甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
关于酒钢集团财务有限公司的风险持续评估
报 告
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“公司”）依
据有关法律政策的规定和上海证券交易所的要求，通过查验酒
钢集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）提供的《营业执
照》《金融许可证》等证件资料，并审阅了其 2025 年年度财务
报表，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况如
下：
一、财务公司基本情况
（一）企业注册时间、注册地及股权结构
《中国银监会关于酒泉钢铁（集团）有限责任公司筹建企业集
团财务公司的批复》（银监复[2010]430 号）批复筹建，2011 年
批复》
（银监复【2011】31 号）批准设立，2011 年 2 月 14 日取
得由甘肃省工商行政管理局签发的《营业执照》
。财务公司设立
时注册资本为人民币 10 亿元，2017 年 12 月 12 日，经中国银监
会甘肃监管局（甘银监复〔2017〕170 号）批准，注册资本金由
人民币 10 亿元增加至人民币 30 亿元。
注册地址：甘肃省兰州市城关区团结路中广宜景湾
法定代表人：葸有峰
金融许可证机构编码：L0123H262010001
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统一社会信用代码：91620000566437164T。
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例
合 计 300,000 100%
（二）经营范围
财务公司经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷
款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提
供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信
用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承
兑；从事固定收益类有价证券投资；即期结售汇；国家金融监督
管理总局批准的其他业务。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司建立健全“四会一层”的法人治理结构，严格落实
党组织在公司治理中的法定地位，把加强党的领导和完善公司
治理统一起来，切实发挥党组织“把方向、管大局、促落实”的
领导作用。
董事会是内部控制及风险管理的最高决策机构，承担全面
风险管理的最终责任，董事会下设审计委员会、风险管理与内
部控制委员会等 5 个专业委员会，充分保证内部审计、风险管
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理、合规管理的独立性和充分性，强化过程控制，提升监督质效。
监事会不断提升监督检查力度，对公司的决策程序、内控制
度的建立与执行情况以及公司董事、高级管理人员履行职务情
况进行监督。
经营层组织实施董事会战略规划与决策，落实内控管理政
策、程序，承担全面风险管理的实施责任，下设投资审查委员会、
信贷审查委员会、信息科技管理委员会，通过“集中审议、多方
查证”，有效强化各类业务管理和风险管控力度。
截至 2025 年 12 月 31 日,组织结构图如下：
（二）风险的识别与评估
财务公司全面落实监管要点，强化红线意识，坚持底线思
维，健全完善合规风险管理框架，完善公司治理机制，提升风险
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管控能力，加大内控合规管理力度，严格依法合规、稳健经营。
严格执行“前、中、后台”分离、风险管理“三道防线”和内控
合规要求，明确各层级、各条线、各部门职责边界，业务办理、
风险合规、资金管理、内部审计等部门“各司其职、相对独立、
相互制衡”
，全面覆盖各业务条线与各风险类别，持续提升风险
管理的整体性，强化风险识别、计量及应急处置管理措施。制定
并执行风险为本的合规管理计划，建立合规风险监测指标，有
效识别和管理合规风险，加强员工合规教育培训，跟踪和评估
监管意见的落实情况，确保公司业务依法合规进行。
（三）控制活动
财务公司不断夯实结算业务基础功底，积极落实“首问负责
制”和每日资金零余额归集管理模式，通过资金管理平台外联
银行清算系统创建的电子服务系统，安全、高效、实时地完成集
团成员单位的资金收付。
财务公司对每类信贷业务均制定了详细的管理办法及操作
流程，对涉及信贷业务的审、贷、放做到三分离，保证各项业务
开展均有法可依、有章可循。根据成员单位资产规模、生产经营
情况、财务状况、资信情况、偿债能力及发展前景等科学严格地
核定其授信额度，并严格在授信额度内办理信贷业务。
财务公司内部审计坚持问题导向，以问题跟踪整改台账为
抓手，扎实推进问题整改工作，提升审计监督成效，促进公司合
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规管理、风险管控、经营管理不断优化完善。一是在实施审计项
目的同时，对被审计部门负责整改的监管机构、集团审计、内部
审计发现问题整改情况“回头看”，核查问题整改结果，评价问
题整改效果。二是督促问题整改责任部门就审计发现问题制订
提报整改方案，分析原因、提出措施、明确责任主体和整改时限，
按月提报问题整改报告，按季汇总通报整改进度，持续跟踪督
改，形成日常纵向监督整改与横向对比监督相结合的督促整改
模式。三是以结果为导向，将问题整改结果和效果作为考核的
主要标准，凸显问题整改的重要性，利用考核的杠杆作用和警
示震慑作用，强化合规意识和责任意识，保证审计监督落实落
地，提高审计监督闭环系统的有效性。
财务公司进一步完善“双向进入、交叉任职”的企业领导体
制，充分发挥党委前置审查职责，全面落实《重大事项决策管理
制度》，加强“三重一大”事项决策机制；健全《公司章程》和
党委会、董事会、监事会及经营管理层议事规则，完善公司治理
制度体系；配置独立董事，强化独立董事与监事会定期沟通协
商工作机制，切实发挥独立董事管理监督职责；加强监事会监
督检查力度，强化决策监督与履职监督，充分落实监督与评价
职责；切实提升内外部审计机构监督检查的充分性与有效性，
强化独立性履职与检查评估。
财务公司系统方面，通过网络监控系统对重要系统的内存、
CPU、硬盘空间等情况实时监控并预警，通过设立复杂密码、密
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码定期更换和超时退出等密码策略保护系统账户安全，通过密
码和证书双因子验证保证重要系统的登录安全；网络方面，通
过网络监控系统实时监控机房设备和办公区域网络情况，通过
上网行为管理系统针对业务环境下的网络操作行为进行细粒度
审计的合规性管理，通过 360 天擎杀毒系统，对终端电脑进行
防护，不断加强信息安全管理。
（四）内部控制总体评价
财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执
行。在资金管理方面财务公司较好地控制资金流转风险；在信
贷业务方面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序；在
投资方面财务公司制定了相应的投资决策内部控制制度，较好
地控制了投资风险；财务公司合规运作，谨慎执行内部控制制
度并执行有效，将风险控制在合理的水平内。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 116.76 亿元，
负债总额 82.40 亿元，资产负债率 70.58%。2025 年实现营业收
入 2.06 亿元，净利润 0.57 亿元。
（二）管理情况
财务公司锚定依托集团、服务集团、保障增值、防控风险的
功能定位，严格执行金融监管政策法规，规范经营行为，加强内
部管理，有效防范金融风险，实现了合规经营和稳健发展。2025
年财务公司各项业务运营正常，未出现风险事件，无不良资产。
（三）监管指标
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截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司各项监管指标均符合规
定要求：
要求。
要求。
求。
要求。
四、公司与财务公司存贷款业务情况
截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 公 司 在 财 务 公 司 存 款 余 额
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五、风险评估意见
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司严格按照中国银行保险
监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》规定经营，经营
业绩良好，基于以上分析与判断，公司认为：
（一）财务公司具有合法有效的《营业执照》
《金融许可证》；
（二）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理
办法》的规定经营，未发现财务公司存在其他可能对上市公司
存放资金带来安全隐患的事项；
（三）财务公司能够严格按照监管要求合规经营，财务公司
各项监管指标符合监管要求，在风险管理方面不存在重大缺陷。
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