中国船舶工业股份有限公司
关于中船财务有限责任公司2025年度风险持续评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与关联交
易》的要求，结合中船财务有限责任公司（以下简称“中船财务”）提供的
《金融许可证》
《企业法人营业执照》等有关证件资料，并审阅了中船财务
公司”）对中船财务的经营资质、内控制度建设、业务和风险状况及经营情
况进行了评估。现将有关情况报告如下：
一、中船财务基本情况
（一）中船财务基本信息
历史沿革：中船财务成立于 1997 年 7 月 8 日，是中国船舶集团有限
公司下属的非银行金融机构。中船财务始终坚持“依托集团、服务产业、
合规经营、创新发展”的经营宗旨，为集团及成员单位提供结算、存款、
信贷、外汇等专业金融服务。2025 年 12 月末，单位从业人员 123 人。
金融许可证机构编码：L0042H231000001
企业法人营业执照统一社会信用代码：91310115100027155G
注册资本：1,000,000 万元人民币
法定代表人：金胜
公司住所：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道 1 号 2 层、3 层、
企业类型：有限责任公司
经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票
据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承
销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；
办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷；从事固定收益类有
价证券投资；从事套期保值类衍生产品交易；国家金融监督管理总局批准
的其他业务。
（二）中船财务股东名称、出资金额和出资比例
序号 股东名称 认缴金额（万元） 出资比例
合计 1,000,000.00 100.00%
二、中船财务内部控制的基本情况
（一）控制环境
中船财务严格按照《公司法》
《银行保险机构公司治理准则》
《企业集
团财务公司管理办法》
《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，建立了
股东会、董事会、高级管理层和各部门为一体的公司内部控制体系。
中船财务围绕防范和降低风险、优化资产结构,夯实资产质量、建立了
以资产安全为核心的内部控制制度。中船财务拥有良好的公司治理结构，
各部门、各岗位间的职责明确，在部门和岗位之间已形成职责分离、相互
制约的内控机制。
中船财务的董事会、高级管理层、风险合规部、审计稽核部认真履行
各自的内部控制职责：董事会负责制定中船财务的总体经营战略和重大政
策，确定中船财务可以接受的风险水平，对内部控制的有效性进行监督和
评价；高级管理层负责组织实施董事会的各项决议，负责建立和健全有效
的内部控制制度，纠正内部控制存在的问题；风险合规部对董事会负责，
设置独立的合规管理岗及风险管理岗，对中船财务各项经营管理行为进行
监督；审计稽核部有权获得中船财务的所有经营信息和管理信息，对各个
部门、岗位和各项业务实施全面地监督和评价，及时上报发现的内部控制
问题。
截至 2025 年 12 月 31 日，中船财务组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估
中船财务制定了系统的内部控制制度及各项业务的管理办法和实施
细则，设立风险合规部、审计稽核部等部门对业务活动进行全方位的风险
管理和审计监督。中船财务针对不同业务风险采取形式各异、贴合实际的
风险防控措施，各部门职责分离、相互监督、相互制约，能对各种风险进
行有效的识别、评估和控制。
（三）控制活动
作为非银行金融机构，中船财务高度重视资金管理工作，在业务管理
办法和实施细则的框架下，开展了丰富多样的风险管理措施：一是密切关
注流动比率、存贷比率、存贷款规模及其变动趋势，持续监测流动性风险。
同时，建立流动性风险上报及处置预案，提高防范和抵御流动性风险的能
力。二是对资产负债进行结构性管理，经营活动中关注资产和负债在期限
上的搭配，避免将大量的短期资金安排长期的资金运用。三是加强信贷业
务管理，明确授权权限，努力提高信贷资产整体质量，防止因形成不良贷
款而造成信贷资产流动性缺乏。四是优化储备资产结构，建立多手段的流
