江苏华盛天龙光电设备股份有限公司
内部控制审计报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
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电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
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内部控制审计报告
中兴华内控审字（2026）第 00000172 号
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了江苏华盛天龙光电设备股份有限公司（以下简称“天龙光电公司”）2025 年
一、江苏华盛天龙光电设备股份有限公司公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是天龙光电公司
董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、导致否定意见的事项
重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
在本次内部控制审计中，我们注意到天龙光电公司的财务报告内部控制存在以
下重大缺陷：
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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
天龙光电公司于 2025 年 12 月 30 日召开第六届董事会独立董事专门会议、
联交易的议案》，北京宇历投资管理有限公司为支持天龙光电公司业务发展，向天
龙光电公司无偿捐赠现金资产 2,500.00 万元，本次赠与事项为不附任何条件、不
可变更、不可撤销的赠与行为，该捐赠资金于 2025 年 12 月 31 日支付到账。经审
计确认，该捐赠资金不合规。基于谨慎性原则，天龙光电公司将上述捐赠资金从资
本公积调整到其他应付款处理。上述事项表明，天龙光电公司在公司治理和关联交
易管理等方面存在重大缺陷。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述
重大缺陷使天龙光电公司内部控制失去这一功能。
上述重大缺陷尚未包含在企业内部控制评价报告中。在天龙光电公司 2025 年
财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范
围的影响。本报告并未对我们在 2026 年 4 月 29 日对天龙光电公司 2025 年财务报
表出具的审计报告产生影响。
五、财务报告内部控制审计意见
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，江苏华盛天龙
光电设备股份有限公司于 2025 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
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