上海南芯半导体科技股份有限公司
关于会计师事务所履职情况评估报告
根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》以及证券交易所制定的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管
指引第 1 号—规范运作》和《上海南芯半导体科技股份有限公司章程》等规定和
要求，公司对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“容诚所”）2025 年
度审计工作进行了评估，经评估，公司认为，容诚所在资质等方面合规有效，履
职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所的基本情况
容诚所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于
事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京
市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26，首席合伙人刘维。
截至 2025 年 12 月 31 日，容诚所共有合伙人 233 人，共有注册会计师 1507
人，其中 856 人签署过证券服务业务审计报告。
容诚所经审计的 2024 年度收入总额为 251,025.80 万元，其中审计业务收入
容 诚 所 共 承 担 518 家 上 市 公 司 2024 年 年 报 审 计 业 务 ， 审 计 收 费 总 额
发和零售业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业等
多个行业。容诚所对上海南芯半导体科技股份有限公司所在的相同行业上市公司
审计客户家数为 383 家。
容诚所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0
次、行政处罚 1 次、监督管理措施 12 次、自律监管措施 13 次、纪律处分 4 次、
自律处分 1 次。
事处罚0次、行政处罚4次（共2个项目）、监督管理措施20次、自律监管措施9次
、纪律处分10次、自律处分1次。
根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不
影响容诚所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
（二）聘请会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 8 月 26 日召开的第二届董事会第二次独立董事专门会议，第
二届审计委员会第四次会议、第二届董事会第八次会议、第二届监事会第八次会
议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，后该议案于 2025 年 9 月 26 日
经 2025 年第三次临时股东会审议通过。
二、会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配备
容诚所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经
验，并拥有中国注册会计师等专业资质。容诚所建立了完善后服务支持体系及专
业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具
及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的
支持。
项目合伙人、项目签字注册会计师：廖传宝先生，2007年成为中国注册会计
师，2002年开始从事上市公司审计业务，1999年开始在容诚所执业，2025年开始
为南芯科技提供审计服务，近三年签署过江淮汽车（600418）、科威尔（68855
项目签字注册会计师：王凤艳女士，2014年成为中国注册会计师，2014年开
始从事上市公司审计业务，2012年开始在容诚所执业；2024年开始为南芯科技提
供审计服务，近三年签署过南芯科技（688484）、浙江交科（002061）等上市公
司审计报告。
项目签字注册会计师：张玉卿女士，2026年成为中国注册会计师，2021年开
始从事上市公司审计业务，2024年开始在容诚所执业，2025年开始为南芯科技提
供审计服务，近三年参与过浙江建投（002761）、浙江交科（002061）等上市公
司审计。
项目质量复核人：施琪璋先生，2010年成为中国注册会计师，2008年开始从
事上市公司审计业务，2008年开始在容诚所执业；近三年签署或复核过广信股份
（603599）、洽洽食品（002557）、巨一科技（688162）、鑫铂股份（003038）
等多家上市公司审计报告。
前述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年均未因执业
行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、
监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律
处分等情况。
容诚所和前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员不存在
违反《中国注册会计师职业道德守则》可能影响独立性的情形。
（二）质量管理水平
咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
容诚所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核
人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负
责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，容诚所
就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
审计过程中，容诚所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内
部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
容诚所质控部门负责对质量管理体系的监督、整改和运行承担责任。容诚所
质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范
围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试
；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、
恰当地执行审计程序。
容诚所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务
所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的
接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方
面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚所完整、全面
的质量管理体系。基于该质量管理体系，容诚所在近一年的审计过程中没有识别
出质量管理缺陷。
综上，2025年年度审计过程中，容诚所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到
了有效执行。
（三）审计工作方案
况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的
审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、租赁业务
等。
容诚所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。容
诚所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，并且能
够根据计划安排按时提交各项工作。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了容诚所在信息安全管理中的责任义务。容诚所
制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，
在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检
查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（五）风险承担能力水平
容诚所具有良好的投资者保护能力，已购买注册会计师职业责任保险，职业
保险累计赔偿限额不低于2.5亿元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京 74 民初 111 号]作出判决，
判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称“华普天健咨询”）和容诚所共
同就 2011 年 3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在
已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
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