动性准备，灵活配置资产，为应对流动性冲击提供有力保障。五是高度重
视流动性风险防范，按季度开展流动性压力测试并形成报告，以考察中船
财务的流动性承压能力，为流动性管理提供参考及决策依据。六是建立流
动性预警机制，每月计算并报送相关指标，在出现重大的业务和资金变动，
以及流动性比例持续大幅下降或低于特定值的情况下，增加计算及报送频
率。七是加强与银行之间的综合授信管理，为中船财务业务部门的业务开
展及融资业务提供支持。
中船财务根据监管要求，并结合中船集团风险管理的指导，实施信贷
业务全流程风险管理。遵循独立、全面、深入、审慎的原则，落实贷款“三
查”制度，加强对成员单位的尽职调查和风险评估，审慎评估客户的偿债
能力、盈利能力和相关风险，强化贷款业务合规性审查，突出票据贴现贸
易背景真实性审查。中船财务采用现场与非现场结合的贷后检查形式，综
合判断成员单位的行业发展、资信状况、经营管理能力、财务稳健性等风
险指标，统筹考虑授信规模和风险特征，完善信用风险模型筛查机制，实
施差异化贷后管理模式，运用技术手段，对信贷客户资金用途、资金流向
进行跟踪分析。
根据《企业集团财务公司管理办法》，中船财务目前仅开展固定收益类
有价证券投资。投资业务建立事前、事中、事后三道风险防范体系，始终
将防范风险放在业务开展的第一位。事前通过交易对手白名单、资产管理
业务指导原则、债券业务指导原则及尽调制度等对拟开展投资业务的交易
主体、资质规模、信用等级、底层资产及增信措施进行控制。同时，通过
制度确立了同业授信的范围和授信额度管理。事中通过分级授权制度、投
资决策委员会及防范金融风险决策委员会审议制度等对拟开展投资业务
进行充分论证。事后通过前中后台联动、投后巡视、定期访谈等制度做到
对已投资项目风险早识别、早预警、早处置。中船财务坚持稳健投资原则，
加强市场分析研判，根据市场形势变化和监管要求做好资产配置工作，流
动性较高、风险较低的现金管理型产品及利率债的配置规模保持在较高比
重。
中船财务通过内部制度进一步规范、明确并细化了结算中心各类业务
的办理流程、所涉岗位及职责、审批流程等，将各项业务制度的合规内控
管理要求嵌入业务流程中，遵循统一管理、分级授权、权责明确、严格监
管的原则落实各项内控措施，确保结算业务人员严格按照操作规程进行操
作，严禁越权、越岗操作，保障了结算业务的安全开展和结算资金的安全。
中船财务坚持不相容职务分离控制和内控流程信息化控制，通过结算业务
内部控制点、不相容岗位分离控制表单、结算中心主要业务活动审批流程
表、风险控制矩阵及业务流程图等，不断夯实重点结算业务、关键节点的
风险内控管理。中船财务全面落实委托付款业务相关要求，强化付款委托
书票面要素检查、审验签章、解押核押、电话核实等业务流程、步骤，切
实保障客户单位资金安全。
中船财务严格按照规章制度执行，操作流程不断完善，能有效防范外
汇业务风险。中船财务美元资本金用于发放美元贷款，结售汇业务仍采取
先在银行间询价再与成员单位议价的策略，且内部不留隔夜头寸，因此所
承受的汇率风险处于较低水平。
中船财务审计人员有权获得中船财务的所有经营信息和管理信息，对
各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价，及时上报发现的内部
控制问题，审计稽核部独立履行内部审计职责，对内部控制体系建设及执
行情况进行独立评价。
中船财务信息系统设计遵循实用性、安全性、可靠性、高效性和灵活
性原则，各项系统功能比较完善，可以满足业务运行和内部控制的要求。
中船财务严格遵循监管机构的要求，建设了包括核心系统、反洗钱系统、
金融统计监测系统、EAST 数据报送系统、征信报送系统、外管报送系统、
办公系统等一系列信息系统，有力支撑了业务运行，有效控制了操作风险。
同时，中船财务持续强化运维管理，进一步加强网络安全建设，更新主数
据中心电池，开展异地灾备演练等。
（四）内部控制总体评价
中船财务已建立较为现代化的公司治理体系，内部控制制度能有效涵
盖各项经营活动，内部控制体系和合规管理体系有效运行，中船财务整体
风险管理和内部控制保持合理水平。
三、中船财务经营管理及风险管理情况
（一）中船财务主要财务数据（单位：万元）
（未经审计）
资产总额 29,533,624.32 26,716,639.23
负债总额 27,362,980.79 24,477,328.64
净资产 2,170,643.53 2,239,310.59
