703,216.05    13,170,321.61         10.00   按信用风险情况
东莞市城巴运输有限公司               233,573,683.15   13,311,131.69   193,991,220.71    19,399,122.07         10.00   按信用风险情况
南平市建阳区公共交通有限公司                164,900.00      164,900.00       164,900.00       164,900.00        100.00   预计无法收回
东莞市滨海湾公共交通有限公司             14,949,169.88      668,488.01     7,604,207.96       760,420.80         10.00   按信用风险情况
东莞市松山湖公共交通有限公司             42,635,309.54      442,023.61    30,963,241.84     3,096,324.18         10.00   按信用风险情况
东莞巴士有限公司东部分公司               1,101,522.70      102,387.20     1,101,522.70       110,152.27         10.00   按信用风险情况
厦门跃翔易达新能源汽车服务有限公司           1,780,800.00    1,780,800.00     1,780,800.00     1,780,800.00        100.00   预计无法收回
新兴县陆通公共汽车运输有限公司             3,190,000.00    2,552,000.00     3,190,000.00     2,552,000.00         80.00   按信用风险情况
怀化易强新能源汽车有限公司              27,192,295.39   21,753,836.31    27,318,222.00    21,854,577.60         80.00   按信用风险情况
贵州省遵义汽车运输（集团）余庆客运有限责任公司     9,410,200.00    7,528,160.00     8,200,492.59     6,560,394.07         80.00   按信用风险情况
湖南瑞科新能源汽车销售有限公司             7,064,158.96    5,651,327.17     6,783,432.00     5,426,745.60         80.00   按信用风险情况
徐州市鑫鹏公交客运有限公司                 590,000.00      295,000.00       590,000.00       295,000.00         50.00   按信用风险情况
耒阳市小水公交客运有限公司               8,044,800.00    6,435,840.00     7,254,800.00     5,803,840.00         80.00   按信用风险情况
耒阳运通公共交通有限公司                4,139,250.00    2,069,625.00     4,089,250.00     2,044,625.00         50.00   按信用风险情况
慈利县雄凤公共汽车有限责任公司             2,279,640.00    1,139,820.00     2,229,640.00     1,114,820.00         50.00   按信用风险情况
都匀市公共交通总公司                 11,170,202.56    2,234,040.51    10,045,528.90     2,009,105.78         20.00   按信用风险情况
乐程喜童（扬州）智慧交通有限公司            2,900,842.77      580,168.55     2,671,040.00       534,208.00         20.00   按信用风险情况
廉江市宏大公交有限公司                10,342,736.21    8,274,188.97    10,424,075.00     8,339,260.00         80.00   按信用风险情况
长沙辉祥公路运输有限公司                5,390,794.83    2,695,397.41     5,188,300.00     3,118,980.00         60.12   按信用风险情况
              合 计         836,349,549.49   95,521,257.24   696,559,919.28   123,342,019.93         17.71
       按组合计提减值准备：
                                                                         期末余额
             账龄
                                         账面余额                            减值准备                       计提比例（%）
             合计                                8,933,145.15                        850,952.72                        9.53
         项目                   本期计提                    本期收回或转回                    本期转销或核销                  原因
单项计提                               29,966,005.47            2,145,242.78
账龄组合                                   1,154.95                 388,745.97
         合计                        29,967,160.42            2,533,988.75                                  --
       （十一）其他流动资产
                  项 目                                    期末余额                                      期初余额
待抵扣进项税额                                                              22,404,714.26                        23,590,933.68
待认证进项税额                                                              10,555,066.89                         2,770,709.94
预缴税费                                                                    735,621.01                             797,674.33
定期存款及利息                                                                                                   15,013,416.67
合同取得成本                                                               3,940,020.68                          2,558,415.85
应收退货成本                                                               7,000,000.00
其他                                                                   2,081,390.40                          1,525,860.23
                  合 计                                                46,716,813.24                        46,257,010.70
       （十二）长期股权投资
                                       期末余额                                                      期初余额
       项 目
                    账面余额               减值准备              账面价值                 账面余额               减值准备      账面价值
对联营、合营企业
投资
       合 计          6,961,160.62                         6,961,160.62        14,696,594.07                14,696,594.07
                                                    本期增减变动
    被投资单位名称         期初余额
                                                                    权益法下确认的
                                     追加投资            减少投资
                                                                     投资损益
联营企业：
东莞市康亿创新能源科技有限公司     12,631,822.92                    5,588,843.24     -2,587,422.44
南平大武夷智慧文旅有限公司         797,723.86                                        309,916.89
建瓯市瓯房汽车客运有限公司         710,041.81                                         24,076.24
顺昌县安源机动车检测有限公司        557,005.48                                        206,829.10
        小 计         14,696,594.07                    5,588,843.24     -2,046,600.21
        合 计         14,696,594.07                    5,588,843.24     -2,046,600.21
  接上表:
                                            本期增减变动
    被投资单位名称
                                               宣告发放现金红利或
                  其他综合收益调整          其他权益变动                          本期计提减值准备
                                                   利润
联营企业：
东莞市康亿创新能源科技有限公司
南平大武夷智慧文旅有限公司
建瓯市瓯房汽车客运有限公司
顺昌县安源机动车检测有限公司                                          99,990.00
        小 计                                             99,990.00
        合 计                                             99,990.00
  接上表:
                    本期增减变动
    被投资单位名称                                  期末余额               减值准备期末余额
                        其他
联营企业：
东莞市康亿创新能源科技有限公司                                4,455,557.24
南平大武夷智慧文旅有限公司                                  1,107,640.75
建瓯市瓯房汽车客运有限公司                                    734,118.05
顺昌县安源机动车检测有限公司                                   663,844.58
        小 计                                    6,961,160.62
        合 计                                    6,961,160.62
  （十三）其他权益工具投资
                                                                                                 指定为以公允价值
                                             本期计入      本期计入    本期末累计计入   本期末累计计入
                                                                                   本期确认的         计量且其变动计入
   项目名称      期末余额           期初余额           其他综合收益的   其他综合收益的   其他综合收益的   其他综合收益的
                                                                                    股利收入         其他综合收益的
                                              利得        损失        利得        损失
                                                                                                    原因
武夷山市交通大酒店    1,600,000.00   1,600,000.00                                                         不以出售为目的
厦门特运集团有限公司   2,000,000.00   2,000,000.00                                            113,940.00 不以出售为目的
    合计       3,600,000.00   3,600,000.00                                            113,940.00
   （十四）投资性房地产
           项目       房屋、建筑物             土地使用权             合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入      51,735,398.56                      51,735,398.56
（1）处置                     160,887.00                          160,887.00
（2）合并减少                 2,539,064.65                       2,539,064.65
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销               19,917,621.86      1,812,818.46    21,730,440.32
（2）转入                  11,273,286.90                      11,273,286.90
（1）处置                      29,929.14                          29,929.14
（2）合并减少                   540,979.05                          540,979.05
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
             项 目                       账面价值                             未办妥产权证书的原因
简易房（过渡房）                                            20,884.29 历史遗留问题，未办妥产权证书
简易房（浴室边）                                             2,013.20 历史遗留问题，未办妥产权证书
候车室内 1－4 号店面                                         7,134.61 历史遗留问题，未办妥产权证书
新建路 5 号店                                             8,918.22 历史遗留问题，未办妥产权证书
新建路 6 号店                                             3,344.57 历史遗留问题，未办妥产权证书
武夷山零担仓库                                              1,304.32 改制时，历史遗留问题尚未办理
店面（南平市延平区环城中路 102 号）                                11,725.45 历史遗留问题，未办妥产权证书
德西门汽配店                                              14,515.81 无产权，历史遗留问题。
车站仓库                                                 1,277.85 历史遗留问题，未办妥产权证书
汽车北站（2）                                            761,514.73 历史遗留问题，未办妥产权证书
                                                                安置房因建设时占用了河道蓝线，验收不合
城西三间店面                                           1,984,616.80
                                                                格无法办理产权证
修理厂及附属楼                                          1,300,431.85 尚未办理完毕全部综合验收手续
公交总站土地权 1                                          628,826.42 公交总站二期完工验收合格后办证
             合 计                                 4,746,508.12
   （十五）固定资产
             项 目                       期末余额                                      期初余额
固定资产                                         1,443,366,388.59                       1,687,902,253.06
固定资产清理
             合 计                             1,443,366,388.59                       1,687,902,253.06
   （1）固定资产情况
        项目         房屋及建筑物             机器、办公等设备                  运输工具                    合计
一、账面原值
（1）购置                 1,567,149.87        2,669,465.33           19,526,333.49           23,762,948.69
（2）在建工程/存货转入          60,237,228.97         762,604.88              152,312.27           61,152,146.12
（3）其他                    237,541.39         101,010.69                                      338,552.08
（1）处置或报废              5,072,442.79       37,397,083.17          119,719,565.94          162,189,091.90
        项目       房屋及建筑物              机器、办公等设备                       运输工具                   合计
（2）转出                51,735,398.56                                                          51,735,398.56
（3）合并减少              85,509,017.35         24,847,995.90                303,284.48        110,660,297.73
（4）其他                   148,056.00              411,116.16            4,188,171.40          4,747,343.56
二、累计折旧
（1）计提                58,742,834.69         47,623,466.66             67,069,150.32        173,435,451.67
（2）转入
（3）其他                                           97,760.69                29,650.34             127,411.03
（1）处置或报废              3,493,474.42         30,293,084.83             72,792,781.74        106,579,340.99
（2）转出                11,273,286.90                                                          11,273,286.90
（3）合并减少              33,406,624.67         20,572,245.78                222,096.20          54,200,966.65
（4）其他                                           143,202.62              805,692.00             948,894.62
三、减值准备
（1）计提                   267,384.28                                                             267,384.28
（1）处置或报废                                                                370,378.21             370,378.21
四、账面价值
   （2）暂时闲置的固定资产情况
   项 目       账面原值               累计折旧                 减值准备               账面价值                 备注
房屋及建筑物       141,868,864.81     58,322,003.24                            83,546,861.57
机器、办公等设备     50,238,657.51      44,068,877.24          247,143.24        5,922,637.03
运输工具           1,252,980.61      1,205,821.42                               47,159.19
   合 计       193,360,502.93    103,596,701.90          247,143.24        89,516,657.79
  （3）通过经营租赁租出的固定资产
                   项目                                           期末账面价值
房屋及建筑物                                                                        197,956,539.51
机器、办公等设备、运输工具                                                                  28,093,795.56
                   合计                                                         226,050,335.07
   （4）未办妥产权证书的固定资产情况
          项 目                       账面价值                             未办妥产权证书的原因
汽车站二楼                                              94,168.66 历史遗留问题，无法办理产权证
候车厅售票房                                             98,320.86 历史遗留问题，无法办理产权证
车站三层及一层会议室                                         183,225.82 历史遗留问题，无法办理产权证
火车站简易房                                             14,028.76 历史遗留问题，无法办理产权证
办公楼（原服务站）                                          35,451.23 历史遗留问题，无法办理产权证
挂车厂职工厨房                                            22,515.08 历史遗留问题，无法办理产权证
车钳木工间                                                 180.91 历史遗留问题，无法办理产权证
挂车厂职工宿舍                                            41,076.09 历史遗留问题，无法办理产权证
候车室转角部                                              1,737.22 历史遗留问题，无法办理产权证
停车棚                                                 3,830.40 历史遗留问题，无法办理产权证
汽车北站（1）                                            380,756.99 历史遗留问题，无法办理产权证
修理厂及附属楼                                        3,797,301.69 尚未办理完毕全部综合验收手续
职工食堂                                               301,105.38 尚未办理完毕全部综合验收手续
驾驶员休息室                                                936.00 历史遗留问题，无法办理产权证
          合 计                                  4,974,635.09
   （十六）在建工程
          项 目                       期末余额                               期初余额
在建工程                                          56,530,920.25                   111,801,711.87
工程物资                                               155,628.32                     155,628.32
          合 计                                 56,686,548.57                   111,957,340.19
   （1）在建工程情况
                            期末余额                                     期初余额
  项 目
             账面余额           减值准备    账面价值              账面余额           减值准备       账面价值
安徽中桩物流
码头物流园工程
中汽宏远二期
扩建工程
其他零星工程       6,597,939.22          6,597,939.22       4,075,888.40              4,075,888.40
  合 计       56,530,920.25          56,530,920.25    111,801,711.87            111,801,711.87
  （2）重要在建工程项目本年变动情况
                                                                              本期转入
     项目名称         预算数                  期初余额              本期增加金额                                本期其他减少金额         期末余额
                                                                             固定资产金额
中汽宏远二期扩建工程          47,163,600.00       44,422,141.52           612,732.34                                         45,034,873.86
安徽中桩物流码头物流园工程      430,000,000.00       63,303,681.95           825,234.08     59,230,808.86                       4,898,107.17
     合 计           477,163,600.00       107,725,823.47      1,437,966.42       59,230,808.86                       49,932,981.03
  接上表:
                工程累计投入占预算                                                                      工程累计投入占预算
     项目名称                              工程进度              利息资本化                项目名称                              工程进度
                  的比例(%)                                                                         的比例(%)
中汽宏远二期扩建工程                  95.49 在建                                                                       自筹
安徽中桩物流码头物流园工程               78.24 在建                        5,095,805.71                                   自筹及借款
     合 计                                                    5,095,805.71
                                       期末余额                                                      期初余额
