上海至纯洁净系统科技股份有限公司
内部控制审计报告
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内部控制审计报告
中汇会审[2026]8601号
上海至纯洁净系统科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了上海至纯洁净系统科技股份有限公司(以下简称至纯科技公司)2025年12
月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是至纯科技
公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，至纯科技公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，至纯科技公司以前年度存在对关于
金融负债科目的分类、投资性房地产科目的分类以及应收账款与合同负债科目列
报等事项不规范，导致相关会计处理不准确的情形，这些情形表明至纯科技公司
财务报表编制的内部控制存在重大缺陷。至纯科技公司已对相关的内部控制缺陷
进行了整改，包括对前期差错进行了更正及完善相关核算管理办法。本段内容不
影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2026年4月28日
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仅供中汇会审[2026]8601号报告使用
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