威领新能源股份有限公司
内部控制审计报告
德皓内字[2026]00000136 号
北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
威领新能源股份有限公司
内部控制审计报告
（截止 2025 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
内 部 控 制 审 计 报 告
德皓内字[2026]00000136 号
威领新能源股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了威领新能源股份有限公司（以下简称威领股份）
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
、《企业内部控制应用指引》
、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
四、导致否定意见的事项
德皓内字[2026]00000136 号内部控制审计报告
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并
纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
如财务报表审计报告“二、形成保留意见的基础”部分所述，威
领股份部分预付款项、管理费用等方面存在商业合理性和资金流向异
常的情形，上述事项说明威领股份在资金管理、采购管理等相关内部
控制存在重大缺陷。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合
理保证，而上述重大缺陷使威领股份内部控制失去这一功能。
管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价
报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在威领股份 2025
年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、
时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在 2026 年 4 月 29 日对威
领股份 2025 年财务报表出具的审计报告产生影响。
五、财务报告内部控制审计意见
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，
威领股份于 2025 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
潘红卫
中国·北京 中国注册会计师：
高晓普
二〇二六年四月二十九日
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