     项 目
                  账面余额                 减值准备               账面价值                账面余额               减值准备           账面价值
制作码头泵送粉料除尘系统           155,628.32                               155,628.32       155,628.32                          155,628.32
     合 计               155,628.32                               155,628.32       155,628.32                          155,628.32
   （十七）使用权资产
           项目                           房屋及建筑物                                   合计
一、账面原值
（1）租入                                                   305,402.44                        305,402.44
（1）处置或报废                                              4,931,990.70                      4,931,990.70
二、累计折旧
（1）计提                                                 3,700,687.10                      3,700,687.10
（1）处置或报废                                              2,054,996.25                      2,054,996.25
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
   （十八）无形资产
   项 目          土地使用权             软件                  专利权             特许经营权             合计
一、账面原值
（1）购入             2,782,350.00     337,735.84                                           3,120,085.84
（1）处置或报废         14,167,348.88     286,752.14                                          14,454,101.02
   项 目           土地使用权             软件                  专利权            特许经营权             合计
（2）合并减少           54,151,211.57     459,954.51                                         54,611,166.08
二、累计摊销
（1）计提             18,043,128.67   1,280,832.55           367,638.70      148,860.18    19,840,460.10
（1）处置或报废           4,175,582.56                                                         4,175,582.56
（2）合并减少           16,978,101.04     661,966.34                                         17,640,067.38
三、减值准备
（1）计提              1,012,361.02                                                         1,012,361.02
（1）处置或报废
四、账面价值
           项 目                             账面价值                          未办妥产权证书的原因
公交总站土地权                                                3,428,118.37 公交总站二期完工验收合格后办证
公交总站用地                                                 1,564,100.94 尚未办理完毕全部综合验收手续
           合 计                                         4,992,219.31
   （十九）商誉
                                                本期增加                                   本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项   期初余额                                                                               期末余额
                                      企业合并形成的                   其他            处置                 其他
东莞中汽宏远汽车有限公司          69,133,661.21                                                                      69,133,661.21
车辆检测线资产组              5,923,582.60                                                                         5,923,582.60
邵武市水北汽车站有限公司             462,304.32                                              462,304.32
安徽中桩物流有限公司            43,593,638.45                                                                      43,593,638.45
天津市龙洲天和能源科技有限公司       36,382,515.18                                           36,382,515.18
龙岩畅丰专用汽车有限公司          24,208,528.43                                                                      24,208,528.43
兆华供应链管理集团有限公司       901,394,805.66                                                                     901,394,805.66
福建武夷交通运输股份有限公司        15,909,652.71                                                                      15,909,652.71
       合 计         1,097,008,688.56                                           36,844,819.50           1,060,163,869.06
                                                                             本期增加
 被投资单位名称或形成商誉的事项   期初余额
                                        本期计提额                        合并增加额             其他原因增加额        合计
东莞中汽宏远汽车有限公司         62,422,686.06          6,710,975.15                                                   6,710,975.15
安徽中桩物流有限公司            9,980,991.11         33,612,647.34                                                33,612,647.34
天津市龙洲天和能源科技有限公司      36,382,515.18
龙岩畅丰专用汽车有限公司         24,208,528.43
兆华供应链管理集团有限公司       626,644,041.12         11,303,339.22                                                11,303,339.22
       合 计          759,638,761.90         51,626,961.71                                                51,626,961.71
   接上表:
                                                 本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项                                                                           期末余额
                   处置           转销额             合并减少额        其他原因减少额   合计
东莞中汽宏远汽车有限公司                                                                                69,133,661.21
安徽中桩物流有限公司                                                                                  43,593,638.45
天津市龙洲天和能源科技有限公司                 36,382,515.18                          36,382,515.18
龙岩畅丰专用汽车有限公司                                                                                24,208,528.43
兆华供应链管理集团有限公司                                                                              637,947,380.34
       合 计                      36,382,515.18                          36,382,515.18       774,883,208.43
             名称         所属资产组或组合的构成及依据                  所属经营分部及依据           是否与以前年度保持一致
                   与商誉相关的长期资产
福建武夷交通运输股份有限公司                                                                         是
                   （包括固定资产、无形资产、其他）
                   与商誉相关的长期资产
车辆检测线资产组                                                                               是
                   （包括固定资产、无形资产、其他）
                   与商誉相关的长期资产
安徽中桩物流有限公司                                                                             是
                   （包括固定资产、无形资产、其他）
                   与商誉相关的长期资产
兆华供应链管理集团有限公司                                                                          是
                   （包括固定资产、无形资产、其他）
                   与商誉相关的长期资产
东莞中汽宏远汽车有限公司                                                                           是
                   （包括固定资产、无形资产、其他）
  可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                           商誉减值金额
      项目             账面价值               可收回金额                                 公允价值和处置费用的确定方式                   关键参数            关键参数的确定依据
                                                           （归属母公司）
                                                                          ①公允价值：房产类、设备类资
                                                                          产采用成本法；无形资产（主要                          根据估价对象的实际情况，参考待
                                                                          为土地）采用基准地价系数修正                          估宗地所在区域的土地市场信息，
                                                                          法、市场比较法；②处置费用： 低价评估采用基准地价系数修正 在相同或相似的供求圈内，选择用
东莞中汽宏远汽车有限公司         307,970,211.46      294,657,394.42      6,710,975.15
                                                                          包 括 与 资 产 处 置 有 关 的 法 律 费 法和市场比较法中的基准地价 途相同或相似的土地作为初步比
                                                                          用、相关税费、损失的相关费用                          较交易案例，再经分析整理后确定
                                                                          及为使资产达到可销售状态所                           比较案例，从而获取基准地价
                                                                          发生的直接费用等
      合计             307,970,211.46      294,657,394.42      6,710,975.15            --                         --                   --
  可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                                                    商誉减值金额
      项目                  账面价值                            可收回金额                                               预测期的年限           预测期的关键参数
                                                                                   （归属母公司）
                                                                                                                           ①增长率：5.69%；
兆华供应链管理集团有限公司                  476,917,930.00               465,614,590.78                11,303,339.22         5年         ②利润率：3.48%；
                                                                                                                           ③折现率：8.73%
安徽中桩物流有限公司                     345,817,253.79                                             33,612,647.34         5年         ②利润率：16.75%；
                                                                                                                           ③折现率：7.71%
      合计                       822,735,183.79               745,496,090.78                44,915,986.56         --                   --
  接上表：
                项目                                                稳定期的关键参数                                           稳定期的关键参数的确定依据
                                                                                                          公司根据过去的业绩、现有产能情况、宏观经济环境、所处行业、所
兆华供应链管理集团有限公司                                   ①增长率：0%；②利润率：3.52%；③折现率：8.73%
                                                                                                          处地域和对市场发展的预期估计。
                                                                                                          公司根据过去的业绩、现有产能情况、宏观经济环境、所处行业、所
安徽中桩物流有限公司                                      ①增长率：0%；②利润率：43.14%；③折现率：7.71%
                                                                                                          处地域和对市场发展的预期估计。
                合计                                                       --                                               --
   （二十）长期待摊费用
       项 目     期初余额                本期增加额           本期摊销额                   其他减少额              期末余额
生产性场所更新改造       3,242,139.09         116,649.72      1,360,338.34                              1,998,450.47
办公楼改造等其他项目      5,516,411.59       2,104,730.90      2,312,569.00                              5,308,573.49
汽车 4S 展厅装修工程      847,492.34                               85,155.72           762,336.62
车辆准入技术服务费摊销     2,073,042.13                           653,010.70                              1,420,031.43
       合 计     11,679,085.15       2,221,380.62      4,411,073.76              762,336.62      8,727,055.39
   （二十一）递延所得税资产/递延所得税负债
                               期末余额                                              期初余额
       项 目
               可抵扣暂时性差异               递延所得税资产                 可抵扣暂时性差异                      递延所得税资产
信用减值损失            164,633,611.30           39,452,701.84               197,694,058.68         45,088,180.73
资产减值准备             15,569,677.37            3,470,489.93                24,592,665.64          3,904,771.08
预提事故统筹                                                                     309,534.17            77,383.54
递延收益              112,392,434.84           27,829,742.66               114,817,659.44         28,430,444.42
租赁负债                5,433,914.99            1,358,478.76                10,976,480.30          1,823,948.39
公允价值变动                935,475.51              233,868.88
内部交易未实现利润           1,178,997.97              294,749.49                   665,668.94            166,417.24
预计负债                  797,218.76              119,582.81                   740,010.80            111,001.62
       合 计        300,941,330.74           72,759,614.37               349,796,077.97         79,602,147.02
                               期末余额                                              期初余额
       项 目
               应纳税暂时性差异               递延所得税负债                 应纳税暂时性差异                      递延所得税负债
非同一控制企业合并资产
评估增值
使用权资产               8,164,791.47            2,041,197.88                13,834,279.96          2,555,260.31
       合计          69,374,796.60           11,997,322.17                88,518,685.98         14,139,993.02
               递延所得税资产和            抵销后递延所得税资产或                递延所得税资产和                  抵销后递延所得税资产或
       项 目
               负债期末互抵金额              负债期末余额                   负债期初互抵金额                    负债期初余额
递延所得税资产             1,483,333.44           71,276,280.93                1,861,886.47          77,740,260.55
递延所得税负债             1,483,333.44           10,513,988.73                1,861,886.47          12,278,106.55
              项 目                                    期末余额                                     期初余额
可抵扣暂时性差异                                                         657,091,515.78                          445,371,509.01
可抵扣亏损                                                        1,383,165,265.51                           1,442,801,348.37
              合 计                                            2,040,256,781.29                           1,888,172,857.38
           年 份                         期末余额                           期初余额                              备注
           合 计                           1,383,165,265.51               1,442,801,348.37
     （二十二）其他非流动资产
                                     期末余额                                                  期初余额
     项 目
                 账面余额                减值准备            账面价值               账面余额               减值准备              账面价值
预付无形资产款             500,000.00                         500,000.00         600,000.00                          600,000.00
预付工程建设款             160,000.00                         160,000.00         743,198.96                          743,198.96
合同资产             7,949,402.52          606,169.90    7,343,232.62      11,250,952.09       404,593.19      10,846,358.90
     合 计         8,609,402.52          606,169.90    8,003,232.62      12,594,151.05       404,593.19      12,189,557.86
     （二十三）所有权或使用权受限资产
                                                                     期末
         项目
                            账面余额                     账面价值                         受限类型                  受限情况
货币资金                         136,517,247.70           136,517,247.70 银行承兑保证金等
应收票据                             19,229,474.31         19,099,783.19 票据背书或贴现-                      票据背书或贴现-
合同资产                         216,837,463.34           195,153,717.00 保理融资标的
投资性房地产                       352,230,436.32           265,580,100.12 抵押借款
固定资产                         784,978,225.95           436,778,034.13 抵押借款、售后回租借款
无形资产                         486,120,772.92           319,191,855.51 抵押借款
                                                                                               下属控股孙公司东莞中汽
                                                                                               宏远汽车有限公司股权质
股权                               61,200,000.00         61,200,000.00 质押
                                                                                               押，对应出资额 6,120.00
                                                                                               万元。
         合计                2,057,113,620.54         1,433,520,737.65
     (续上表)
                                                    期初
       项目
                  账面余额               账面价值                        受限类型        受限情况
货币资金                220,809,887.54     220,809,887.54 银行承兑保证金等
应收票据                 24,079,378.42      24,045,088.84 票据背书或贴现              票据背书或贴现
合同资产                246,272,995.00     213,127,968.59 保理融资标的
投资性房地产             300,481,942.26     234,857,760.77 抵押借款
固定资产                802,562,866.16     495,110,659.28 抵押借款、售后回租借款
无形资产                482,020,068.19     326,070,184.70 抵押借款
