公司代码：603927 公司简称：中科软
中科软科技股份有限公司
董事会关于带强调事项段无保留意见内控审计报告
涉及事项的专项说明
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“容诚所”)对中科
软科技股份有限公司（以下简称“公司”
）2025 年度内部控制进行了
审计，并对公司出具了带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告
（容诚审字[2026]100Z4256 号)。根据《上海证券交易所股票上市规
则》等相关规定，公司董事会对带强调事项段无保留意见涉及事项进
行专项说明如下：
一、内部控制审计报告中强调事项段的内容
“我们提醒内部控制审计报告使用者关注，中科软公司管理层对
部分交易的商业合理性存疑，并进行了检查。根据能够获取的资料、
证据和掌握的情况，基于谨慎性原则，对部分交易在相应定期财务报
表中进行了更正，此事项表明中科软公司在内部监督上存在缺陷。中
科软公司已对相关的内部控制缺陷进行了整改，包括对前期差错进行
了更正及完善相关管理制度。本段内容不影响已对财务报告内部控制
发表的审计意见。
”
二、董事会意见
公司董事会认为：容诚所出具的公司 2025 年度内部控制审计报
告，增加强调事项段旨在提醒内部控制报告使用者关注有关内容，不
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影响公司财务报告内部控制的有效性。公司董事会尊重容诚所的独立
判断，并高度重视容诚所出具的公司 2025 年度内部控制带强调事项
段的无保留意见审计报告中所涉及事项对公司可能产生的影响，公司
董事会已积极采取相应的有效措施应对强调事项相关问题，积极维护
广大投资者的利益。
三、审计委员会意见
审计委员会对容诚所出具的带强调事项段的无保留意见内部控
制审计报告进行了认真审阅，并就强调事项段涉及的事项与注册会计
师、公司管理层等进行了充分沟通，一致认为：审计委员会尊重容诚
所的独立判断，并高度重视其出具的公司 2025 年度内部控制带强调
事项段的无保留意见审计报告中所涉及事项对公司可能产生的影响，
公司针对该内部控制审计报告所涉及的事项出具了专项说明，已积极
采取相应的有效措施应对强调事项相关问题，审计委员会同意公司就
该事项的专项说明，并将持续关注公司董事会和管理层相关工作的开
展，督促公司内部控制制度的严格落实，切实维护公司及全体股东的
合法权益。
四、公司已采取和将采取的措施
公司已针对容诚所在内部控制审计报告强调事项段中提及的事
项做出相应整改计划。整改措施如下：
（一）全面清理存疑项目遗留问题，防范财务报表错报风险
专项核查复盘：由公司财务部、经营管理部、审计部及该事业部
所属事业群成立专项核查小组，对存疑的所有集成项目进行全面穿透
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式复盘核查，明确业务的具体明细、金额、涉及客户/供应商、业务
实际情况及相关责任人，形成专项核查报告。
账务调整更正：公司财务部依据核查结果，严格按照《企业会计
准则》及公司财务核算制度，对业务进行相关账务处理，更正相关财
务报表及附注。
（二）规范集成业务全流程管控，健全内部控制体系
岗位管控：
业务拓展、销售管理、采购管理分设不同岗位，禁止一人兼任多个关
键岗位，形成相互制约、相互监督的内控机制；加大大项目的事业群
内协调，加强建立中/大型项目分管领导的多层介入体系。
立于业务线，直接向公司风控相关部门汇报。所有高风险项目（如大
额集成项目、大比例分包项目等）均须经风控相关部门立项前审核、
执行中监督、结算后复核。根据事业部实际执行能力控制单一事业部
承接项目的规模。
业务流程：
须完成工商信息核查、关联方排查；大额或高风险客户须开展实地走
访，留存核查记录，对项目负责人进行访谈，了解交易背景，核实项
目的商业合理性。
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资质审核、背景调查，重点排查是否为员工及其关联方控制的公司，
留存调查记录；每年对合格供应商进行复核，对存在损害公司利益的
供应商，立即停用并列入黑名单，终身禁止合作，从源头防范风险。
务各环节的过程管控，实施穿透式核查机制，确保业务真实性与合规
性。
截至报告披露日，本事项已列入公司 2026 年度工作计划。
公司董事会将进一步提升内部控制标准，全面加强内控体系的健
全和优化。严格遵循《企业内部控制基本规范》及相关指引，不断深
化内部控制机制建设，强化关键环节的风险识别与管控，加大监督检
查力度，切实提升公司治理水平和抗风险能力，助力公司长期健康可
持续发展。
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