公司代码：688409 公司简称：富创精密
沈阳富创精密设备股份有限公司
沈阳富创精密设备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 94.17
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 99.57
总额之比
人力资源、资金活动、投资活动、筹资活动、销售业务、采购业务、资产管理、研发
业务、工程项目、财务报告
资金活动、销售业务、采购业务、财务报告
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净资产额 错报金额≥净资产额的 净资产额的 1%≤错报 错报金额＜净资产额
说明:
无。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，
进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。出现
下列情形的，认定为存在财务报告内部控制重大缺陷：
（1）公司董事、监事和高级管理人员严重舞弊；
（2）公司多次更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运
行过程中未能发现该错报；
（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 是指一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但导致企
业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然重大，须引起
企业管理层关注。公司财务报告内部控制重要缺陷的定性情形：
（1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
（3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标
准，但影响到财务报告的真实、准确目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接损失金额 500 万元（含）以上 200 万元（含）以上， 200 万元以下
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）缺乏决策程序或决策程序不科学；
（2）公司经营活动违反国家法律法规；
（3）管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；
（4）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
（5）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（6）外部审计机构认为公司存在其他重大缺陷的情况。
重要缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
一般缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，对报告期内公司财务报告内部控制一般
缺陷，公司已安排落实整改。
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，对报告期内公司非财务报告内部控制
一般缺陷，公司已安排落实整改。
告内部控制重大缺陷
□是 √否
告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上年度公司不存在内部控制重大缺陷及重要缺陷，对于内部控制评价发现的一般缺陷，
已基本整改完成，整改效果良好。
√适用 □不适用
控制运行总体良好。对于内部控制评价中发现的一般缺陷，公司已采取了措施，并有序整
改。
促进公司规范管理
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：郑广文
沈阳富创精密设备股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