                                                                        下属控股孙公司东莞中汽
                                                                        宏远汽车有限公司股权质
股权                   61,200,000.00      61,200,000.00 质押
                                                                        押，对应出资额 6,120.00
                                                                        万元。
       合计         2,137,427,137.57   1,575,221,549.72
     （二十四）短期借款
     （1）短期借款分类
            项 目                      期末余额                               期初余额
保证借款                                            812,947,849.80                 971,800,000.00
信用借款                                            332,940,000.00                 241,790,000.00
抵押借款                                            123,947,161.62                 116,860,000.00
抵押及保证借款                                         171,000,000.00                 177,500,000.00
期末计提的应付利息                                         2,839,174.48                   2,566,633.39
票据贴现                                            10,450,000.00                  38,487,294.10
国外证议付                                           43,594,285.89                  17,957,469.83
            合 计                             1,497,718,471.79                1,566,961,397.32
     （二十五）交易性金融负债
            项 目                      期末余额                               期初余额
交易性金融负债                                             935,475.51
其中：远期结售汇                                            935,475.51
            合 计                                     935,475.51
     （二十六）衍生金融负债
            项 目                      期末余额                               期初余额
套期工具                                                                             3,992,410.00
            合 计                                                                  3,992,410.00
     （二十七）应付票据
          种 类            期末余额                            期初余额
银行承兑汇票                           73,464,290.76                   78,846,088.41
          合 计                    73,464,290.76                   78,846,088.41
     （二十八）应付账款
          项 目            期末余额                            期初余额
购货款                             322,529,417.87                  367,425,363.96
工程款                              61,822,548.08                   87,939,125.55
购车款                               3,454,500.00                    7,017,150.00
设备款                               3,490,012.27
费用                               23,542,849.33                   32,403,718.40
责任经营结算款                           4,749,238.20                    5,472,046.47
联运及代理往来                           1,599,456.18                    1,594,174.51
其他                                5,366,023.14                    5,214,159.83
          合 计                   426,554,045.07                  507,065,738.72
          项 目            期末余额                          未偿还或结转的原因
福建成森建设集团有限公司                     11,243,639.18 工程未竣工结算
新疆天佑石化有限公司                       11,367,290.91 货款未结算
          合 计                    22,610,930.09
     （二十九）预收款项
          项 目            期末余额                            期初余额
销货或劳务                             1,105,642.48                       10,936.48
租金款                               2,438,173.63                    2,241,834.51
其他                                   5,200.00                        8,029.11
          合 计                     3,549,016.11                    2,260,800.10
     （三十）合同负债
           项 目               期末余额                                   期初余额
销货或劳务                                     54,236,374.09                    64,254,826.46
运费                                            22,988.98                       129,200.60
其他                                           680,506.14                       499,381.12
           合 计                            54,939,869.21                    64,883,408.18
     （三十一）应付职工薪酬
           项 目     期初余额                  本期增加             本期减少             期末余额
一、短期薪酬              40,610,548.03        229,696,131.76   237,650,316.50   32,656,363.29
二、离职后福利－设定提存计划      1,032,065.62          29,676,401.98    29,663,389.68   1,045,077.92
三、辞退福利              3,719,366.91           5,032,059.65     5,852,826.37   2,898,600.19
四、一年内到期的其他福利
五、其他
           合 计      45,361,980.56        264,404,593.39   273,166,532.55   36,600,041.40
           项 目     期初余额                  本期增加             本期减少             期末余额
其中：医疗保险费              497,063.38          14,969,900.14    14,955,238.82     511,724.70
工伤保险费                   3,220.96           1,907,739.72     1,907,535.94       3,424.74
生育保险费                  34,693.58           1,126,407.88     1,125,549.81      35,551.65
           合 计      40,610,548.03        229,696,131.76   237,650,316.50   32,656,363.29
       项 目         期初余额            本期增加                      本期减少                期末余额
       合 计          1,032,065.62    29,676,401.98             29,663,389.68          1,045,077.92
   （三十二）应交税费
             项 目                   期末余额                                       期初余额
增值税                                          11,471,933.90                           17,390,056.04
城市维护建设税                                         510,902.06                           1,103,558.46
教育费附加                                           242,729.00                             498,355.56
地方教育费附加                                         156,087.42                             323,143.34
房产税                                           4,153,448.38                           4,067,659.23
土地使用税                                         1,254,033.76                           1,205,540.31
印花税                                             697,630.87                           1,158,166.12
企业所得税                                        37,999,395.51                           10,759,197.53
个人所得税                                           306,196.40                             265,703.69
其他税费                                          1,064,555.29                           1,153,079.08
             合 计                             57,856,912.59                           37,924,459.36
   （三十三）其他应付款
             项 目                   期末余额                                       期初余额
应付利息
应付股利                                         11,036,640.00                           5,123,040.00
其他应付款项                                      136,515,233.88                           83,921,394.80
             合 计                            147,551,873.88                           89,044,434.80
             项 目                   期末余额                                       期初余额
普通股股利                                        11,033,600.00                           5,120,000.00
其他零星小额                                           3,040.00                                3,040.00
             合 计                             11,036,640.00                           5,123,040.00
     （1）按款项性质列示其他应付款
           项 目                 期末余额                                  期初余额
单位往来款                                       18,350,152.33                    18,314,504.54
代收代付款                                       28,430,259.24                    30,562,184.53
保证金和押金                                      15,120,639.92                    16,787,951.26
借款                                          20,000,000.00
安全、车损等统筹结算款                                  2,259,022.71                     5,392,556.80
事故赔偿结算款                                        715,692.99                     1,396,395.32
预提费用                                            48,147.15                       277,927.90
应退新能源汽车补贴                                   42,381,200.00
其他                                           9,210,119.54                    11,189,874.45
           合 计                             136,515,233.88                    83,921,394.80
     （三十四）一年内到期的非流动负债
           项 目                 期末余额                                  期初余额
           合 计                         1,065,736,149.64                     542,658,172.47
     （三十五）其他流动负债
           项 目                 期末余额                                  期初余额
待转销项税额                                       6,258,559.52                     9,629,471.44
已背书未终止确认的票据还原                                8,779,474.31                       592,084.32
预计维修费用                                      13,548,384.34                   121,566,785.22
融资租赁售后回租                                                                     19,591,446.20
           合 计                              28,586,418.17                   151,379,787.18
     （三十六）长期借款
     （1）长期借款的基本情况
        项 目        期末余额                         期初余额                   利率区间
抵押借款                 557,300,000.00                 423,070,000.00            3.15%-4.90%
保证借款                 567,777,000.00                 530,455,000.00            3.20%-4.80%
信用借款                 229,000,400.00                 426,680,000.00            4.30%-5.00%
保证及抵押借款              352,950,000.00                 407,850,000.00            3.10%-4.90%
        项 目       期末余额                          期初余额                   利率区间
保证及质押借款                                              10,420,000.00                    4.2%
期末计提的应付利息             1,744,822.98                    1,934,755.34
        小 计        1,708,772,222.98               1,800,409,755.34
减：一年内到期的长期借款        825,239,302.98                  448,884,755.34
        合 计         883,532,920.00                1,351,525,000.00
     （三十七）租赁负债
          项 目                  期末余额                                  期初余额
租赁付款额                                        5,681,689.60                    11,750,389.08
未确认融资费用                                      -247,774.61                      -773,908.78
减：一年内到期的租赁负债                                 2,403,968.02                     2,992,765.04
          合 计                                3,029,946.97                     7,983,715.26
     （三十八）长期应付款
          项 目                  期末余额                                  期初余额
长期应付款                                      122,052,638.75                   326,215,137.54
专项应付款                                        2,764,497.82                     3,276,446.63
          合 计                              124,817,136.57                   329,491,584.17
     按款项性质列示长期应付款
          项 目                  期末余额                                  期初余额
应付融资租赁费                                     82,235,311.88                    99,689,603.91
外部借款                                        57,000,000.00                    57,000,000.00
应付保理融资款                                    173,244,614.94                   206,452,913.85
履约保证金                                       12,481,679.90                    10,999,108.03
责任经营保证金                                     17,991,375.35                    25,942,655.69
店租押金                                         7,323,267.58                     7,373,606.96
进站信誉金                                        1,005,199.54                     1,028,047.54
车辆押金                                         2,270,529.97                     2,371,274.80
线路牌押金                                          451,544.70                       402,914.70
外聘驾驶员聘用证押金                                     384,776.10                       385,096.10
住房使用金                                          541,853.60                       590,553.60
安全保证金                                        1,901,722.61                     1,615,913.07
车辆折旧押金                                       1,731,401.69                       769,625.73
其他                                           1,582,239.53                     2,374,475.65
          小 计                              360,145,517.39                   416,995,789.63
减：一年内到期部分                                  238,092,878.64                    90,780,652.09
              项 目                                      期末余额                                          期初余额
              合 计                                                  122,052,638.75                           326,215,137.54
  按款项性质列示专项应付款
   项 目                期初余额                  本期增加                   本期减少                 期末余额                形成原因
农村客运专项款等                 182,251.41                                    101,763.00            80,488.41
                                                                                                      龙祥路延伸段项目已
                                                                                                      变更为龙岩公路港物
龙祥路支路道路工程
项目建设补助资金
                                                                                                      路,该支路系公司作
                                                                                                      为建设主体进行建设
   合 计                 3,276,446.63              290,642.19            802,591.00        2,764,497.82
  （三十九）预计负债
        项 目                            期末余额                             期初余额                             形成原因
产品质量保证                                       8,446,142.05                     3,958,052.66
未决诉讼                                       133,008,456.75
        合 计                                141,454,598.80                     3,958,052.66
  （四十）递延收益
   项 目                期初余额                  本期增加                   本期减少                 期末余额                形成原因
政府补助                 295,574,567.14         21,619,310.09           41,991,368.55      275,202,508.68
   合 计               295,574,567.14         21,619,310.09           41,991,368.55      275,202,508.68
  （四十一）股本
                                                       本期增减变动（+、－）
             期初余额                                                                                            期末余额
                                发行新股             送股           公积金转股             其他             小计
股份总数         562,368,594.00                                                                                 562,368,594.00
  （四十二）资本公积
       项 目                    期初余额                     本期增加                         本期减少                    期末余额
资本溢价（股本溢价）                    1,343,488,371.05                                       10,793,209.74        1,332,695,161.31
国有股东独享资本公积                          216,364.03                                                                  216,364.03
联营/合营企业综合收益
以外的其他权益变动
       合 计                    1,343,941,955.80                                       10,793,209.74        1,333,148,746.06
  注：本期资本公积的减少是因为收购子公司龙岩畅丰专用汽车有限公司和控股孙公司
安徽中桩物流有限公司少数股东权益，支付对价与享有子公司净资产份额的差额冲减资本
公积。
   （四十三）其他综合收益
                                                                       本期发生额
      项 目        期初余额                                                                                           期末余额
                                                 减：前期计入          减：前期计入其他综
                                 本年所得税前                                                                 税后归属于
                                                 其他综合收益          合收益当期转入留    减：所得税费用   税后归属于母公司
                                  发生额                                                                   少数股东
                                                 当期转入损益             存收益
将重分类进损益的其他综合收益   -3,925,580.00   -1,027,510.00   -3,925,580.00                           2,898,070.00           -1,027,510.00
其中：现金流量套期的有效部分   -3,925,580.00   -1,027,510.00   -3,925,580.00                           2,898,070.00           -1,027,510.00
