公司代码：600322 公司简称：津投城开
天津津投城市开发股份有限公司
天津津投城市开发股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
由母公司职能部门构成，包括项目拓展部、投资管理部、规划设计部、成本招采部、综合管理部、工程
管理部、经营管理部、人力资源部、证券合规部、总经理办公室、法律事务部、财务部、党群工作部，
共计十三个部门。经营层包括：华亨公司（双港 118 项目）
、华博公司（盛文佳苑项目）、华欣公司、海
滨公司、华升公司、治远销售、凯泰建材、苏州城市公司等全资子公司；海景公司、华驰租赁、天蓟公
司等纳入合并会计报表范围的控（参）股子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.9%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.9%
公司治理结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销
售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传
递和信息系统。
财务收支管理流程、经营销售管理流程、安全生产管理流程、 采购供应招投标管理流程、项目成
本管理流程、项目工程结算管理流程、重大决策形成流程、子公司运行管控等关键风险控制点。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关内控制度，组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 考虑补偿性控制措施和实 考虑补偿性控制措施和实 考虑补偿性控制措施和实
际偏差率后，该缺陷总体 际偏差率后，该缺陷总体 际偏差率后，该缺陷总体
影响水平高于重要性水平 影响水平低于重要性水平 影响水平低于一般性水平
（营业收入的 0.5%） （营业收入的 0.5%），但 （营业收入的 0.2％）
高于一般性水平（营业收
入的 0.2%）
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司董事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发
现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部
对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损失≥利润总额的 10% 利润总额的 5% ≤损失＜ 损失＜ 利润总额的 5%
额 利润总额的 10%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 违犯国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性
失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。
重要缺陷 公司决策程序存在但不够完善；公司决策程序导致出现一般失误；公司违反企业内
部规章，形成损失；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局
部区域；公司开发项目出现重大安全事故或出现严重质量问题；公司重要业务制度
或系统存在缺陷。
一般缺陷 公司决策程序效率不高；公司违反内部规章，但未形成损失；公司一般岗位业务人
员流失严重；媒体出现负面新闻，但影响不大；公司一般业务制度或系统存在缺陷；
公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告内部控制也无重大、重要缺陷，内部控制体系整体运行良好，为公司稳定运营提供了坚实保障。
行标准；规范审计工作流程，严格恪守审计准则，夯实审计质量，全面提升内控管理水平。围绕公司年
度发展目标，聚焦重点领域开展专项监督，筑牢风险防线。同时建立内外部审计长效合作机制，加强定
期交流，共享审计经验与专业资源，实现审计资源高效配置，拓展审计服务深度与广度。
在审计成果运用上，对整改工作实施动态跟踪，实时把控整改进度与成效；强化责任追究，严肃处
理违规行为，持续提升企业经营管理质效与风险防范能力，全力助推公司高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：齐颖
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