江苏中设集团股份有限公司
内部控制审计报告
德皓内字[2026]00000128 号
北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
江苏中设集团股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2025 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
内 部 控 制 审 计 报 告
德皓内字[2026]00000128 号
江苏中设集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了江苏中设集团股份有限公司（以下简称中设股份
公司）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
、《企业内部控制应用指引》
、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
德皓内字[2026]00000128 号内部控制审计报告
有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，中设股份公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注下列事项：
如中设股份公司财务报表附注十五、其他重要事项说明中所述，
公司对相关年度财务报告数据进行自查，发现 2025 年 9 月末及以前
年度会计处理存在会计差错事项，主要原因为部分规划咨询及勘察设
计项目存在收入及成本核算不准确问题，根据自查情况并基于审慎性
原则，公司对相关年度会计差错采用追溯重述法进行了调整。截止
中设股份公司对相关内部控制缺陷已完成整改。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
黄海洋
中国·北京 中国注册会计师：
杨素
二〇二六年四月二十八日
澳
澳
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