倍轻松: 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于深圳市倍轻松科技股份有限公司2025年度内部控制审计报告_股票频道

目录
一、内部控制审计报告………………………………………………第 1—2 页
二、附件……………………………………………………………… 第 3—6 页
（一）本所执业证书复印件……………………………………… 第 3 页
（二）本所营业执照复印件……………………………………… 第 4 页
（三）本所注册会计师执业证书复印件………………………第 5—6 页
内部控制审计报告
天健审〔2026〕3-393 号
深圳市倍轻松科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了深圳市倍轻松科技股份有限公司（以下简称倍轻松公司）2025 年 12 月
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是倍轻
松公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，倍轻松公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，倍轻松公司实际控制人马学军曾通
过员工借款、提前支付供应商货款等方式非经营性占用公司资金，相关本金及利
息已于 2025 年 6 月底前全部结清；此外，马学军利用公司定期存单为其本人违
规提供的质押担保，已于 2025 年 4 月 27 日解除。公司关联交易、对外担保及资
金拆借内部控制曾存在重要缺陷，截至 2025 年 12 月 31 日，公司已完成整改。
倍轻松公司于 2025 年 12 月 25 日收到中国证券监督管理委员会下发的《立
案告知书》(证监立案字 0072025 28 号)，以及对实际控制人马学军先生下发的
《立案告知书》(证监立案字 0072025 29 号)。因倍轻松公司及马学军先生涉嫌
信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会对公司及马学军先生立案调查。截
至本报告日，上述立案调查事项尚未有结论性意见或决定。
上述内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十八日
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本复印件仅供深圳市倍轻松科技股份有限公司天健审〔2026〕3-393 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合
伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供深圳市倍轻松科技股份有限公司天健审〔2026〕3-393 号报告后附之用，证明天
健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第 4 页共 6 页
本复印件仅供深圳市倍轻松科技股份有限公司天健审〔2026〕3-393 号报告后附之用，
证明赵国梁是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 5 页共 6 页
本复印件仅供深圳市倍轻松科技股份有限公司天健审〔2026〕3-393 号报告后
附之用，证明马露露是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 6 页共 6 页

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