      合 计        -3,925,580.00   -1,027,510.00   -3,925,580.00                           2,898,070.00           -1,027,510.00
   （四十四）专项储备
       项 目             期初余额                  本期增加                         本期减少                 期末余额
安全生产费                     10,722,695.71          6,930,505.33                6,644,618.98           11,008,582.06
       合 计                10,722,695.71          6,930,505.33                6,644,618.98           11,008,582.06
   （四十五）盈余公积
       项 目             期初余额                  本期增加                         本期减少                 期末余额
法定盈余公积金                   94,084,271.52                                                             94,084,271.52
       合 计                94,084,271.52                                                             94,084,271.52
   （四十六）未分配利润
             项 目                             本期金额                                           上期金额
调整前上年期末未分配利润                                            -844,736,121.06                            -490,427,120.90
调整年初未分配利润合计数
（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润                                              -844,736,121.06                            -490,427,120.90
加：本年归属于母公司股东的净利润                                        -578,347,893.94                            -348,462,157.16
  其他调整因素
减：提取法定盈余公积                                                                                           5,846,843.00
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利
  转作股本的普通股股利
  其他减少
期末未分配利润                                            -1,423,084,015.00                               -844,736,121.06
   （四十七）营业收入和营业成本
                              本期发生额                                                上期发生额
   项 目
                     收入                     成本                            收入                        成本
主营业务               2,282,054,277.51       2,426,523,491.75           2,839,996,799.86          2,874,324,251.49
其他业务                108,987,746.95           71,021,365.29                160,645,913.75           113,766,597.82
   合 计             2,391,042,024.46       2,497,544,857.04           3,000,642,713.61          2,988,090,849.31
  与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
   本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
将于 2026 年度确认收入、1,245,340.76 元预计将于 2027 年度确认收入。
     （四十八）税金及附加
          项 目            本期发生额                    上期发生额
城市维护建设税                            2,253,200.43             3,673,280.17
教育费附加                              1,770,900.13             2,886,141.01
房产税                               12,047,818.74            12,944,447.27
土地使用税                              3,199,150.25             3,198,017.93
印花税                                3,598,017.45             3,887,852.86
车船使用税                                305,114.32               263,704.87
其他                                   288,217.72               455,522.88
          合 计                     23,462,419.04            27,308,966.99
     （四十九）销售费用
          项 目            本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                              23,459,252.87            26,329,898.64
行政及办公费                             2,973,612.29             5,755,744.23
折旧与摊销                              4,367,981.09             3,270,153.22
业务费及业务招待费                         27,450,409.86            27,551,894.32
运杂费                                  212,728.95
物料消耗                                 129,498.25               496,010.35
差旅费                                2,726,124.80             2,092,919.00
广告宣传费                                284,935.80               936,075.67
租赁费                                  471,715.41               517,084.42
售后服务费                                                          36,430.57
其他                                 2,176,728.03             6,022,629.54
          合 计                     64,252,987.35            73,008,839.96
     （五十）管理费用
          项 目            本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                             104,724,901.01           118,756,318.34
折旧与摊销                             41,928,409.33            49,637,740.30
办公费用                              11,591,435.86            13,771,898.68
中介机构费用                             5,331,543.74             5,614,537.85
差旅费                                2,128,221.67             2,081,242.32
           项 目      本期发生额                    上期发生额
业务招待费                         4,896,637.21             6,438,672.44
物料消耗                            183,622.95               140,521.64
业务费                             169,591.92
其他                            3,579,481.45             7,339,850.67
           合 计              174,533,845.14           203,780,782.24
     （五十一）研发费用
           项 目      本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                          6,050,484.19             6,386,550.28
燃料、动力和材料费                     1,862,387.03             2,141,047.14
专业服务费                         1,691,231.35               901,547.33
折旧摊销费                           589,272.76               524,921.85
其他杂项                            286,101.13               106,235.62
           合 计               10,479,476.46            10,060,302.22
     （五十二）财务费用
           项 目      本期发生额                    上期发生额
利息支出                        143,681,500.76           159,236,772.71
减：利息收入                        3,320,751.82             6,058,131.00
汇兑损益                          -834,003.30                -60,350.57
手续费                           4,774,369.06             5,085,794.77
未实现融资收益                     -26,570,482.72           -40,143,933.62
未确认融资费用                      15,405,724.69            11,623,681.09
           合 计              133,136,356.67           129,683,833.38
     （五十三）其他收益
        产生其他收益的来源   本期发生额                    上期发生额
客运班线补贴                       88,083,510.93           116,841,854.18
购车补贴                         27,257,905.42             9,487,159.98
建站及其他基础设施项目补助                15,262,027.49             9,944,397.63
燃油补贴                         13,857,640.74            10,021,649.28
企业扶持发展基金                      9,528,750.00             1,400,000.00
车辆保险补贴                        2,592,737.16
经常性税收返还                       1,405,194.59             2,238,111.16
城市交通发展补贴                      2,802,957.62               537,200.00
       产生其他收益的来源     本期发生额                    上期发生额
客货邮运营补助                        2,087,051.45
老年人乘车补助                        2,111,600.00             2,684,714.00
利息贴息                           2,700,000.00
电商物流体系运营补贴                     3,261,900.00             3,300,000.00
高新技术企业奖励                         150,000.00               300,000.00
中小企业发展专项资金                     2,850,000.00
军民融合发展专项资金                     1,740,000.00
稳岗补助                             207,242.36               212,497.40
个税手续费返还                           26,912.29               458,708.09
其他                             3,749,910.12             9,632,041.12
           合 计               179,675,340.17           167,058,332.84
     （五十四）投资收益
           项 目       本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                -2,046,600.21            -3,775,626.47
处置长期股权投资产生的投资收益               -7,775,557.36             8,999,231.89
应收款项融资终止确认收益                  -2,644,218.67            -3,514,482.14
交易性金融资产持有期间的投资收益                 450,064.53
其他权益工具投资持有期间的投资收益                113,940.00
           合 计               -11,902,371.71             1,709,123.28
     （五十五）公允价值变动收益
     产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                    上期发生额
衍生金融资产                           103,044.33
交易性金融资产                                                    83,040.00
交易性金融负债                        -935,475.51
           合 计                 -832,431.18                 83,040.00
     （五十六）信用减值损失
           项 目       本期发生额                    上期发生额
应收票据减值损失                         -95,901.54               717,031.72
应收账款减值损失                      -1,236,877.34           -20,924,279.33
其他应收款减值损失                    -23,193,638.13            -4,456,482.22
           合 计               -24,526,417.01           -24,663,729.83
     （五十七）资产减值损失
           项 目               本期发生额                             上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                          -5,011,029.07                -2,622,333.44
固定资产减值损失                                    -267,384.28                 -8,014,783.27
无形资产减值损失                                   -1,012,361.02               -28,802,518.84
商誉减值损失                                    -51,626,961.71               -68,199,035.23
合同资产减值损失                                  -27,634,748.38               -39,419,172.35
           合 计                            -85,552,484.46           -147,057,843.13
     （五十八）资产处置收益
       资产处置收益的来源             本期发生额                             上期发生额
固定资产处置收益                                   29,970,011.96                   443,163.75
无形资产处置收益                                   81,631,021.38                    -8,288.31
其他资产处置收益                                    -148,741.06
           合 计                            111,452,292.28                   434,875.44
     （五十九）营业外收入
           项 目       本期发生额                上期发生额            计入当年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得             271,023.31           519,555.07                   271,023.31
合同违约金、罚款收入            1,293,692.43           140,147.18                 1,293,692.43
无需支付的应付款              3,517,701.57         5,214,720.45                 3,517,701.57
与企业日常活动无关的政府补助                                13,157.97
其他                      744,858.36         3,102,883.44                   744,858.36
           合 计        5,827,275.67         8,990,464.11                 5,827,275.67
     （六十）营业外支出
           项 目       本期发生额                上期发生额            计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失             402,427.56         1,442,011.80                    402,427.56
违约金、赔偿及其他支出           4,147,508.51        48,695,340.98                  4,147,508.51
非常损失（含税务性罚款、税收滞纳金）      875,860.69           643,910.04                    875,860.69
对外捐赠                    218,250.00           193,965.88                    218,250.00
核销的应收款项                 141,445.93                                         141,445.93
其他                      466,826.32         2,820,775.75                    466,826.32
           合 计        6,252,319.01        53,796,004.45                  6,252,319.01
   （六十一）所得税费用
           项 目            本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                            49,554,604.43            18,110,440.95
递延所得税调整                             5,438,375.47              -709,871.46
           合 计                     54,992,979.90            17,400,569.49
                   项 目                             本期发生额
利润总额                                                   -288,497,832.49
按法定/适用税率计算的所得税费用                                           -72,082,195.28
子公司适用不同税率的影响                                                -3,090,139.15
调整以前期间所得税的影响                                                 3,543,057.77
非应税收入的影响                                                     -632,906.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                               894,302.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                    -61,484,368.08
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                             190,716,342.26
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化                                         -3,042.08
研发费用加计扣除的影响                                                 -1,505,260.12
税收优惠政策的影响                                                   -1,362,811.42
所得税费用                                                       54,992,979.90
   （六十二）现金流量表项目
   收到的其他与经营活动有关的现金
           项 目            本期发生额                    上期发生额
收往来款项、租金、利息等                      120,297,157.65           223,975,941.92
收到保证金或押金                          197,147,732.32           411,200,727.54
收到补贴收入款                           153,261,433.43           156,432,045.89
解除冻结的银行存款                          20,021,967.43            23,443,810.74
           合 计                    490,728,290.83           815,052,526.09
   支付的其他与经营活动有关的现金
           项 目        本期发生额                    上期发生额
付往来款项、赔偿、捐赠支出等                 34,016,757.80           266,116,784.56
返还保证金或押金                      132,896,522.15           425,068,138.02
付现费用                           78,110,748.31            93,922,795.86
冻结的银行存款                         6,867,304.26            17,812,761.38
           合 计                251,891,332.52           802,920,479.82
   收到的重要的与投资活动有关的现金
           项 目        本期发生额                    上期发生额
定期存款到期赎回                       15,000,000.00
收回投资款                                                    9,800,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额            49,028,502.25             7,998,164.61
           合 计                 64,028,502.25            17,798,164.61
   支付的其他与投资活动有关的现金
           项 目        本期发生额                    上期发生额
处置固定资产支付的费用                       431,322.13
处置子公司收到的现金与子公司期末现金及
现金等价物的差额
           合 计
   支付其他与筹资活动有关的现金
           项 目        本期发生额                    上期发生额
支付租赁费用                          3,240,764.63             3,641,715.93
退还股权投资款                                                     48,325.90
支付融资担保费用                                                    75,000.00
支付给小股东股权款项                     21,322,203.84
           合 计                 24,562,968.47             3,765,041.83
   筹资活动产生的各项负债变动情况
                                             本期增加                                  本期减少
        项 目   期初余额                                                                                           期末余额
                                 现金变动               非现金变动              现金变动               非现金变动
交易性金融负债                                                   935,475.51                                               935,475.51
短期借款          1,566,961,397.32   1,729,851,995.79      2,968,294.48    1,762,803,223.22      39,259,992.58   1,497,718,471.79
其他流动负债-售后回租      19,591,446.20                                            19,591,446.20
长期借款          1,351,525,000.00    369,850,000.00                          14,367,600.00    823,474,480.00     883,532,920.00
长期应付款-筹资相关     282,839,560.51       20,000,000.00      5,279,581.76       33,660,133.00    192,100,757.47       82,358,251.80
一年内到期的非流动负债    532,180,477.63                       1,058,577,879.34    461,753,268.47       71,240,142.48   1,057,764,946.02
应付股利             5,123,040.00                          21,582,700.00      15,669,100.00                         11,036,640.00
租赁负债             7,983,715.26                             496,579.34         136,800.00      5,313,547.63       3,029,946.97
其他应付款                               30,000,000.00                         10,000,000.00                         20,000,000.00
        合 计   3,766,204,636.92   2,149,701,995.79   1,089,840,510.43   2,317,981,570.89   1,131,388,920.16   3,556,376,652.09
   （六十三）现金流量表补充资料
                补充资料                 本期金额                  上期金额
净利润                                    -399,472,012.39   -495,933,171.72
