关于漳州片仔癀药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
关联资金往来的专项说明
其他关联资金往来情况汇总表
委托单位：漳州片仔癀药业股份有限公司
审计单位：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-85665588
关于漳州片仔癀药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2026）第 351A011459 号
漳州片仔癀药业股份有限公司全体股东：
我们接受漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称“片仔癀公司”）委托，
根据中国注册会计师执业准则审计了片仔癀公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公
司资产负债表，2025 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及
公 司 股 东 权 益 变 动 表 和 财 务 报 表 附 注 ， 并 出 具 了 致 同 审 字 （ 2026 ） 第
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》等有关规定，片仔癀公司编制了本专项说明所附的漳州片仔癀药业股份
有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是片仔癀公司
管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计片仔癀公司 2025 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重
大方面没有发现不一致。除了对片仔癀公司实施于 2025 年度财务报表审计中所
执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外
的审计程序。为了更好地理解 2025 年度片仔癀公司非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供片仔癀公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 李恩成
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
蔡志良
中国注册会计师
施旭锋
中国·北京 二〇二六年四月二十八日
附表
关于漳州片仔癀药业股份有限公司
单位：万元
非经营性资金 资金占用方 占用方与上市公司 上市公司核算 期初占 用累计发生 占用
偿还累计 末占用资 占用形成原因
占用 名称 的关联关系 的会计科目 用资金 金额(不含利 性质
发生金额 金余额
余额 息)
现控股股东、
非经营
实际控制人及
性占用
其附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、
非经营
实际控制人及
性占用
其附属企业
小计 / / / / /
其他关联方及 非经营
其附属企业 性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
其他关联资金 资金往来方 往来方与上市公司 上市公司核算 期初往 来累计发生 往来
偿还累计 末往来资 往来形成原因
往来 名称 的关系 的会计科目 来资金 金额（不含 性质
发生金额 金余额
余额 利息）
福建龙溪轴承
控股股东、实际控 经营性
（集团）股份 应收账款 0.00 7.63 7.63 0.00 销售商品
制人的附属企业 往来
有限公司
闽台龙玛直线
控股股东、实际控 经营性
科技股份有限 应收账款 0.00 0.01 0.01 0.00 销售商品
制人的附属企业 往来
公司
东山金沙大酒 控股股东、实际控 经营性
应收账款 0.00 28.27 28.27 0.00 销售商品
店有限公司 制人的附属企业 往来
漳州宾馆有限 控股股东、实际控 经营性
应收账款 0.00 22.95 22.95 0.00 销售商品
控股股东、实 公司 制人的附属企业 往来
际控制人及其 漳州南湖温泉 控股股东、实际控 经营性
应收账款 0.00 8.72 8.72 0.00 销售商品
附属企业 酒店有限公司 制人的附属企业 往来
漳州市百畲旅
控股股东、实际控 经营性
游发展有限公 应收账款 0.00 4.25 4.25 0.00 销售商品
制人的附属企业 往来
司
漳州市凌波康
控股股东、实际控 经营性
养托育服务有 应收账款 1.42 6.78 8.20 0.00 销售商品
制人的附属企业 往来
限公司
漳州市旅投国
控股股东、实际控 经营性
际旅行社有限 应收账款 0.94 1.20 2.14 0.00 销售商品
制人的附属企业 往来
公司
漳州芗江酒店 控股股东、实际控 经营性
应收账款 0.30 44.22 44.52 0.00 销售商品
有限公司 制人的附属企业 往来
漳州市东南花
控股股东、实际控 经营性
都酒店有限公 应收账款 0.00 6.49 6.49 0.00 销售商品
制人的附属企业 往来
司
漳州市百泉运
控股股东、实际控 经营性
营管理有限公 应收账款 0.00 118.73 118.73 0.00 销售商品
制人的附属企业 往来
司
漳州市医疗服 控股股东、实际控 经营性
应收账款 0.16 380.16 380.09 0.23 销售商品
务有限公司 制人的附属企业 往来
漳州市凌波康
控股股东、实际控 经营性
养集团有限公 应收账款 0.00 4.20 4.20 0.00 销售商品
制人的附属企业 往来
司
漳州圆山医院 控股股东、实际控 经营性
应收账款 0.00 25.72 12.54 13.18 销售商品
有限公司 制人的附属企业 往来
漳州市凌波景
控股股东、实际控 经营性
区管理集团有 其他应收款 46.45 8.29 0.00 54.74 押金、保证金
制人的附属企业 往来
限公司
漳州宾馆有限 控股股东、实际控 经营性
其他应收款 13.08 0.44 0.12 13.40 押金、保证金
公司 制人的附属企业 往来
漳州芗江酒店 控股股东、实际控 经营性
其他应收款 0.00 0.31 0.31 0.00 押金、保证金
有限公司 制人的附属企业 往来
漳州南湖温泉 控股股东、实际控 经营性
其他应收款 0.00 3.90 0.00 3.90 押金、保证金
酒店有限公司 制人的附属企业 往来
漳州市百芗置 控股股东、实际控 经营性
其他应收款 15.00 0.00 0.00 15.00 押金、保证金
业有限公司 制人的附属企业 往来
上市公司的子
公司及其附属 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
企业
关联自然人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他关联方及
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其附属企业
总计 - - - 77.35 672.27 649.17 100.45 / /
本表已于 2026 年 4 月 28 日获第七届董事会第三十七次会议批准。
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