公司代码：603628 公司简称：清源股份
清源科技股份有限公司
清源科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织机构、战略发展、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统等。
销售业务、采购业务、投资管理、工程项目管理、资产管理、担保事项和关联交易。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关法律法规，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
涉及资产、负债、 错报金额>合并报表最近 合并报表最近一个会计 错报金额≤合并报表最近
净资产的错报 一个会计年度经审计资 年度经审计资产总额 一个会计年度经审计资
产总额 5% 3%<错报金额≤合并报表 产总额 3%
最近一个会计年度经审
计资产总额 5%
涉及收入、利润的 错报金额>合并报表最近 合并报表最近一个会计 错报金额≤合并报表最近
错报 一个会计年度经审计收 年度经审计收入总额 一个会计年度经审计收
入总额 5% 3%<错报金额≤合并报表 入总额 3%
最近一个会计年度经审
计收入总额 5%
说明:无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。发生重大缺陷的迹
象包括：
（1）董事、监事和高级管理层中存在舞弊，或者公司员工存在篡谋舞弊情形并
给公司造成重要损失和不利影响； （2）公司财务报表已经或者很可能被注册会计师出具
否定意见或者拒绝表示意见； （3）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内
未加以改正；（4）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； （5）其他对公司
财务报告产生重大影响的情形。
重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导
致企业偏离控制目标。出现以下特征的，认定为存在财务报告内部控制重要缺陷： （1）
未按公认会计准则选择和应用；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）财务报告过程
中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准
确目标；（4）其他对公司财务报告产生重要影响的情形。
一般缺陷 是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷导致的直接 直接损失金额>合并报表 合并报表最近一期经审 直接损失金额≤合并报表
损失金额 最近一期经审计净资产 计 净资 产的 5%< 直 接损 最近一期经审计净资产
的 10% 失金额≤合并报表最近一 的 5%
期经审计净资产的 10%
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司经营活动严重违反国家法律、行政法规和规范性文件； （2）重大决策程序不
合规；（3）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责； （4）内部控制评价
的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改； （5）关键岗位管理人员和技术人员严重
流失；（6）其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷 内部控制中存在的，其严重程度不如重大缺陷但应引起审计委员会、董事会关注的一项
缺陷或多项控制缺陷的组合。
一般缺陷 内部控制中存在的，除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内内部控制程序在日常执行中可能存在个别
的一般缺陷。针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司采取了相应的整改措施，由于公司内部控制
设有自我评价和内部审计的双重监督机制，使风险可控，确保了与一般缺陷相关的内部控制运行有效。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内内部控制程序在日常执行中可能存在个别
的一般缺陷。针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司采取了相应的整改措施，由于公司内部控制
设有自我评价和内部审计的双重监督机制，使风险可控，确保了与一般缺陷相关的内部控制运行有效。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：HONG DANIEL
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