加：资产减值准备                                 85,552,484.46   147,057,843.13
  信用减值损失                                 24,526,417.01     24,663,729.83
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              195,165,891.99    210,150,051.76
  使用权资产折旧                                3,700,687.10      3,533,655.46
  无形资产摊销                                 19,840,460.10     21,887,568.90
  长期待摊费用摊销                               4,411,073.76      9,673,086.68
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）     -111,452,292.28      -434,875.44
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       130,374.09        922,452.21
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                       832,431.18        -83,040.00
  财务费用（收益以“－”号填列）                      131,777,002.74    130,655,851.10
  投资损失（收益以“－”号填列）                        9,258,153.04      -5,223,605.42
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   6,463,958.89      2,316,563.35
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   -1,025,583.42     -3,026,434.81
  存货的减少（增加以“－”号填列）                       9,884,727.52    110,142,787.28
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                195,585,652.89      3,897,676.40
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                -21,077,684.60    230,152,821.24
  其他                                                          -16,450.00
经营活动产生的现金流量净额                          154,101,742.08    390,336,509.95
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                                177,881,482.81    328,638,873.33
减：现金的年初余额                              328,638,873.33    344,528,420.82
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                           -150,757,390.52   -15,889,547.49
                    项目                                                       金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                               53,322,808.50
其中：梅州华奥汽车销售服务有限公司                                                                   35,000,000.00
  天津市龙洲天和能源科技有限公司                                                                   13,000,000.00
  福建顺昌闽运加油站有限公司                                                                      1,719,400.00
  南平市武夷嘉元投资有限公司                                                                      3,603,408.50
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                               9,224,382.79
其中：梅州华奥汽车销售服务有限公司                                                                      684,004.02
  天津市龙洲天和能源科技有限公司                                                                       6,660.55
  福建顺昌闽运加油站有限公司                                                                           233.18
  南平市武夷嘉元投资有限公司                                                                      8,533,485.04
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                                        44,098,425.71
          项 目                      期末余额                                     期初余额
一、现金                                            177,881,482.81                     328,638,873.33
  其中：库存现金                                           476,309.12                         565,873.89
   可随时用于支付的银行存款                                 176,936,848.91                     327,713,499.14
   可随时用于支付的其他货币资金                                   468,324.78                         359,500.30
   可用于支付的存放中央银行款项
   存放同业款项
   拆放同业款项
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额                                  177,881,482.81                     328,638,873.33
        项 目          期末余额                            期初余额                 不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金                 52,464,632.10                   56,631,519.62 使用受限
信用证保证金                    72,221,157.20                  106,225,025.00 使用受限
履约保证金                      7,646,112.15                   19,301,568.34 使用受限
套期业务保证金                    2,970,374.63                   16,179,854.83 使用受限
冻结资金                         860,857.27                    3,514,434.52 使用受限
住房公积金提取受限                    183,688.71                      177,291.21 使用受限
外汇管制                                                         141,640.02 使用受限
其他保证金                        170,425.64                      831,370.00 使用受限
受托未支付资金                                                   17,807,184.00 使用受限
        合 计              136,517,247.70                  220,809,887.54
     （六十四）外币货币性项目
        项 目        期末外币余额                       折算汇率                  期末折算人民币余额
货币资金
美元                       63,911.62                           7.0288             449,222.00
港币                       10,505.96                          0.90322               9,489.19
短期借款
美元                     6,330,398.62                          7.0288           44,495,105.82
     （六十五）租赁
     （1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：无。
     （2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：计入当期损益的短期租赁费用
     （3）涉及售后租回交易的情况：无。
     （1）作为出租人的经营租赁
                                                            其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额
              项目               租赁收入
                                                                   相关的收入
设备租金                                        20,061,757.00
房店、场地租金                                     43,929,055.27
              合计                            63,990,812.27
     （2）作为出租人的融资租赁：无
     六、研发支出
              项目              本期发生额                                   上期发生额
折旧摊销费                                         589,272.76                        524,921.85
燃料、动力和材料费                                   1,862,387.03                      2,141,047.14
职工薪酬                                        6,050,484.19                      6,386,550.28
专业服务费                                       1,691,231.35                        901,547.33
其他杂项                                          286,101.13                        106,235.62
              合计                            10,479,476.46                     10,060,302.22
其中：费用化研发支出                                  10,479,476.46                     10,060,302.22
   七、合并范围的变更
   （一）处置子公司
                                                                                                       丧失控制权之 与原子公司股
                                                                                  丧失控制权之 丧失控制权之
                          丧失控制                                   处置价款与处置投资                      按照公允价值 日合并财务报 权投资相关的
                                                                           丧失控制权之 日合并财务报 日合并财务报
          丧失控制权时点         权时点的      丧失控制权时   丧失控制权的     丧失控制权时   对应的合并财务报表                      重新计量剩余 表层面剩余股 其他综合收益
 子公司名称                                                                     日剩余股权的 表层面剩余股 表层面剩余股
           的处置价款          处置比例      点的处置方式     时点       点的判断依据   层面享有该子公司净                      股权产生的利 权公允价值的 转入投资损益
                                                                            比例（%）  权的账面   权的公允
                           （%）                                    资产份额的差额                        得或损失   确定方法及 或留存收益的
                                                                                    价值     价值
                                                                                                        主要假设    金额
梅州华奥汽车销
售服务有限公司
天津市龙洲天和
能源科技有限公   13,000,000.00    100.00    股权转让    2025年12月   控制权转移      -23,043,279.24                       不适用
司
福建顺昌闽运加
油站有限公司
南平市武夷嘉元
投资有限公司
   （二）其他原因的合并范围变动
                                子公司全称                                                     变动类型
长汀县维农客运有限公司                                                          注销子公司
上饶市信州区闽光市场管理服务有限公司                                                   注销子公司
沥久亚洲（新加坡）有限公司                                                        注销子公司
巴基斯坦沥久有限公司                                                           注销子公司
邵武市水北汽车站有限公司                                                         注销子公司
山西兆华沥青有限公司                                                           注销子公司
     八、在其他主体中的权益
     （一）在子公司中的权益
                                                                               持股比例（%）
序号           子公司全称        注册资本（万元）        主要经营地         注册地        业务性质                               取得方式
                                                                          直接             间接
                                                                              持股比例（%）
序号           子公司全称      注册资本（万元）        主要经营地         注册地         业务性质                               取得方式
                                                                         直接             间接
                                                                                                 持股比例（%）
序号               子公司全称          注册资本（万元）          主要经营地          注册地              业务性质                                  取得方式
                                                                                            直接             间接
        子公司名称              少数股东持股比例（%）             本期归属于少数股东的损益                   本期向少数股东宣告分派的股利           期末少数股东权益余额
福建武夷交通运输股份有限公司                           27.584                 24,823,415.81              16,550,400.00               119,084,781.70
龙岩市岩运石化有限公司                              49.00                  3,683,655.94               4,410,000.00                 22,005,795.08
东莞中汽宏远汽车有限公司                             49.00              157,030,571.75                                             -57,106,028.36
安徽中桩物流有限公司                               4.3076                 -1,618,684.53                                            8,426,283.35
                                                                           期末余额
      子公司名称
                 流动资产                  非流动资产                 资产合计                 流动负债                      非流动负债                负债合计
东莞中汽宏远汽车有限公司                             297,604,069.06          953,263,625.04   1,547,930,586.28             146,346,750.52    1,694,277,336.80
福建武夷交通运输股份有限公司   419,934,562.41          335,049,924.02          754,984,486.43    233,156,097.25               90,111,518.16     323,267,615.41
安徽中桩物流有限公司        23,705,399.32          781,406,866.56          805,112,265.88    391,936,099.73              217,563,482.35     609,499,582.08
龙岩市岩运石化有限公司       32,670,733.89           18,471,299.43           51,142,033.32      5,677,911.98                   554,335.47      6,232,247.45
   接上表：
                                                                           期初余额
      子公司名称
                 流动资产                  非流动资产                 资产合计                 流动负债                      非流动负债                负债合计
东莞中汽宏远汽车有限公司      847,529,103.27          329,192,969.76     1,176,722,073.03     1,467,657,494.73             146,078,047.93    1,613,735,542.66
福建武夷交通运输股份有限公司    299,453,987.71          407,356,579.15         706,810,566.86     217,795,811.79              72,813,116.12     290,608,927.91
安徽中桩物流有限公司         28,936,838.95          811,542,972.43         840,479,811.38     317,529,109.23             289,912,164.19     607,441,273.42
龙岩市岩运石化有限公司        32,617,052.46           20,605,001.81          53,222,054.27       6,000,316.08                  829,617.51      6,829,933.59
   接上表：
                                                                          本期发生额
      子公司名称
                      营业收入                                 净利润                        综合收益总额                                经营活动现金流量
东莞中汽宏远汽车有限公司                 -188,680,861.65                 -304,000,242.13                   -304,000,242.13                       2,025,886.98
福建武夷交通运输股份有限公司                169,495,552.96                      86,762,316.02                  86,762,316.02                    -124,386,254.79
安徽中桩物流有限公司                     34,019,511.32                     -37,577,092.08                 -37,577,092.08                      99,455,913.88
龙岩市岩运石化有限公司                   130,899,474.47                       7,517,665.19                      7,517,665.19                    4,135,415.43
   接上表：
                                                                   上期发生额
      子公司名称
                           营业收入                    净利润                          综合收益总额                   经营活动现金流量
东莞中汽宏远汽车有限公司                      -1,100,824.59          -291,620,483.86             -291,620,483.86                  175,262.40
福建武夷交通运输股份有限公司                  188,722,064.42             3,200,986.86                   3,200,986.86            109,136,171.47
安徽中桩物流有限公司                        38,367,250.10          -97,870,105.57              -97,870,105.57                 6,801,256.64
龙岩市岩运石化有限公司                     168,469,242.70             8,994,882.37                   8,994,882.37             12,955,201.06
   （二）在合营企业或联营企业中的权益
                                                                                持股比例(%)
                                                                                                         对合营企业或联营企业
   合营企业或联营企业名称          主要经营地               注册地         业务性质
                                                                                                          投资的会计处理方法
                                                                           直接              间接
顺昌县安源机动车检测有限公司    福建顺昌             福建顺昌           机动车检测                                          33.33      权益法
东莞市康亿创新能源科技有限公司   广东东莞             广东东莞           充电桩                                             9.42      权益法
建瓯市瓯房汽车客运有限公司     建瓯市              建瓯市            公共客运                                           40.00      权益法
南平大武夷智慧文旅有限公司     南平市              南平市            公交一卡通                                          14.70      权益法
   注1：公司参股的东莞市康亿创新能源科技有限公司、南平大武夷智慧文旅有限公司因公司分别委派一名董事参与公司日常经营管理决策，
对其构成重大影响，根据准则规定本投资列入长期股权投资核算。
   注2:报告期，联营企业南平交通一卡通有限公司改名为南平大武夷智慧文旅有限公司。
                         期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
           项目
                       东莞市康亿创新能源科技有限公司               东莞市康亿创新能源科技有限公司
流动资产                                127,903,983.73             114,028,315.95
非流动资产                               298,673,526.59             307,182,937.48
资产合计                                426,577,510.32             421,211,253.43
流动负债                                106,655,324.67             153,694,441.59
非流动负债                               248,217,973.81             170,963,593.28
负债合计                                354,873,298.48             324,658,034.87
少数股东权益                               26,859,742.71              30,430,987.01
归属于母公司股东权益                           44,844,469.13              66,122,231.55
按持股比例计算的净资产份额                         4,224,348.99              12,179,715.05
调整事项                                    231,208.25                 452,107.87
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他                                    231,208.25                 452,107.87
对联营企业权益投资的账面价值                        4,455,557.24              12,631,822.92
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入                                 83,007,964.76              82,002,928.14
净利润                                 -23,660,986.22             -30,873,019.17
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                              -23,660,986.22             -30,873,019.17
本年度收到的来自联营企业的股利
