上海爱建集团股份有限公司
董事会审计委员会
对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市
公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
和上海爱建集团股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》
《董事会审计委员会实施细则（试行）》等规定和要求，董事会审计
委员会勤勉尽责、恪尽职守，认真履行对外部审计机构监督职责。现
将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度年审履行监督职责的
情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“德皓
国际”）于 2008 年 12 月 8 日成立，注册地址为北京市西城区阜成门
外大街 31 号 5 层 519A，首席合伙人为赵焕琪。
截至 2025 年 12 月 31 日，德皓国际合伙人 72 人，注册会计师
度收入总额为 40,109.58 万元（经审计，下同），审计业务收入为
（二）聘任会计师事务所履行的程序
原审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立
信”）因审计工作人员变动和整体工作安排等综合原因，预计无法为
公司提供 2025 年度财务报告及内部控制审计服务。公司分别于 2026
年 1 月 15 日召开第十届董事会审计委员会第 4 次会议、于 2026 年 1
月 15 日召开第十届董事会第 3 次会议、
于 2026 年 2 月 2 日召开 2026
年第一次临时股东会，审议通过《关于拟变更公司 2025 年度年报和
内控审计机构的议案》
，同意聘请德皓国际担任公司 2025 年度财务报
告及内部控制的审计机构。
公司前任会计师事务所立信 2024 年度为公司出具的审计报告意
见为标准无保留意见。公司就变更会计师事务所事项与立信、德皓国
际进行了沟通，前后任会计师事务所均知悉变更事项且对此无异议。
二、2025 年度年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》及
相关执业规范，德皓国际对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月
东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，德皓国际制订并实施了合理的审计工
作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所
和相关审计人员的独立性、审计工作小组人员与时间进度的安排、审
计范围、风险判断、实施的风险评估程序、风险评估结果及年度审计
重点、初审情况、重要审计发现、审计结果等事项，与公司管理层和
治理层进行了沟通。
经审计，德皓国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；
公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持
了有效的财务报告内部控制。德皓国际严格遵守国家相关的法律法规
和《中国注册会计师审计准则》的规定执行了审计工作，遵守职业道
德规范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，出具了标准
无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《公司董事会审计委员会实施细则（试行）》等的有关规定，
公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）公司董事会审计委员会对德皓国际的专业资质、业务能力、
诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和
评估，认为其具备为公司提供审计服务的独立性、专业能力、经验资
质和投资者保护能力，能够满足公司审计工作的要求。2026 年 1 月
更公司 2025 年度年报和内部控制审计机构的议案》
，同意聘请德皓国
际担任公司 2025 年度财务报告及内部控制的审计机构，并提交公司
董事会审议。
（二）2026 年 3 月 20 日，公司董事会审计委员会召开十届 5 次
会议，会同独立董事对德皓国际提交的《爱建集团 2025 年度审计计
划》进行认真审阅，了解德皓国际关于公司 2025 年度年报审计工作
的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项，就涉
及的具体意见和要求，做好协调和安排。
（三）2026 年 4 月 27 日，在德皓国际出具 2025 年度审计报告
初步意见后，董事会审计委员会会同独立董事与德皓国际召开沟通会
议，围绕 2025 年度审计结论、关键审计事项认定、其他相关重要事
项等进行了充分的沟通交流。审计委员会成员听取了德皓国际关于公
司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具
情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。
（四）2026 年 4 月 27 日，公司董事会审计委员会召开十届 6 次
会议，对德皓国际出具的公司 2025 年度审计报告、内部控制审计报
告等议案进行了审议，对德皓国际 2025 年度履职情况进行了评估、
审议，认为其在公司年报审计期间勤勉尽责，遵循执业准则，独立、
客观、公允地对公司财务会计报告发表意见，有效履行了审计职责。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规、规范性文件及公
司内部相关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关
资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行
了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公允地
出具审计报告，切实履行董事会审计委员会对会计师事务所的监督职
责。
公司董事会审计委员会认为，德皓国际在公司 2025 年年报审计
过程中坚持以客观、公允的态度进行独立审计，表现了良好的职业操
守和业务素质，有效履行了审计机构职责，按时完成了公司 2025 年
度年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完
整、清晰、及时。
（以下空白）
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