关于湖北美尔雅股份有限公司
专项鉴证报告
众环专字(2026)0101094号
湖北美尔雅股份有限公司 2025 年度财务报表更正事项的专项说明
湖北美尔雅股份有限公司
一、更正事项的性质及原因
经自查，本公司 2023、2024 年度存在被实控人通过第三方贵州盘煜贸易有限公司和广
东威仕顿实业有限公司实施非经营性占用资金的情况，本公司未履行信息披露义务。同时，
本公司根据实质重于形式的原则，将上述两家配合实控人进行资金占用的单位追认为公司的
关联方。上述事项导致本公司以前年度部分资产负债科目和部分现金流量项目信息存在错
误。经本公司第十二届董事会第二十二次会议审议通过，本公司对该等会计差错事项进行更
正及追溯调整。
二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标
（1）对 2023 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
预付款项 73,695,147.30 9,190,282.66 -64,504,864.64
其他应收款 13,401,630.70 77,906,495.34 64,504,864.64
（2）对 2023 年度合并现金流量表的影响
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
购买商品、接受劳务支付的现金 369,465,234.43 304,960,369.79 -64,504,864.64
支付其他与经营活动有关的现金 568,603,559.96 558,603,559.96 -10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 74,504,864.64 74,504,864.64
（3）对 2023 年度现金流量表的影响
湖北美尔雅股份有限公司 2025 年度财务报表更正事项的专项说明
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
支付的其他与经营活动有关的现金 211,952,568.34 201,952,568.34 -10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
（1）对 2024 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
预付款项 136,061,401.59 31,939,503.23 -104,121,898.36
其他应收款 27,988,211.73 132,060,110.09 104,071,898.36
其他应付款 30,215,205.99 30,165,205.99 -50,000.00
（2）对 2024 年度合并现金流量表的影响
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
购买商品、接受劳务支付的现金 239,146,298.97 203,579,265.25 -35,567,033.72
支付其他与经营活动有关的现金 115,880,826.53 114,880,826.53 -1,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 1,905,000.00 1,905,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 37,472,033.72 37,472,033.72
收到其他与经营活动有关的现金 75,932,323.51 74,932,323.51 -1,000,000.00
（3）对 2024 年度现金流量表的影响
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
收到的其他与经营活动有关的现金 268,993,875.69 267,993,875.69 -1,000,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金 321,084,242.09 320,084,242.09 -1,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
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