           项目            期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计                              2,505,603.38               2,064,771.15
下列各项按持股比例计算的合计数                         540,822.23                 810,067.98
--净利润                                   540,822.23                 810,067.98
--其他综合收益
--综合收益总额
   九、政府补助
   （一）报告期末按应收金额确认的政府补助
支付。
   （二）涉及政府补助的负债项目
 会计科目或                     本期新增           本期计入营业外     本期转入
           期初余额                                                        本期其他变动     期末余额           与资产/收益相关
财务报表项目                     补助金额             收入金额     其他收益金额
递延收益     295,546,742.14   21,413,129.08              41,869,399.86              275,090,471.36 与资产相关
递延收益         27,825.00       206,181.01                   121,968.69                112,037.32 与收益相关
  合计     295,574,567.14   21,619,310.09              41,991,368.55              275,202,508.68
   （三）计入当期损益的政府补助
          类型                                  本期发生额                                上期发生额
其他收益                                                      179,648,427.88                         166,599,624.75
营业外收入                                                                                                 13,157.97
   十、与金融工具相关的风险
   （一）金融工具产生的各类风险
   本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、短期借款、交易性金融负
债、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债
及长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险
对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以
监控本公司的风险水平。
   本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。
   （1）信用风险
   信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
   本公司对信用风险按组合分类进行管理。本公司的信用风险主要来自货币资金和应收
款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
   ①货币资金
   本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
   ②应收款项
   本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
   本公司信用风险集中按照客户进行管理。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司存在一定
的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的 34.36%(2024 年 12 月 31 日：36.73%)源
于余额前五名客户；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其
他应收款总额的 47.92%（2024 年 12 月 31 日：43.29%）。
   （2）流动性风险
   流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方
无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
   本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。为控制该项风
险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当
结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业
银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。截至 2025 年 12 月 31 日，本公
司尚未使用的银行授信额度为 67,819.55 万元。
   （3）市场风险
   金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
   ①利率风险
   本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
   本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大
的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
   ②汇率风险
   外汇风险指外汇市场变动引起汇率的变动，致使以外币计价的资产上涨或者下降的可
能性。本公司的外汇风险主要是因以美元结算的进口沥青业务产生。公司通过开立信用证、
远期结售汇、期权组合等方式来应对汇率波动风险。
   本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
   为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
   本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2025 年
   （二）套期
                               被套期项目及
          相应风险管理策略和 被套期风险的定性和                  预期风险管理目标     相应套期活动
   项目                         相关套期工具之间的
              目标      定量信息                      有效实现情况     对风险敞口的影响
                                经济关系
                      公司使用期货合约对
                      预期在未来发生的采    沥青市场价格波动
                                               公司严守套期保值基
                      购、销售业务中沥青    时，公司通过在期货
                                               本原则，已建立套期
          利用期货及衍生品工   的价格部分进行套     市场上进行相反操
                                               相关内控制度，持续   买入或卖出相应的期
          具的避险保值功能开   期；套期保值业务规    作，使得套期工具和
                                               对套期有效性进行评   货及衍生品工具，来
套期保值项目    展套期保值业务，有   模基于现货采销情     被套期项目的价值因
                                               价，确保套期关系在   对冲公司现货业务端
          效规避市场价格波动   况，套期工具(期货合   面临相同的被套期风
                                               被指定的会计期间有   存在的敞口风险
          风险          约)与被套期项目的    险而发生方向相反的
                                               效，预期风险管理目
                      基础变量均为标准价    变动，存在风险相互
                                               标基本实现
                      格，信用风险不占主    对冲的关系
                      导地位
                                 已确认的被套期项目账面
                  与被套期项目以及套期                                套期有效性和          套期会计对公司的
       项目                        价值中所包含的被套期项
                   工具相关账面价值                                套期无效部分来源         财务报表相关影响
                                 目累计公允价值套期调整
套期风险类型
                                                                     影响营业收入
                 衍生金融资产账面价值                              被套期项目与套期工具的
商品价格风险                                  不适用                          -1,056,623.45 元，影响营
                                                                     业成本-1,767,339.12 元
                                                                     影响营业收入
                 衍生金融资产账面价值                              被套期项目与套期工具的
现金流量套期                                  不适用                          -1,056,623.45 元，影响营
                                                                     业成本-1,767,339.12 元
            项目                   未应用套期会计的原因                           对财务报表的影响
锁汇合约套期业务                     基于成本效益原则                         本期影响损益金额为-935,475.51 元
   （三）金融资产
   转移方式           已转移金融资产性质      已转移金融资产金额                  终止确认情况       终止确认情况的判断依据
                                                                         应收账款保理业务不附追
保理业务             应收账款                                    终止确认
                                                                         索权，故终止确认
                                                                         信用证福费廷业务不附追
信用证福费延业务         应收账款                   101,137,298.00 终止确认
                                                                         索权，故终止确认
                                                                         应收款项融资中的部分银
                                                                         行承兑汇票是由信用等级
                                                                         较高的银行承兑，信用风
                                                                         险和延期付款风险很小，
                 应收款项融资中的银行承
背书及贴现                                   145,698,366.15 终止确认              并且票据相关的利率风险
                 兑汇票
                                                                         已转移给银行，可以判断
                                                                         票据所有权上的主要风险
                                                                         和报酬已经转移，故终止
                                                                         确认
                 应收款项融资中的数字化                                             数字化债权凭证贴现不附
保理业务                                    176,367,630.07 终止确认
                 债权凭证                                                    追索权，故终止确认
                                                                   转移时保留了其几乎所有
                                                       转移时不终止确认，到期 的风险与报酬，包括其相
背书及贴现            应收票据已到期金额               28,991,593.91
                                                       终止确认。       关的违约风险，故不终止
                                                                   确认。到期后终止确认。
                                                                         保留了其几乎所有的风险
背书及贴现            应收票据未到期金额               19,229,474.31 未终止确认             与报酬，包括其相关的违
                                                                         约风险，故不终止确认。
       合计               --              471,424,362.44                 --
         项目             金融资产转移方式               终止确认的金融资产金额              与终止确认相关的利得或损失
应收账款               保理
应收账款               信用证福费延业务                         101,137,298.00               -2,070,635.88
应收款项融资             背书及贴现                            145,698,366.15                 -514,957.25
应收款项融资             保理                               176,367,630.07               -2,129,261.42
         合计                --                       423,203,294.22               -4,714,854.55
         项目             资产转移方式                 继续涉入形成的资产金额               继续涉入形成的负债金额
应收票据               背书及贴现                                19,229,474.31            19,229,474.31
   十一、公允价值的披露
   （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                   期末公允价值
              项目
                            第一层次                第二层次            第三层次
                                                                                  合计
                           公允价值计量              公允价值计量          公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                      684,890.00                                         684,890.00
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产                       684,890.00                                         684,890.00
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）应收款项融资                                                         6,285,583.30   6,285,583.30
（四）其他权益工具投资                                                       3,600,000.00   3,600,000.00
（五）投资性房地产
持续以公允价值计量的资产总额                  684,890.00                        9,885,583.30   10,570,473.30
（六）交易性金融负债                      935,475.51                                         935,475.51
融负债
其中：发行的交易性债券
   衍生金融负债                       935,475.51                                         935,475.51
                                            期末公允价值
        项目
                        第一层次             第二层次       第三层次
                                                               合计
                       公允价值计量           公允价值计量     公允价值计量
一、持续的公允价值计量
   其他
益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额           935,475.51                            935,475.51
   （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在
活跃市场中的报价(未经调整的)。
   （三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息：第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括
不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率作出的预测等。
   十二、关联方及关联交易
   公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方
在报告期内的交易如下：
   （一）本企业的母公司情况
   本公司无控股母公司，最终控制方为福建省龙岩市人民政府国有资产监督管理
委员会。
   （二）本企业的子公司情况
   本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益（一）。
   （三）本企业合营和联营企业情况
   本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益（二）。
   （四）其他关联方情况
             其他关联方名称                             其他关联方与本企业关系
龙岩交发运营管理有限公司                          受公司股东控制
龙岩交发睿通商贸有限公司                          受公司股东控制
龙岩市百通融合发展集团有限公司                       受公司股东控制
龙岩交通建设集团有限公司                          受公司股东控制
中国石油天然气股份有限公司                         子公司少数股东
福建省龙岩交通国有资产投资经营有限公司                   受公司股东控制
             其他关联方名称                        其他关联方与本企业关系
龙岩交通发展集团有限公司                    受公司股东控制
龙岩市鸿盾保安服务集团有限公司                 受公司股东控制
龙岩农业发展有限公司                      受公司股东控制
龙岩永杭高速公路有限责任公司                  受公司股东控制
龙岩东肖机场建设有限责任公司                  受公司股东控制
龙岩人才和大数据发展集团有限公司                受公司股东控制
福建省客家土楼旅游发展有限公司                 子公司少数股东
龙岩市公共交通有限公司                     受公司股东控制
泉州华奥汽车销售服务有限公司                  子公司少数股东
芜湖昊胜咨询管理有限公司                    子公司少数股东
深圳市康美特科技有限公司                    子公司少数股东
福建新龙马汽车股份有限公司                   受公司股东控制
黄勤生                             子公司少数股东
林国惠                             子公司少数股东
南平大武夷智慧文旅有限公司                   子公司的联营企业
建瓯市瓯房汽车客运有限公司                   子公司的联营企业
顺昌县安源机动车检测有限公司                  子公司的联营企业
龙岩盛阖兴投资合伙企业（有限合伙）               受公司股东控制
东莞市康亿创新能源科技有限公司                 联营企业
  （五）关联交易情况
  （1）采购商品、接受劳务情况表
       关联方             关联交易内容          本期发生额              上期发生额
南平大武夷智慧文旅有限公司           接受劳务                 338,844.66           16,779.00
龙岩交发运营管理有限公司            接受劳务                 757,487.27        660,377.13
龙岩交发睿通商贸有限公司            采购商品              42,124,305.52      61,059,775.47
龙岩市百通融合发展集团有限公司         接受劳务               3,157,120.51      2,568,807.34
龙岩交通建设集团有限公司            接受劳务                   7,185.04           87,967.16
中国石油天然气股份有限公司           采购商品              30,748,122.85      26,592,660.50
泉州华奥汽车销售服务有限公司          采购商品                 218,198.63
        合计                                77,351,264.48      90,986,366.60
    （2）出售商品、提供劳务情况表
           关联方                    关联交易内容                本期发生额                        上期发生额
龙岩交通建设集团有限公司                        销售商品                                 0.00               240,229.65
福建省龙岩交通国有资产投资经营有限公司                 提供劳务                             1,946.90                11,906.80
龙岩交通发展集团有限公司                        提供劳务                             2,477.88                7,470.87
龙岩交发运营管理有限公司                        提供劳务                            14,458.74                     0.00
龙岩市鸿盾保安服务集团有限公司                     提供劳务                            27,132.65               276,715.07
龙岩农业发展有限公司                          提供劳务                                 0.00                85,126.21
龙岩永杭高速公路有限责任公司                      提供劳务                             2,006.80                3,131.07
龙岩东肖机场建设有限责任公司                      提供劳务                            68,456.31                97,612.62
龙岩人才和大数据发展集团有限公司                    提供劳务                             9,154.01                55,922.33
福建省客家土楼旅游发展有限公司                     提供劳务                             8,495.58                8,613.86
龙岩市百通融合发展集团有限公司                     提供劳务                           199,623.12                69,714.93
南平大武夷智慧文旅有限公司                       提供劳务                           702,812.65               841,626.25
建瓯市瓯房汽车客运有限公司                       提供劳务                                                    806,190.32
中国石油天然气股份有限公司                       销售商品                      12,691,735.69
            合计                                                13,728,300.33               2,504,259.98
    （1）本公司作为出租方
      承租方名称                   租赁资产种类                 本期确认的租赁收入                     上期确认的租赁收入
顺昌县安源机动车检测有限公司 房屋租赁                                                 55,045.92                55,045.87
    （2）本公司作为承租方
                              未纳入租赁负债
                 简化处理的短期租赁和低价                                                   承担的租赁负债    增加的
                              计量的可变租赁                     支付的租金
         租赁资产     值资产租赁的租金费用                                                     利息支出     使用权资产
出租方名称                         付款额（如适用）
          种类
                   本期          上期           本期 上期      本期          上期            本期 上期   本期 上期
                  发生额          发生额         发生额 发生额    发生额          发生额          发生额 发生额 发生额 发生额
龙岩交通建
设 集 团 有 限 房屋租赁                334,940.67                          365,085.33
公司
龙岩交发运
营 管 理 有 限 房屋租赁   334,940.70                          365,085.36
公司
  （1）本公司作为担保方
                  担保金额                                             担保是否
      被担保方                      担保起始日               担保到期日
                 （单位：万元）                                           履行完毕
安徽中桩物流有限公司          1,350.00    2023/4/7     主合同项下债务期限届满之日起三年       否
安徽中桩物流有限公司          9,800.00    2023/2/28    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
安徽中桩物流有限公司          2,100.00    2025/10/17   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
安徽中桩物流有限公司          1,000.00    2020/7/1     主合同项下债务期限届满之日起两年       否
安徽中桩物流有限公司          1,601.35    2023/3/9     主合同项下债务期限届满之日起三年       否