资产负债率 92.65% 91.62%
营业收入 220,148.56 62,551.43
净利润 156,992.01 66,011.28
（二）中船财务管理情况
中船财务始终坚持稳健经营的原则，严格按照《公司法》
《银行保险机
构公司治理准则》
《企业集团财务公司管理办法》
《企业内部控制基本规范》
等国家法律法规，根据中国人民银行、国家金融监督管理总局和国资委的
各项监管要求，不断提升公司经营管理，不断强化公司内部治理。
中船财务明确了各层级的风险管理职能分工，形成了“横向到边、纵
向到底”的风险管理体系。中船财务董事会定期评估风险管理工作的有效
性并提出相应的风险管理建议，对经营活动的风险管理负最终责任。风险
管理委员会了解风险管理情况并监督风险管理政策的有效实施。高级管理
层坚持将防范风险作为工作的重点，有效管理公司各类风险。风险合规部
协助高级管理层有效识别和管理公司所面临的各类风险，审计稽核部负责
对各项经营活动风险管理的有效性进行审计，各业务部门及其他管理部门
对本条线和本部门经营活动的风险管理负首要责任。
中船财务强调风险管理的整体性、全面性，做到跨部门、跨产品的全
面风险管理，同时借助信息系统来保障风险管理目标的实现，实现资源的
优化配置，不断提升风险管理的可操作性和有效性，努力做好风险管理前
移，有效应对日益复杂的外部风险形势。
（三）中船财务监管指标
项目 中船财务对应指标 监管要求
资本充足率 13.36% ≥10.5%
流动性比例 45.60% ≥25%
贷款余额/存款余额与实收资本之和 22.65% ≤80%
集团外负债总额/资本净额 0.00% ≤100%
票据承兑余额/资产总额 3.89% ≤15%
票据承兑余额/存放同业余额 6.48% ≤300%
票据承兑和转贴现总额/资本净额 48.83% ≤100%
承兑汇票保证金余额/存款总额 0.01% ≤10%
投资总额/资本净额 62.21% ≤70%
固定资产净额/资本净额 0.05% ≤20%
四、上市公司在中船财务存贷情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司在中船财务的存款余
额 10,584,849.96 万元（不含定期存款应计利息），贷款余额 838,725.97
万元（不含贷款应付利息），占用授信额度 1,883,825.06 万元，已签约尚
未交割的远期结汇合约的交易金额为美元 947,847.72 万元、欧元 1,750.00
万元。本公司在中船财务的存款及受托资产等安全性和流动性良好,未发
生中船财务因现金头寸不足而延迟付款的情况。
五、持续风险评估措施
为确保与中船财务关联交易风险可控，本公司建立了对中船财务的持
续风险评估机制，具体措施如下：
（一）定期信息获取机制
本公司定期获取中船财务财务报告及风险指标数据，持续关注其资本
充足率、流动性比例、不良贷款率等核心监管指标变化情况，评估其财务
状况及风险水平。
（二）关联交易监控机制
本公司建立关联交易管理台账，对与中船财务发生的存款、贷款、外
汇、授信等金融业务进行持续监控，确保交易价格公允，交易规模合理，
不存在损害本公司利益的情形。
（三）现场走访调研机制
本公司不定期派员对中船财务进行实地走访调研，了解其经营管理状
况、内部控制执行情况及风险管理体系运行效果，作为风险评估的重要依
据。
（四）风险预警与应急处置机制
本公司建立风险预警指标体系，对中船财务可能出现的流动性风险、
信用风险、操作风险等进行动态监测。一旦发现中船财务发生或可能发生
重大风险事项，立即启动应急处置程序，包括但不限于暂停新增业务、收
回存量资金等，确保本公司资金安全。
（五）信息披露与评估报告机制
本公司严格按照证券监管规定，在相关报告中充分披露与中船财务关
联交易情况及风险评估结论，确保信息披露真实、准确、完整。如发现可
能影响中船财务正常经营的重大事项，及时向监管部门报告并履行信息披
露义务。
六、风险评估意见
基于以上分析，本公司认为：
人民银行和国家金融监督管理总局监管的持牌金融机构，具有合法有效的
《金融许可证》《营业执照》。
务建立了较为完整合理的内部控制及风险管理制度体系和运行机制，能较
好地识别和控制风险。
务严格按照《企业集团财务公司管理办法》要求规范经营，经营业绩良好，
各项监管指标均符合国家金融监督管理总局的监管要求。
项金融业务风险可控。
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