深圳市信宇人科技股份有限公司董事会
关于公司 2025 年度非标准审计意见的审计报告和内
控审计报告涉及事项的专项说明
上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会所”）对深圳市信宇
人科技股份有限公司（以下简称“公司”或“信宇人”）2025 年度财务报表和内部控
制有效性进行了审计，分别出具了保留意见的审计报告【上会师报字（2026）第
第 9023 号】，公司董事会对上述涉及事项专项说明如下：
一、保留意见的审计报告和带强调事项段的无保留意见的内控审计报告涉
及事项的基本情况
（一）保留意见的审计报告涉及事项
如财务报表附注十七、1.前期会计差错更正所述，2026 年 4 月 28 日，信宇
人公司经董事会批准，对公司在 2023 至 2024 年度存在实控人非经营性资金占用
和部分客户回款来源于实控人或实控人协调的资源的情形进行了前期会计差错
更正，该前期会计差错显示信宇人公司：2023 年度少计信用减值损失 721.67 万
元，多计财务费用 3.43 万元、所得税费用 108.25 万元及净利润 609.99 万元；2023
年 12 月 31 日少计应收账款 5,865.50 万元、其他应收款 1,846.26 万元、递延所得
税资产 108.25 万元、应交税费 24.77 万元、资本公积 6,490.00 万元，多计在建工
程 275.23 万元、其他非流动资产 1,640.00 万元及累计未分配利润 609.99 万元。
元及净利润 1,010.26 万元；2024 年 12 月 31 日少计应收账款 5,950.00 万元、其
他应收款 3,130.10 万元、递延所得税资产 319.74 万元、应交税费 301.33 万元、
资本公积 7,610.00 万元，多计固定资产 1,115.98 万元、在建工程 1,355.37 万元、
无形资产 520.89 万元、其他非流动资产 116.51 万元及累计未分配利润 1,620.25
万元。因此，我们未能获取充分、适当的审计证据以证明上述前期会计差错更正
是否准确，以及是否需要就上述事项对公司 2023 年度、2024 年度及 2025 年度
合并财务报表中的相关科目的金额及披露作出调整。
（二）带强调事项段的无保留意见的内控审计报告涉及事项
我们认为，信宇人于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，信宇人 2023 年 12 月至 2025 年 4
月期间存在实控人非经营性资金占用募集资金的情形。截至 2025 年 12 月 31 日，
信宇人已全部收回实控人非经营性资金占用募集资金本金及利息。上述实控人非
经营性资金占用情形说明信宇人存在内部控制缺陷。截至 2025 年 12 月 31 日，
信宇人已对上述问题进行了自查，并对上述内部控制缺陷进行了整改。本段内容
不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
二、董事会对上述涉及事项的意见
公司董事会认为，上会所对公司 2025 年度财务报表、内部控制分别出具了
保留意见的审计报告和带强调事项段的无保留意见的内控审计报告，上述报告是
根据中国注册会计师审计准则要求及审计职业判断出具的，依据和理由符合有关
规定。公司董事会尊重会计师事务所依据其独立性作出的相关报告。董事会将组
织公司董事、高级管理人员等积极采取有效措施，尽快消除上述所涉及事项的不
良影响，以保证公司持续稳定健康发展。董事会将持续关注并监督公司管理层采
取相应的措施，尽快解决所涉及的相关事项，及时、准确、充分地履行信披义务，
切实维护好公司和广大投资者的利益。
三、消除该事项及其影响的具体措施
针对上述导致公司形成保留意见的审计报告和带强调事项段的无保留意见
的内控审计报告的涉及事项，公司董事会和管理层高度重视，将组织开展全面自
查整改，并采取如下措施尽快解决上述事项以消除对公司的影响，切实保护投资
者合法权益。具体措施如下：
进一步梳理内部控制相关管理制度，加强内部控制培训，切实提高全员的内
控意识、责任意识和风险意识。同时，全面梳理内控风险点，完善相关业务规章
制度，规范流程管理，建立风险防控的长效机制。强化执行力度，杜绝有关违规
行为的再次发生，保证上市公司的规范运作，切实维护全体股东特别是中小股东
的利益。
组织公司董事、高级管理人员及相关财务人员学习《公司法》、《证券法》、
《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《上
市公司监管指引》等相关法律法规，充分认识资金占用问题的危害性，不断增强
自我规范意识，严格落实各项规定的执行，防止公司再次发生关联方资金占用情
况。
公司将充分发挥独立董事在公司治理中的监督作用；加强内部审计部门对公
司经营和内部控制关键环节的监察审计职能，杜绝大股东及关联方的非经营性资
金占用情况的发生。
公司目前生产经营情况稳定，后续将以维护上市公司及中小投资者合法权益
为前提，积极采取有效措施，尽快消除上述不利因素对公司的影响，继续以积极
态度做好现有业务经营管理，精心规划未来发展方向，以良好业绩回报广大投资
者。公司董事会提醒广大投资者注意投资风险。
特此说明。
深圳市信宇人科技股份有限公司董事会
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