福建天马科技集团股份有限公司
根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和福建天马科技集团股份有限
公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》
等规定和要求，公司董事会审计委员会本着恪尽职守、勤勉尽责的原则，积极开
展工作，认真履行审计监督职责。现就公司审计委员会 2025 年度履职情况报告
如下：
一、审计委员会基本情况
公司第五届董事会审计委员会由独立董事汤新华先生、独立董事艾春香先生
及董事郑昕先生三人组成，其中主任委员由具有专业会计资格的独立董事汤新华
先生担任。审计委员会成员均具备会计、法律、经济等方面的专业知识，能够胜
任工作职责，符合上海证券交易所的相关规定及《公司章程》等制度的有关要求。
二、审计委员会会议召开情况
了全部会议，主要就定期报告、专项检查报告、内部控制评价报告、内部审计工
作、聘用会计师事务所等事项进行了审议。历次会议的召集、提案、表决、决议
及会议记录均严格按照《公司法》《公司章程》及《公司董事会审计委员会工作
细则》的要求规范运作。会议召开情况具体如下：
序号 召开时间 会议届次 议案名称
第五届董事会审 2、《公司 2024 年内部审计工作总结报告》；
月 10 日
会议 议案》；
第五届董事会审
月 23 日 审计报告退场前事项沟通》。
会议
第五届董事会审 3、《关于 2024 年度审计报告及财务报表的议案》；
月 28 日
会议 告》；
履行监督职责情况报告》；
序号 召开时间 会议届次 议案名称
第五届董事会审 案》；
月 25 日
会议 告的议案》；
第五届董事会审
月 30 日 2、《公司 2025 年第三季度审计工作总结》。
会议
案》；
务的议案》
第五届董事会审
月9日 议案》；
会议
供担保的议案》；
第五届董事会审
月 25 日 审计报告进场前事项沟通》。
会议
三、审计委员会 2025 年度主要工作情况
（1）评估外部审计机构的独立性和专业性
报告期内，审计委员会对公司聘请的外部审计机构容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）就 2024 年度的执行财务报表审计工作及内部控制审计工作的情况进
行了监督和评价，认为其具备证券、期货相关业务从业资格和丰富的执业经验，
在担任公司审计机构期间，严格遵守《中国注册会计师独立审计准则》等规定，
认真履行职责，恪守职业道德，遵照独立、客观、公正的执业准则，表现出良好
的职业操守，为公司出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营
成果。
（2）向董事会提出变更外部审计机构的建议
鉴于容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已连续多年为公司提供审计服务，
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的相关要求，为进一步
确保上市公司审计工作的独立性与客观性，在综合考虑公司业务发展情况和整体
审计工作需求后，公司拟聘任中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称
“中兴华会计师事务所”）为公司 2025 年度财务及内部控制审计机构。审计委
员会对中兴华会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状
况等进行了充分了解和审查，认为中兴华会计师事务所拥有多年为上市公司提供
审计服务的经验，具备证券、期货相关业务执业资格，具备审计的专业能力和资
质，能够满足公司对审计机构的各项要求，故提议变更中兴华会计师事务所为公
司 2025 年度财务报表及内部控制审计机构，并将该议案提交董事会审议。
（3）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
报告期内，审计委员会充分发挥作用，积极协调公司管理层、内部审计部门
及其它相关部门与外部审计机构保持良好沟通。审计委员会与中兴华会计师事务
所进行了多次沟通，协商确定了 2025 年度财务报表审计工作计划，讨论审计中
的重大事项与处理办法、新会计准则的影响及适用等，并督促年审会计师严格按
照计划安排工作进度，确保审计计划顺利完成。
报告期内，审计委员会始终关注公司内部审计工作的规范性和有效性，认真
审阅了公司的内部审计工作计划，并认可该计划的可行性，同时督促公司内部审
计部门严格按照审计计划执行。审计委员会认真听取了公司内部审计部门所作的
内部审计工作报告，认为公司内部审计部门能够按照内部审计工作计划执行工作，
未发现公司内部审计工作存在重大问题，认为内部审计工作能够有效运作。
报告期内，审计委员会认真审阅了公司的定期报告，认为公司财务报告按照
现行企业会计准则的相关规定编制，财务报告的内容和格式符合中国证监会和上
海证券交易所的各项规定，真实、客观、公允、完整、准确地反映了公司财务状
况、经营成果和现金流量，不存在虚假记载或重大遗漏，不存在重大会计差错调
整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意
见审计报告的事项，也不存在其他与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报
的可能性。
报告期内，审计委员会根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，重
点关注公司内部控制制度设计的适当性和执行的有效性问题，督促公司不断完善
内部控制制度和公司治理结构。通过检查公司的内控制度执行情况、审阅公司内
部控制评价报告和外部审计机构出具的内部控制审计报告，我们认为公司能够严
格执行各项法律法规和公司内部管理制度，内部控制体系运行良好，公司的内部
控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求，内部控
制评价和审计结果真实有效，未发现待整改重大缺陷和重要缺陷。
四、总体评价
报告期内，董事会审计委员会忠实、勤勉地履行了相关法律法规规定的职责，
认真审议相关事项，切实发挥了指导、协调、监督作用，充分利用专业知识监督
外部审计，指导内部审计和内部控制工作，有效促进了公司内控建设和财务规范，
促进了董事会规范决策和公司规范治理提升。
根据新《公司法》及修订后的《公司董事会审计委员会工作细则》，公司取
消监事会后，由董事会审计委员会行使《公司法》和有关监管规则中规定的监事
会职权。2026 年，审计委员会将进一步继续秉承审慎、客观、独立的原则，遵守
相关法律法规及规章制度要求，更好地履行审计委员会的工作职责，强化对董事
会相关事项的事前审核，推动公司内控制度的持续优化和经营效率的有效提高。
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