关于甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
众环专字（2026）0203757 号
目 录
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专项审核报告 1
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 3
关于甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2026）0203757 号
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“敦煌种业公
司”）2025 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2025 年度合并及公司的利润表、合并
及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附
的《上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称
“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引
第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供
真实、合法、完整的审核证据是敦煌种业公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工
作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。我们遵守中国注册会
计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于敦煌种业公司，并履行了职
业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们计划和
执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了
包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审
核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计敦煌种业公司 2025 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解敦煌种业公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供敦煌种业公司 2025 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
苏国芝
中国注册会计师：
刁平军
中国·武汉 2026 年 04 月 29 日
附表 2
关于甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
单位：万元
上市公 2025 年度
占用方与上 2025 年 占用累计 2025 年度 2025 年期
非经营性 资金占用方 司核算 占用资金 占用形成原 占用性
市公司的关 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资
资金占用 名称 的会计 的利息 因 质
联关系 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
科目 (如有)
息)
现控股股 非经营
东、实际 性占用
控制人及
非经营
其附属企
性占用
业
小计 / / / / /
前控股股 非经营
东、实际 性占用
控制人及
非经营
其附属企
性占用
业
小计 / / / / /
非经营
其他关联
性占用
方及其附
非经营
属企业
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公 2025 年度
往来方与上 2025 年 往来累计 2025 年度 2025 年期
其他关联 司核算 往来资金 往来形成原 往来性
资金往来方名称 市公司的关 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资
资金往来 的会计 的利息 因 质
系 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
科目 （如有）
息）
控股股东、实
甘肃祁牧乳业有限责任 应收账 经营性
际控制人的附 248.15 835.56 993.44 90.27 销售商品
公司 款 往来
控股股 属企业
东、实际 控股股东、实
酒泉钢铁（集团）有限 应收账 经营性
控制人及 际控制人的附 0.75 0.75 销售商品
责任公司及其所属公司 款 往来
其附属企 属企业
业 控股股东、实
酒钢集团财务有限公 银行存 经营性
际控制人的附 19,666.24 16,843.79 2,822.45 银行存款
司 款 往来
属企业
甘肃省敦煌种业集团金
子公司及其 其他应收 非经营
昌金从玉农业科技有限 1,163.26 495.00 19.19 1,677.45 往来款项
控制的法人 款 性往来
公司
甘肃省敦煌种业农产品 其他应收 非经营
控股子公司 630.60 630.60 往来款项
贸易有限公司 款 性往来
甘肃省敦煌种业西域番 其他应收 非经营
控股子公司 94.15 94.15 往来款项
茄制品有限公司 款 性往来
酒泉敦煌种业农产品仓 其他应收 非经营
上市公司 控股子公司 270.00 1,500.00 7.79 277.79 1,500.00 往来款项
储有限公司 款 性往来
的子公司
甘肃省敦种作物种子研 其他应收 非经营
及其附属 控股子公司 470.49 240.00 710.49 往来款项
究有限公司 款 性往来
企业
河北敦煌种业有限公 其他应收 非经营
控股子公司 220.23 23.13 106.25 137.11 往来款项
司 款 性往来
酒泉敦煌种业百佳食品 其他应收 非经营
控股子公司 3,700.00 105.96 305.96 3,500.00 往来款项
有限公司 款 性往来
武汉敦煌种业有限公 其他应收 非经营
控股子公司 9,060.75 9,060.75 往来款项
司 款 性往来
武威市敦煌种业种子有 其他应收
控股子公司 1,439.99 18.60 1,318.59 140.00 往来款项 非经营
限公司 款
性往来
玉门拓璞科技开发有限 其他应收 非经营
控股子公司 4,202.00 4,202.00 往来款项
责任公司 款 性往来
张掖市敦煌种业有限公 其他应收 非经营
控股子公司 845.22 914.68 891.75 868.15 往来款项
司 款 性往来
敦煌种业集团金塔瓜菜 其他应收 非经营
控股子公司 240.00 3.40 18.40 225.00 往来款项
种苗有限公司 款 性往来
非经营
关联自然 性往来
人 非经营
性往来
非经营
其他关联
性往来
方及其附
非经营
属企业
性往来
总计 / / / 22,344.84 23,915.36 154.94 20,756.72 25,658.42 / /
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