审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
龙元建设集团股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公
司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海
证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》和龙元建设集团股份有限
公司（以下简称“公司”）《公司章程》等有关规定和要求，公司董事会审计
委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对
会计师事务所2025年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，
首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服
务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已
向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师2,523名、从业人员总
数9,933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名。
立信2025年业务收入（未经审计）50.00亿元，其中审计业务收入36.72亿
元，证券业务收入15.05亿元。
行业上市公司审计客户11家。
截至2025年末，立信已提取职业风险基金1.71亿元，购买的职业保险累计
赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基
金管理办法》等文件的相关规定。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
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财务审计机构及内部控制审计机构的议案，认为立信能按照2024年度审计计划
完成审计工作，在执行公司2024年度的各项审计工作中，能够遵守职业道德规
范，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，相关审计意见客观、公正，
较好地完成了公司委托的各项工作。审计委员会查阅了立信有关资格证照、相
关信息和诚信记录，认可立信的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，同
意向董事会提议续聘立信为公司2024年度审计机构。
公司分别于2025年4月28日、2025年5月20日召开的第十届董事会第二十四
次会议、2024年度股东大会审议通过了聘请公司2025年度财务审计机构及内部
控制审计机构的议案。公司聘任会计师事务所的决策程序合法有效，不存在损
害公司及股东利益，特别是中小股东利益的情形。
二、2025年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范及公司2025年年报工作安排，立信对公司2025年度财务报告及2025年12月
占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。
立信出具了带有持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。在执
行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工
作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年
度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《公司审计委员会工作规程》的有关规定，审计委员会对会计师事务
所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过
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往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提
供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年4月15日，
审计委员会审议通过了关于聘请公司2025年度财务审计机构及内部控制审计机
构的议案，同意聘用立信为公司2025年度财务报表和内部控制审计机构，并同
意提交公司董事会审议。
（二）2026年1月15日，审计委员会与立信负责审计工作的会计师就2025年
度审计工作中注册会计师的工作范围、公司管理层和注册会计师的责任、审计
日程安排、预审了解的公司经营概况、本期拟审计重点事项及相关建议等情况
进行了沟通。
（三）2026年4月15日，审计委员会与立信负责审计工作的会计师就2025年
度审计报告类型和时间安排、关键审计事项、期后事项、审计重点、公司需关
注事项、内控审计情况和结果、审计事务所独立性、关联方等事项进行了沟通，
并对审计中发现的问题提出建议。
（四）2026年4月18日，公司审计委员会2025年第一次会议以现场方式召开，
审议通过了公司2025年年度报告、内部控制评价报告等议案，并同意提交公司
董事会审议。
综上所述，公司审计委员会认为立信在2025年度在对公司的公司财务状况
和经营成果的审计、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面
发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》、
《公司董事会审计委员会工作制度》等有关规定，充分发挥了专业委员会作用，
对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师
事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正
地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度
进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年
度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、
及时，切实履行了审计机构应尽的职责。
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