鲁信创投关于 2025 年度会计师事务所履职情况
评估报告
鲁信创业投资集团股份有限公司(以下简称“公司”)聘请信永中
和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)作为公司
有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对信永中和
和具备为上市公司提供审计服务的经验、专业胜任能力、投资者保
护能力和良好的诚信状况，严格遵守《中国注册会计师审计准则》
(以下简称“审计准则”)等规定恪尽职守，遵循独立、客观、公正的
执业准则，较好地完成了各项审计工作，具体情况如下:
一、事务所基本情况
信永中和成立于 2012 年，注册地址为北京市东城区朝阳门北大
街 8 号富华大厦 A 座 8 层，首席合伙人为谭小青先生。信永中和拥
有财政部颁发的会计师事务所执业证书，2010 年成为首批获准从事
H 股企业审计业务的会计师事务所，新证券法实施前具有证券、期
货业务许可证，2020 年在财政部完成从事证券服务业务会计师事务
所备案。
截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257 人，注
册会计师 1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数
超过 700 人。
信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元，其中，审计业务收
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入为 25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿元。2024 年度，信永中和
上市公司年报审计项目 383 家，收费总额 4.71 亿元，这些上市公司
主要行业涉及包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交
通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金
融业，文化和体育娱乐业，批发和零售业，建筑业，采矿业，租赁
和商务服务，水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公
司审计客户家数为 18 家。
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累
计赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或
职业保险购买符合相关规定。除乐视网、苏州扬子江新型材料股份
有限公司及恒信玺利实业股份有限公司三项证券虚假陈述责任纠纷
案外，信永中和近三年无其他因执业行为在相关民事诉讼中承担民
事责任的情况。
信永中和会计师事务所截止 2025 年 12 月 31 日的近三年因执
业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 21 次、自
律监管措施 8 次和纪律处分 1 次。从业执业人员近三年因执业行为
受到刑事处罚 0 次，其中 76 名从业执业人员近三年因执业行为受
到行政处罚 8 人次、监督管理措施 21 人次、自律监管措施 11 人次
和纪律处分 2 次。
二、审计机构履职情况
（一）审计项目质量管理机制
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，
在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要
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求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与
沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管
理制度和政策，这些制度和政策构成了信永中和完整、全面的质量
管理体系。
与信永中和质量风险管理部资本市场专业技术组及时咨询，按时解
决了公司重点难点技术问题。
信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、
项目质量复核合伙人或专业技术组成员之间存在未解决的专业意见
分歧时，需要履行内核会程序。专业意见分歧的解决记录于内核会
意见中。审计项目组就专业意见分歧解决的落实情况记录于审计工
作底稿中，经项目质量复核人员复核确认。在专业意见分歧解决之
前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，信永中和就鲁信创投的
所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
程序，主要包括审计项目组内部复核及事务所层面的项目质量复核。
审计项目组内部复核即在项目组范围内，由项目负责合伙人承担项
目组内三级复核责任，负责经理及负有复核职责的其他项目组成员
对审计项目执行项目组内一级和二级复核安排；事务所统一安排复
核合伙人在事务所层面执行项目质量复核。
信永中和设立审计执行委员会，对质量管理体系的监督和整改
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的运行承担责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括：对质量
管理体系的设计、实施和运行进行评价；对年度内已完成项目进行
质量风险检查；监控内外部检查项目的整改情况；根据职业道德准
则要求对事务所及个人进行独立性申报检查；其他监控活动。最近
一次年度检查过程中，信永中和没有在项目质量检查方面发现重大
问题。
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，
在八个组成要素方面均制定了相应的内部管理制度和政策，这些制
度和政策构成信永中和完整、全面的质量管理体系，在近一年的审
计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上，2025 年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理
的各项措施得到了有效执行。
（二）项目审计工作方案
被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工
作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括货币
资金、交易性金融资产、长期股权投资、其他非流动金融资产、营
业收入等。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够
根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了鲁信创投年度报告披
露时间要求。
（三）人力及其他资源配备
信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年
金融行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。信永中和
项目合伙人、签字注册会计师郝先经先生，1995 年获得中国注册会
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计师资质，2001 年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2009 年开始
在信永中和执业，2025 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署
和复核的上市公司超过 5 家。项目质量复核合伙人田娟女士，1999
年获得中国注册会计师资质，2007 年开始从事上市公司和挂牌公司
审计，2007 年开始在信永中和执业，2022 年开始为本公司提供审计
服务，近三年签署和复核的上市公司超过 3 家。签字注册会计师陈
成彪先生，2013 年获得中国注册会计师资质，2015 年开始从事上市
公司和挂牌公司审计，2010 年开始在信永中和执业，2024 年开始为
本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司 2 家。
信永中和及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核
合伙人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要
求的情形。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无
执业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部
门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易所、行业协会等自
律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
信永中和的中台支持团队包括估值、精算、信息系统审计、数
据审计、内控、税务、法务合规等多领域专家，且后台技术专家全
程参与对审计服务的支持。
（四）信息安全管理
信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系
统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程
中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管
理，并能够有效执行。
三、公司对会计师事务所履职情况的评估
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经评估，信永中和的资质条件、执业记录、质量管理水平、工
作方案、人力及其他资源配备、风险承担能力水平等能够满足公司
部控制审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现出
了良好的职业操守和业务素质，审计行为规范有序，如期完成审计
工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
鲁信创业投资集团股份有限公司董事会
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