安徽中桩物流有限公司            601.55    2024/12/4    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
安徽中桩物流有限公司          2,000.00    2025/10/22   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
芜湖源峰贸易有限公司          1,450.00    2023/4/7     主合同项下债务期限届满之日起三年       否
安徽龙洲新能源有限公司           492.17    2024/12/4    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩龙兴公路港物流有限公司       19,200.00   2019/12/9    主合同约定债务履行期限届满之次日起两年    否
龙岩龙兴公路港物流有限公司         987.00    2023/7/28    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩龙兴公路港物流有限公司         900.00    2025/5/29    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩龙兴公路港物流有限公司         480.00    2025/7/4     主合同项下债务期限届满之日起三年       否
武平县龙洲物流有限公司         1,875.00    2023/9/22    主合同约定债务履行期限届满之次日起两年    否
龙岩市华辉商贸有限公司           356.30    2025/3/10    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市华辉商贸有限公司         2,000.00    2024/8/12    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市华辉商贸有限公司         1,136.25    2025/5/15    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市华辉商贸有限公司           995.00    2025/8/13    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市华辉商贸有限公司           900.00    2025/6/3     主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市华辉商贸有限公司           950.00    2023/2/24    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市华辉商贸有限公司           500.00    2025/7/22    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市华辉商贸有限公司         1,000.00    2025/5/20    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市华辉商贸有限公司         1,000.00    2025/6/19    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市华辉商贸有限公司         1,000.00    2025/7/14    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建武夷交通运输股份有限公司      5,000.00    2025/3/18    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建武夷交通运输股份有限公司      2,500.00    2024/9/29    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
北京中物振华贸易有限公司        5,483.85    2024/4/7     主合同项下债务期限届满之日起三年       否
北京中物振华贸易有限公司        8,000.00    2025/1/3     主合同项下债务期限届满之日起三年       否
北京中物振华贸易有限公司          224.99    2025/6/17    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
北京中物振华贸易有限公司        5,000.00    2025/2/14    主合同项下债务履行期限届满之日起两年     否
兆华供应链管理集团有限公司       6,875.00    2025/6/26    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建中物振华沥青科技有限公司      9,590.00    2025/2/14    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建中物振华沥青科技有限公司      1,982.70    2025/5/15    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
                   担保金额                                             担保是否
      被担保方                       担保起始日               担保到期日
                  （单位：万元）                                           履行完毕
福建中物振华沥青科技有限公司         950.00    2023/3/21    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建中物振华沥青科技有限公司         958.50    2024/7/24    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建中物振华沥青科技有限公司            0.00   2025/12/30   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建中物振华沥青科技有限公司         978.00    2025/2/28    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建中物振华沥青科技有限公司       1,000.00    2025/6/20    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建中物振华沥青科技有限公司       1,000.00    2025/6/11    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市新罗区龙达运输有限公司         300.00    2025/11/13   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市宏安公共交通有限公司          450.00    2025/3/14    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
长汀县宏祥公共交通有限公司          300.00    2025/3/17    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
武平县宏源公共交通有限公司          750.00    2025/3/14    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
连城县宏泰公共交通有限公司          350.00    2025/3/27    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
漳平市宏盛公共交通有限公司          200.00    2022/11/30   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建龙洲运输集团有限公司           999.00    2025/3/18    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建龙洲运输集团有限公司           988.00    2024/7/30    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建龙洲运输集团有限公司         1,000.00    2025/6/3     主合同项下债务期限届满之日起三年       否
福建龙洲运输集团有限公司         1,000.00    2025/9/28    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩山海旅游发展有限公司           500.00    2025/11/13   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩山海旅游发展有限公司           900.00    2025/11/7    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩天元信息科技有限公司           491.00    2024/6/21    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
                                              主合同约定的主合同债务人债务履行期限届
龙岩畅丰专用汽车有限公司         10,000.00   2025/4/29                           否
                                              满后两年止
龙岩畅丰专用汽车有限公司         2,600.00    2025/7/9     主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩畅丰专用汽车有限公司           990.00    2024/12/26   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩畅丰专用汽车有限公司              0.00   2025/10/13   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩畅丰专用汽车有限公司           600.00    2025/10/13   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩畅丰专用汽车有限公司         4,500.00    2024/12/26   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩畅丰专用汽车有限公司         4,000.00    2024/12/24   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩畅丰专用汽车有限公司         3,240.56    2023/10/20   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩畅丰专用汽车有限公司         1,000.00    2025/11/3    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩畅丰专用汽车有限公司           664.06    2025/6/3     主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩畅丰专用汽车有限公司           990.00    2025/2/18    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩畅丰专用汽车有限公司           880.00    2025/6/29    主合同约定的债务履行期限届满之日起三年    否
龙岩畅丰专用汽车有限公司         1,000.00    2025/10/14   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市雪峰汽车销售服务有限公司        985.00    2023/1/20    主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市雪峰汽车销售服务有限公司        986.00    2025/1/3     主合同项下债务期限届满之日起三年       否
龙岩市新宇汽车销售服务有限公司        640.00    2025/12/17   主合同项下债务期限届满之日起三年       否
   （2）本公司作为被担保方
                       担保金额                                         担保是否
         担保方                        担保起始日              担保到期日
                      （单位：万元）                                       履行完毕
福建武夷交通运输股份有限公司（与福建龙
洲运输集团有限公司、兆华供应链管理集团                 2025/11/24   主合同项下债务期限届满之日起三年    否
有限公司共同担保）
福建龙洲运输集团有限公司（与福建武夷交
通运输股份有限公司、兆华供应链管理集团      5,000.00   2025/11/24   主合同项下债务期限届满之日起三年    否
有限公司共同担保）
兆华供应链管理集团有限公司（与福建龙洲
运输集团有限公司、福建武夷交通运输股份                 2025/11/24   主合同项下债务期限届满之日起三年    否
有限公司共同担保）
兆华供应链管理集团有限公司           18,830.00   2024/6/7     主合同项下债务期限届满之日起三年    否
兆华供应链管理集团有限公司            5,300.00   2023/6/12    主合同项下债务期限届满之日起三年    否
福建武夷交通运输股份有限公司           1,490.00   2025/5/21    主合同项下债务期限届满之日起三年    否
福建武夷交通运输股份有限公司           3,300.00   2023/2/23    主合同项下债务期限届满之日起三年    否
福建武夷交通运输股份有限公司           3,000.00   2025/8/27    主合同项下债务期限届满之日起三年    否
福建武夷交通运输股份有限公司           2,000.00   2025/4/29    主合同项下债务期限届满之日起三年    否
龙岩市华辉商贸有限公司（与兆华供应链管
理集团有限公司共同担保）
兆华供应链管理集团有限公司（与龙岩市华
辉商贸有限公司共同担保）
武平县龙洲物流有限公司             19,120.00   2025/10/30   主合同项下债务期限届满之日起三年    否
龙岩龙兴公路港物流有限公司            2,000.00   2025/12/30   主合同项下债务期限届满之日起三年    否
安徽中桩物流有限公司              10,250.00   2023/6/29    主合同项下债务期限届满之日起三年    否
   （3）子公司为子公司担保
                       担保金额                                         担保是否
   担保方         被担保方                 担保起始日              担保到期日
                      （单位：万元）                                       履行完毕
天津领先正华能源科
          兆华供应链管理集团
技发展有限公司（与                       -   2025/6/25    主合同项下债务期限届满之日起三年    否
          有限公司
龙洲集团共同担保）
龙岩市雪峰汽车销售 龙岩畅丰专用汽车有
服务有限公司    限公司
龙岩市宏安公共交通 龙岩天元信息科技有
有限公司      限公司
连城县宏泰公共交通 龙岩天元信息科技有
有限公司      限公司
兆华供应链管理集团 湖南海丰物流有限公
有限公司      司
建瓯市公共交通有限 顺昌天龙公共交通有
公司        限责任公司
顺昌天龙公共交通有 建瓯市公共交通有限
限责任公司     公司
       关联方              拆借金额                   起始日                       到期日                说明
拆入
龙岩盛阖兴投资合伙企业
（有限合伙）
龙岩盛阖兴投资合伙企业
（有限合伙）
龙岩盛阖兴投资合伙企业
（有限合伙）
     说明1：龙岩盛阖兴投资合伙企业（有限合伙）于2025年10月14日委托兴业银行股份
有限公司龙岩分行向本公司贷款30,000,000.00元，固定利率贷款的实际执行年利率为
日常经营周转。
     说明2：龙岩盛阖兴投资合伙企业（有限合伙）于2025年12月9日委托兴业银行股份有
限公司龙岩分行向本公司贷款50,000,000.00元，固定利率贷款的实际执行年利率为
司日常经营周转。
     说明3：龙岩盛阖兴投资合伙企业（有限合伙）于2025年12月29日向本公司贷款
全部贷款本金，借款仅限用于归还龙洲集团股份有限公司及其所属子公司银行贷款。公司
于2025年12月31日还款10,000,000.00元。
             项目                              本期发生额                                  上期发生额
关键管理人员报酬                                                   379.67 万元                          437.79 万元
     （六）应收、应付关联方未结算项目情况
                                              期末余额                                   期初余额
 项目名称             关联方
                                    账面余额                  坏账准备             账面余额             坏账准备
             中国石油天然气股份有
预付款项                                   523,963.31                              518,034.64
             限公司
             南平大武夷智慧文旅有
应收账款                                    30,770.03             307.70           66,398.40           663.98
             限公司
             龙岩市鸿盾保安服务集
应收账款                                     5,427.25                54.27         29,609.00         1,480.45
             团有限公司
                                  期末余额                                        期初余额
 项目名称         关联方
                          账面余额                 坏账准备                账面余额              坏账准备
        龙岩东肖机场建设有限
应收账款                         4,043.00                 40.43
        责任公司
        龙岩市百通融合发展集
应收账款                           202.97                  2.03               1,992.57          99.63
        团有限公司
        中国石油天然气股份有
应收账款                      3,644,696.22           36,446.96            135,945.44          1,359.45
        限公司
        顺昌县安源机动车检测
应收账款                         1,500.00                 15.00
        有限公司
        龙岩市公共交通有限公
其他应收款                     2,934,000.00         2,934,000.00         2,934,000.00     2,934,000.00
        司
        南平大武夷智慧文旅有
其他应收款                       41,480.78               414.81            167,185.83       10,488.63
        限公司
        芜湖昊胜咨询管理有限
其他应收款                                                                 919,000.00          9,190.00
        公司
        深圳市康美特科技有限
其他应收款                     1,545,902.33           260,561.17         2,322,704.91       300,455.72
        公司
        顺昌县安源机动车检测
其他应收款                        1,891.64                 18.92               1,177.40          11.77
        有限公司
        福建新龙马汽车股份有
其他应收款                     1,000,000.00         1,000,000.00         1,000,000.00     1,000,000.00
        限公司
 项目名称               关联方                         期末账面余额                           期初账面余额
合同负债    龙岩市百通融合发展集团有限公司                                          823.18                          -
合同负债    龙岩市鸿盾保安服务集团有限公司                                        2,146.00                   5,212.04
应付账款    南平大武夷智慧文旅有限公司                                         31,639.06                     836.39
应付账款    龙岩交发运营管理有限公司                                          58,333.38                349,999.88
应付账款    龙岩市百通融合发展集团有限公司                                 1,476,032.00                 1,016,433.00
应付账款    福建新龙马汽车股份有限公司                                     322,560.00                   322,560.00
应付账款    东莞市康亿创新能源科技有限公司                                       68,670.74                 68,670.74
应付账款    泉州华奥汽车销售服务有限公司                                                                 112,476.24
应付账款    龙岩交发睿通商贸有限公司                                   40,940,794.64                             -
应付股利    黄勤生                                                      800.00                     800.00
应付股利    林国惠                                                    2,240.00                   2,240.00
其他应付款   东莞市康亿创新能源科技有限公司                                       54,000.00                 54,000.00
其他应付款   建瓯市瓯房汽车客运有限公司                                         10,601.45                   8,860.55
其他应付款   南平大武夷智慧文旅有限公司                                         34,569.91                 34,798.57
其他应付款   泉州华奥汽车销售服务有限公司                                                -                500,000.00
其他应付款   深圳市康美特科技有限公司                                          87,892.61                          -
   十三、股份支付
   本公司本期无股份支付事项。
   十四、承诺及或有事项
   (一)资产负债表日存在的重要或有事项
招标方式分别与东莞巴士有限公司、东莞市城巴运输有限公司、东莞市滨海湾公共交通有
限公司、东莞市松山湖公共交通有限公司等四家公司（以下简称“四原告”）签订买卖合
同，合计向四原告销售配置微宏动力系统（湖州）有限公司生产的锰酸锂动力电池的纯电
动公交车 994 辆，合同约定动力电池质保期为 8 年。上述车辆交付后，自 2021 年起陆续
出现动力电池故障或异常衰减情况，导致车辆大面积停运。诉前调解阶段，中汽宏远已与
四原告就故障车辆质保及维修事宜达成一致并签订相关和解及三方协议，截至 2025 年 12
月 31 日，车辆维修工作基本完成。
   因上述车辆停运相关损失争议，四原告于 2025 年分别向法院提起诉讼。截至本财务
报表批准报出日，以上涉及的买卖合同重大诉讼，已经于 2026 年 3 月 27 广东省东莞市中
级人民法院二审审理并作出终审判决。结合《企业会计准则第 13 号 —— 或有事项》相
关规定及谨慎性原则，中汽宏远已于 2025 年就该未决诉讼事项计提预计负债人民币
下简称“水乡新城”）签订一份《2018 年纯电动城市客车购置购置项目合同书》及相关附
件（子包 B 合同编号：XC-GC2018002）、(子包 C 合同编号：XC-GC2018003)（以下统称“合
同”），约定水乡新城向中汽宏远购买 202 辆纯电动城市客车，中汽宏远交付全部车辆后，
从 2021 年 9 月开始，部分客车的动力电池陆续出现故障，水乡新城根据合同约定要求中
汽宏远对客车动力电池故障进行维修，但维修进度缓慢，且刚修复好的动力电池也未能达
到技术标准旋即又出现故障，因此造成水乡新城大批客车停运。
   因上述车辆故障事项，水乡新城 2025 年向法院提起诉讼，起诉中汽宏远，请求判令
中汽宏远退还车款 49,614,540.82 元，支付因纯电动城市客车电池故障造成的经济损失（按
照每台故障车辆 1,000.00 元/天的标准计算，暂计至 2024 年 10 月 31 日为 10,472.60 万
元）以及承担本案诉讼费用。
   上述案件于2026年2月6日正式立案，截至本财务报表批准报出日，本案处于一审待开
庭阶段。结合《企业会计准则第 13 号 —— 或有事项》相关规定及谨慎性原则，中汽宏
远已于2025年就该未决诉讼事项计提预计负债人民币5,545.94万元。
向中汽宏远出售电池组 1196 套，因电池质量问题纠纷双方就售后服务赔偿问题引起诉讼。
事宜的条款及质保期 8 年约定，终止微宏动力的质量保证义务；2、解除双方于 2022 年 4
月 5 日签订的《关于东莞公交公司停运车辆的电池售后服务协议》并支付违约金 1,000.00
万元；3、返还微宏动力更换电池维修费用 13,632,400.00 元及违约金；4、案件诉讼、律
师费用 80.00 万元、保全费 1.50 万元、公证费 5,000.00 元和鉴定费 12.50 万元由中汽宏
远承担。
   同时，中汽宏远反诉微宏动力，反诉请求:1、请求判令微宏动力在判决生效之日起五
日内为已经停运的车辆更换同标准全新电池组(截至 2022 年 10 月 9 日停运车辆合计 360
台,按电池采购价值计算合计为 78,401,950.50 元，包括:329 套型号为 599.4V168Ah 型号、
息详见证据 22《东莞市场微宏电池故障停班车辆信息表(截止 2022 年 10 月 9 日收函)》)。
服务协议》，并判令微宏动力支付违约金 1,000.00 万元。3、请求判令微宏动力返还中汽
宏远已经垫付的电池维修费用 1,209.60 万元及利息损失(自中汽宏远支付之日起，以实付
金额为基数,按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率(LPR)上浮 50%计算
至实际支付之日,暂计至 2022 年 10 月 14 日为 263,416.13 元，具体详见《维修费利息明
细(截至 2022 年 10 月 14 日) 》)。4、请求判令微宏动力赔偿因车辆停运导致中汽宏远的
损失人民币 4,994.93 万元(以 1000 元/天/辆为标准计算，自车辆停运之日起计算至可正
常运行之日止，暂计至 2022 年 10 月 9 日车辆使用方向中汽宏远发出索赔函的合计金额为
宏远支出的律师费 75 万元，本案诉讼费用由微宏动力承担。
   本案件于2025年6月17日开庭；截至本财务报表批准报出日，本案件处于一审已开庭
未判决。
   截至2025年12月31日，公司除了对子公司的保证借款提供再担保，不存在对龙洲股份
并表外单位进行担保的情形，公司并表内单位的担保情况及再担保情况，具体情况详见附
注十二、（五）、4。
   十五、资产负债表日后事项
   截至本财务报表批准报出日止，本公司无需说明的重大资产负债表日后非调整事项。
   十六、其他重要事项
   控股孙公司中汽宏远继续临时停工停产的事项
   控股孙公司中汽宏远受新能源客车市场更新放缓等因素影响，经营业绩较不理想，营
业收入处于低位。为了缓解经营困难，降低人工成本，针对订单不足的情况，中汽宏远自
况尚未有明显改善，公司延长停工停产至2026年5月31日。
   公司综合考虑中汽宏远经营情况、财务状况、资产抵押情况等因素，2025年公司应收
中汽宏远款项已发生实质性损失。根据《监管规则适用指引——会计类第3号》，合并财
务报表中公司将该债权产生的损失金额全部计入归属于母公司所有者的净利润
-30,599.07万元。
   十七、母公司财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2025年12月31日,“期初”
指2025年1月1日,“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。
    （一）应收账款
              账 龄                           期末余额                              期初余额
其中：6 个月以内                                               1,772,716.64                 3,242,083.93
              小 计                                      13,697,818.66                 15,126,265.08
减：坏账准备                                                 11,377,553.02                 11,270,557.84
              合 计                                       2,320,265.64                 3,855,707.24
                                                       期末余额
