湖南艾华集团股份有限公司
外汇套期保值业务管理制度
第一章 总则
第一条 为规范湖南艾华集团股份有限公司（以下简称“公司”）的外汇套期保
值业务，有效防范和控制汇率风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和
国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证
券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上海证券交易所上市公司自
律监管指引第 5 号——交易与关联交易》及《湖南艾华集团股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）等有关规定，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及其合并报表范围的下属子公司（以下简称“子公
司”）的外汇套期保值业务，子公司进行外汇套期保值业务视同公司外汇套期保值业
务，适用本制度。公司应当按照本制度相关规定，履行相关审议程序和信息披露义务。
未经公司有权决策机构审议通过，公司及子公司不得开展外汇套期保值业务。
第三条 本制度所称外汇套期保值业务，主要是指为满足正常生产经营需要，在
金融机构办理的规避和防范汇率风险的外汇套期保值业务，主要包括但不限于远期结
售汇、外汇期货、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权、货币期权
及其他外汇衍生产品等业务或上述产品的组合。
第四条 公司外汇套期保值业务除遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定
外，还应遵守本制度的相关规定。
第二章 业务操作原则
第五条 公司开展外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进
行单纯以盈利为目的的外汇交易，不进行投机和套利交易，所有外汇套期保值业务均
以正常生产经营为基础，与具体经营业务为依托，与公司实际业务相匹配，以规避和
防范外汇汇率或利率风险为目的。
第六条 公司开展外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行
批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之
外的其他组织和个人进行交易。
第七条 公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，
合约外币金额不得超过外币收（付）款的实际需求总额。同时，针对根据公司财务需
要发生的外币融资，公司参照上述原则，合理安排外汇套期保值的额度、品种和时间，
以保障外汇套期保值的有效性。
第八条 公司以其自身或子公司名义设立外汇套期保值交易账户，不得使用他人
账户进行外汇套期保值业务。
第九条 公司须具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金
直接或间接进行外汇套期保值交易，且严格按照审议批准的外汇套期保值额度，控制
资金规模，不得影响公司正常生产经营。
第三章 业务审批权限
第十条 公司董事会和股东会是公司外汇套期保值业务的决策和审批机构。各项
外汇套期保值业务必须严格限定在经审批的外汇套期保值方案内进行，不得超范围操
作。具体决策和审批权限如下：
公司从事外汇套期保值业务，应当编制可行性分析报告并提交董事会审议。
外汇套期保值业务属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东会审
议：
（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、
预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）占公司最近一期经审
计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元人民币；
（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的
（三）公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易。
第十一条 公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次外汇套期保值业务履行
审议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内外汇套期保值业务的范围、额度及期
限等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时点
的金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过已审议额度，超出部分
应按照上述审批权限履行审批手续。
已按照前述规定履行相关审批程序并披露的，不再纳入累计计算范围。
第十二条 董事会审计委员会应当在外汇套期保值相关议案提交董事会审议前审
查交易的必要性、可行性及风险控制情况，必要时可以聘请专业机构出具可行性分析
报告。董事会审计委员会应加强对外汇套期保值交易相关风险控制政策和程序的评价
与监督，及时识别相关内部控制缺陷并采取补救措施。
第十三条 构成关联交易的外汇套期保值交易，除应当经董事会审议通过外，还
应当提交股东会审议。
第四章 业务管理及内部操作流程
第十四条 公司董事会授权董事长或由其授权相关人员，负责外汇套期保值业务
的具体实施和管理，并负责签署相关协议及文件。
第十五条 公司外汇套期保值业务相关责任部门及责任人：
（一）公司财务中心是外汇套期保值业务的经办部门，负责外汇套期保值业务的
管理，负责外汇套期保值业务的可行性分析、计划制订、资金筹集、日常管理（包括
提请审批、实际操作、及时汇报资金使用情况等工作）；对拟进行外汇交易的汇率水
平、外汇金额、交割期限等进行分析，在进行分析比较的基础上，提出开展或中止外
汇套期保值业务的框架方案。
（二）业务部门等相关部门，是外汇套期保值业务基础业务协作部门，负责向财
务中心提供与未来外汇收付相关的基础业务信息和交易背景资料。
（三）公司审计部是外汇套期保值业务的监督部门。负责审查外汇套期保值交易
业务的实际操作情况，包括审批情况、实际操作情况、资金使用情况、收益情况、制
度执行情况等。
（四）公司证券部负责根据证监会、上海证券交易所等证券监督管理部门的相关
要求组织履行相关事项的审议程序并进行信息披露。
（五）独立董事、审计委员会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以
聘请专业机构进行审计。
第十六条 公司外汇套期保值业务的内部操作流程：