      类 别                    账面余额                               坏账准备
                                                                                     账面价值
                     金额             比例（%）               金额             计提比例（%）
按单项计提坏账准备           11,192,157.79        81.71         11,192,157.79        100.00
按组合计提坏账准备            2,505,660.87        18.29            185,395.23          7.40   2,320,265.64
其中：
账龄组合                 2,505,660.87        18.29            185,395.23          7.40   2,320,265.64
      合 计           13,697,818.66       100.00         11,377,553.02         83.06   2,320,265.64
    （续）
                                                       期初余额
      类 别                    账面余额                               坏账准备
                                                                                     账面价值
                     金额             比例（%）               金额             计提比例（%）
按单项计提坏账准备           11,175,836.79       73.88          11,175,836.79        100.00
按组合计提坏账准备           3,950,428.29        26.12             94,721.05           2.40   3,855,707.24
其中：
账龄组合                3,950,428.29        26.12             94,721.05           2.40   3,855,707.24
      合 计           15,126,265.08       100.00         11,270,557.84        74.51    3,855,707.24
    按单项计提坏账准备：
                             期初余额                                                      期末余额
        名称
                    账面余额              坏账准备             账面余额                   坏账准备            计提比例（%）          计提理由
福 建海晖 环保科 技有
限 公司
龙 岩市亿 龙贸易 有限
公司
   其他零星债权              366,868.98       366,868.98          383,189.98          383,189.98          100.00   预计无法全额收回
        合计          11,175,836.79     11,175,836.79    11,192,157.79          11,192,157.79         100.00
    按组合计提坏账准备：
                                                                         期末余额
             项 目
                                      应收账款                               坏账准备                        计提比例（%）
             合 计                            2,505,660.87                           185,395.23                         7.40
                                                                     本年变动金额
             类 别             期初余额                                                                              期末余额
                                                计提           收回或转回               转销或核销          其他变动
单项计提坏账准备的应收账款              11,175,836.79       16,321.00                                                     11,192,157.79
按组合计提坏账准备的应收账款                 94,721.05      101,605.32          10,931.14                                    185,395.23
         账龄组合                  94,721.05      101,605.32          10,931.14                                    185,395.23
             合 计           11,270,557.84      117,926.32          10,931.14                                  11,377,553.02
                                                                      占应收账款和合同资 应收账款坏账准备和
                                                            应收账款和合同资产
    单位名称           应收账款期末余额           合同资产期末余额                        产期末余额合计数的 合同资产减值准备
                                                              期末余额
                                                                        比例（%）     期末余额
福建海晖环保科技有
限公司
龙岩市亿龙贸易有限
公司
龙岩市市直机关后勤
保障服务中心
武平县东留镇人民政
府
漳平市锦泓运输有限
公司
        合计           11,456,838.00                                 11,456,838.00                 83.64       11,042,359.60
     （二）其他应收款
               项 目   期末余额                       期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项                   1,958,398,533.56          1,886,146,165.83
               合 计       1,958,398,533.56          1,886,146,165.83
     （1）按账龄披露
               账 龄   期末账面余额                    期初账面余额
其中：6 个月以内                     316,854,180.00            37,987,974.67
               小 计       2,187,562,306.04          1,988,334,654.74
减：坏账准备                        229,163,772.48           102,188,488.91
               合 计       1,958,398,533.56          1,886,146,165.83
     （2）按款项性质分类情况
           款项性质      期末账面余额                    期初账面余额
单位往来款                    2,181,378,163.32          1,971,719,506.66
应收政府补助款                         5,181,216.90            15,238,942.01
保证金及押金                             98,435.00               126,285.00
暂收暂付款                              36,166.00                3,526.41
代垫事故结算款                           723,474.87             1,082,173.95
外部水电费                              89,211.01                66,954.75
职工备用金                              53,379.92                59,100.00
其他                                 2,259.02                 38,165.96
               小 计       2,187,562,306.04          1,988,334,654.74
   （3）按坏账准备计提方法分类披露
                                                               期末余额
   类 别                      账面余额                                           坏账准备
                                                                                                                账面价值
                   金额               比例（%）                        金额                计提比例（%）
按单项计提坏账准备      1,430,865,343.82               65.41            199,393,727.90                   13.94       1,231,471,615.92
按组合计提坏账准备       756,696,962.22                34.59             29,770,044.58                    3.93           726,926,917.64
   合 计         2,187,562,306.04              100.00            229,163,772.48                   10.48       1,958,398,533.56
   接上表：
                                                               期初余额
   类 别                      账面余额                                           坏账准备
                                                                                                                账面价值
                   金额               比例（%）                        金额                计提比例（%）
按单项计提坏账准备         12,338,219.73                   0.62          12,338,219.73                   100.00
按组合计提坏账准备      1,975,996,435.01               99.38             89,850,269.18                     4.55      1,886,146,165.83
   合 计         1,988,334,654.74              100.00            102,188,488.91                     5.14      1,886,146,165.83
   按单项计提坏账准备：
                         期初余额                                                       期末余额
   名 称
                账面余额              坏账准备                   账面余额                   坏账准备            计提比例（%）            计提理由
龙岩市新宇汽车销售服
务有限公司
东莞中汽宏远汽车有限
公司
龙岩云顶茶园有限公司       5,000,000.00     5,000,000.00            5,000,000.00          5,000,000.00        100.00       预计无法收回
天津神州天盾汽车俱乐
部有限公司
其他零星债权             288,219.73       288,219.73              288,219.73            288,219.73        100.00       预计无法收回
   合 计          12,338,219.73     12,338,219.73      1,430,865,343.82       199,393,727.90           13.94
   按组合计提坏账准备：
                                                                          期末余额
         项 目
                                    账面余额                                  坏账准备                           计提比例（%）
龙洲股份并表内关联方组合                             719,446,177.55
账龄组合                                      37,250,784.67                     29,770,044.58                               79.92
         合 计                             756,696,962.22                     29,770,044.58                                  --
     按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
                                    第一阶段                          第二阶段                     第三阶段
            坏账准备                                                  整个存续期                 整个存续期                                合计
                                  未来 12 个月
                                                                 预期信用损失                预期信用损失
                                  预期信用损失
                                                                （未发生信用减值）             （已发生信用减值）
－－转入第二阶段
－－转入第三阶段                                -60,214,429.30                                            60,214,429.30
－－转回第二阶段
－－转回第一阶段
本年计提                                         445,557.75                                       126,841,078.87                      127,286,636.62
本年转回                                         311,353.05                                                                               311,353.05
本年转销
本年核销
其他变动
     （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                          本期变动金额
        类 别           期初余额                                                                                                    期末余额
                                              计提                 收回或转回             转销或核销                 其他变动
按单项计提                  12,338,219.73           126,841,078.87                                               -60,214,429.30        199,393,727.90
按信用风险特征组合计提            89,850,269.18               445,557.75        311,353.05                              60,214,429.30         29,770,044.58
        合 计            102,188,488.91          127,286,636.62        311,353.05                                                   229,163,772.48
  （5）本期无实际核销的其他应收款情况
  （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                         占其他应收款总额的比例
           单位名称                      款项性质     期末余额                     账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                              (%)
龙岩市新宇汽车销售服务有限公司        龙洲股份并表内关联往来款            965,809,262.68 1 年以内/1 至 2 年                        44.15       39,337,646.76
东莞中汽宏远汽车有限公司           龙洲股份并表内关联往来款            452,717,861.41 1 年以内/1 至 2 年                        20.70      147,717,861.41
安徽中桩物流有限公司             龙洲股份并表内关联往来款            232,154,728.29 1 年以内/1 至 2 年                        10.61
武平县龙洲投资发展有限公司          龙洲股份并表内关联往来款            117,351,308.88 1 年以内/1 至 2 年                         5.36
兆华供应链管理集团有限公司          龙洲股份并表内关联往来款            114,556,247.75 1 年以内                                 5.24
           合 计                                1,882,589,409.01                                     86.06      187,055,508.17
   （三）长期股权投资
                                       期末余额                                                 期初余额
     项 目
                  账面余额                 减值准备   账面价值                    账面余额                  减值准备             账面价值
对子公司投资            2,499,813,233.57            2,499,813,233.57        2,687,504,353.12                       2,687,504,353.12
对联营、合营企业投资           7,821,528.75                 7,821,528.75
     合 计          2,507,634,762.32            2,507,634,762.32        2,687,504,353.12                       2,687,504,353.12
      被投资单位       期初余额               本期增加              本期减少              期末余额               减值准备期末余额
龙岩市新宇汽车销售服务有限公司    120,483,000.00                                         120,483,000.00
福建龙洲海油新能源有限公司        14,280,000.00                                          14,280,000.00
龙岩天元信息科技有限公司         1,000,000.00                                           1,000,000.00
龙岩市龙洲资产运营有限公司        61,000,000.00                                          61,000,000.00
福建龙洲运输集团有限公司         50,000,000.00                                          50,000,000.00
武平县龙洲物流有限公司          56,561,300.00                                          56,561,300.00
龙岩畅丰专用汽车有限公司       140,765,000.00      8,500,000.00                       149,265,000.00
龙岩市岩运石化有限公司          8,149,800.00                                           8,149,800.00
龙岩市交通职业技术学校          2,500,000.00                                           2,500,000.00
兆华供应链管理集团有限公司     1,442,150,000.00                                       1,442,150,000.00
安徽中桩物流有限公司         283,836,000.00      12,280,000.00                      296,116,000.00
龙岩龙兴公路港物流有限公司      150,000,000.00                                         150,000,000.00
天津市龙洲天和能源科技有限公司    188,471,119.55                       188,471,119.55
福建武夷交通运输股份有限公司     145,045,100.00                                         145,045,100.00
武平县龙洲投资发展有限公司        3,263,033.57                                           3,263,033.57
福建省龙洲石油有限公司          20,000,000.00     34,000,000.00     54,000,000.00
       合 计        2,687,504,353.12     54,780,000.00    242,471,119.55   2,499,813,233.57
                                                                       本期增减变动
        被投资单位名称                   期初余额
                                                                                        权益法下确认的
                                                    追加投资                 减少投资
                                                                                         投资损益
联营企业：
东莞市康亿创新能源科技有限公司                                      8,958,000.00                             -1,136,471.25
          合 计                                        8,958,000.00                             -1,136,471.25
  接上表:
                                                           本期增减变动
        被投资单位名称
                                                                    宣告发放现金红利或
                            其他综合收益调整              其他权益变动                                本期计提减值准备
                                                                       利润
联营企业：
东莞市康亿创新能源科技有限公司
          合 计
  接上表:
                              本期增减变动
        被投资单位名称                                           期末余额                       减值准备期末余额
                                  其他
联营企业：
东莞市康亿创新能源科技有限公司                                               7,821,528.75
          合 计                                                 7,821,528.75
  （四）营业收入和营业成本
                          本期发生额                                              上期发生额
   项 目
                  收入                     成本                         收入                       成本
主营业务              23,966,388.65          24,140,804.57               78,570,907.72            69,830,031.65
其他业务              24,582,316.62               436,955.3              53,100,743.79            32,617,212.81
   合 计            48,548,705.27          24,577,759.87              131,671,651.51           102,447,244.46
  （五）投资收益
          项 目                            本期发生额                                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      -1,136,471.25
成本法核算的长期股权投资收益                                      48,039,600.00                             23,636,049.12
处置长期股权投资产生的投资收益                                   -226,411,119.55                             -1,129,885.01
应收款项融资终止确认收益                                                                                     -57,733.33
          合 计                                     -179,507,990.80                             22,448,430.78
   十八、补充资料
   （一）当期非经常性损益明细表
                     项目                    金额             说明
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分               103,546,360.83
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确
定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
                                           -382,366.65
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                        6,205,041.36
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -294,669.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额                                  33,612,308.72
少数股东权益影响额(税后）                             27,062,082.09
                     合计                   80,252,286.14

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