（一）公司财务中心以稳健为原则，对拟进行的外汇交易的汇率水平、外汇金额、
交割期限等进行分析，并根据各金融机构报价信息，制订与实际业务规模相匹配的外
汇套期保值交易方案及外汇套期保值可行性分析报告，及时提交公司证券部，证券部
根据本制度规定的审批权限报送公司董事会、股东会审批决定。
（二）在批准的期间和额度内，财务中心负责外汇套期保值业务的具体操作，基
于需要套期保值的对象的外币币种、金额及到期期限，对未来外汇趋势进行分析比较，
并根据各金融机构报价信息，综合评估交易风险，逐笔提出外汇套期保值业务交易方
案（包括金额、到期期限、持仓预警、交易止损等情况），经财务负责人审核后实施。
（三）财务中心根据董事会或股东会批准的额度、范围及期限向金融机构提交外
汇套期保值业务申请。金融机构根据公司申请，确定外汇套期保值业务的交易价格，
经公司确认后，双方签署相关合约。
（四）财务中心在收到金融机构发来的外汇套期保值业务交易成交通知书后，检
查是否与原申请一致，若出现异常，由财务中心负责人、会计核算人员共同核查原因，
并及时将有关情况报告公司董事长。
（五）财务中心应对外汇套期保值交易业务建立台账，对每笔交易进行登记、核
实，登记并核实的内容包括委托成交日期、成交金额、成交价格、交割日期等重要信
息。
（六）财务中心应要求合作金融机构定期向公司提交交割明细等清单，并对每笔
外汇套期保值业务交易进行登记，检查交易记录，及时跟踪交易变动状态，妥善安排
交割资金，严格控制，杜绝交割违约风险的发生。
（七）财务中心应当在公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险
时，及时向公司董事长提交分析报告和应对方案，并根据信息披露要求，及时将有关
情况告知董事会秘书。
（八）公司审计部应对外汇套期保值交易业务的实际操作情况，资金使用情况及
盈亏情况进行审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。
第五章 信息隔离措施
第十七条 参与公司外汇套期保值业务的所有人员须遵守公司的保密制度，未经
允许不得泄露公司的外汇套期保值业务方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公
司外汇套期保值业务有关的信息。相关人员违反本制度将知晓的保密信息对外泄露，
由公司视情节轻重，依据相关制度，对其进行处分。
第十八条 公司外汇套期保值业务操作环节相互独立，相关人员分工明确，不得
由单人负责业务操作的全部流程，并由公司审计部负责监督。
第六章 内部风险报告制度及风险处理程序
第十九条 在外汇套期保值业务操作过程中，应：
（一）在审批授权额度范围内选择结构简单、流动性强、风险可控的产品开展套
期保值业务，并严格控制其交易规模；
（二）加强对银行账户和资金的管理，严格执行资金划拨和使用的审批程序；
（三）在外汇套期保值业务操作过程中，公司应按照与金融机构签署的外汇套期
保值业务文件中约定的外汇金额、价格及交割期间，及时与金融机构进行结算，严格
控制交割违约风险的发生；
（四）制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员，明确岗位责任，
严格在授权范围内从事上述业务；
（五）加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，最大限度地规
避操作风险的发生。
在外汇套期保值业务操作过程中，财务中心应根据公司董事会或股东会审议通过
的总体方案及额度，在董事长审批同意的套期保值具体交易方案范围内，与金融机构
签署的外汇套期保值合约中约定的外汇金额、汇率及交割期间，及时与金融机构进行
结算。
第二十条 当汇率发生剧烈波动时，财务中心要及时预警、分析，整理出应对方
案并将有关信息及时上报给财务负责人、董事长。
第二十一条 当公司外汇套期保值业务出现重大风险、可能出现重大风险或重大
异常情况，财务中心应及时向财务负责人、董事长提交分析报告和解决方案，同时向
公司董事会秘书报告，并随时跟踪业务进展情况。财务负责人应与相关人员商讨应对
措施，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略，提出切实可
行的解决措施，实现对风险的有效控制，并向董事长汇报处置方案，必要时提交公司
董事会审议。对已出现或可能出现的重大风险达到中国证券监督管理机构规定的披露
标准时，公司应及时公告。
第二十二条 公司审计部对前述内部风险报告制度及风险处理程序的实际执行情
况进行监督，如发现未按规定执行的，应及时向董事会审计委员会报告。
第二十三条 财务中心应及时跟踪外汇套期保值业务产品与已识别风险敞口对冲
后的净敞口价值变动，并对套期保值效果进行持续评估。
公司外汇套期保值业务已确认损益及浮动亏损（可以将套期工具与被套期项目价
值变动加总）金额每达到公司最近一年经审计的归属于公司股东净利润的 10%，且绝
对金额超过 1,000 万元人民币，财务中心立即向董事长、董事会秘书报告，并提交分
析报告，重新评估套期关系的有效性，分析套期工具和被套期项目的公允价值或者现
金流量变动未按预期抵消的原因，分别说明套期工具和被套期项目价值变动情况，公
司根据相关规定及时披露相关情况。
第七章 信息披露和档案管理
第二十四条 公司开展外汇套期保值业务，应当在董事会或股东会审议通过后，
及时按照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的有关规定履行信息披露义务。
第二十五条 当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险，外汇
套期保值业务已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于公司股
东净利润的 10%且绝对金额超过 1,000 万元人民币的，应当及时披露。公司可以将套
期工具与被套期项目价值变动加总后适用前述规定。
第二十六条 有关外汇套期保值业务的董事会决议、股东会决议等决策性文件，
由证券部负责保管，保管期限至少 10 年；对外汇套期保值业务交易决策记录、外汇
套期保值业务交易协议、授权文件等原始档案由财务中心负责保管，保管期限至少
第八章 附则
第二十七条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件及《公司
章程》的规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件或经合法程
序修改后的《公司章程》的规定相抵触的，按有关法律、法规、规范性文件及《公司
章程》的规定执行，并由董事会及时修订。
第二十八条 本制度由公司董事会负责制定和解释，自董事会审议通过之日起生
效并实施，修改亦同。
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