公司代码：603818 公司简称：曲美家居
曲美家居集团股份有限公司
曲美家居集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合曲美家居集团股份有限公司（以下简称“公司” ）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 87.38
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 82.82
公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。
公司业务层面：财务报告、资金活动、采购业务、资产管理、生产流程管理、销售业务、研究与开
发、业务外包、工程项目、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。
政策风险、行业风险、战略风险、销售风险、研发风险、产品质量风险、生产管理风险、财务报告
风险、人力资源风险、安全风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及上交所《上市公司内部控制指引》和公司内部控制制度，组织开
展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 0.3%≤潜在错报 潜在错报＜资产总额的
资产总额 潜在错报≥资产总额 0.5%
＜资产总额 0.5% 0.3%
营业收入 0.8%≤潜在错报 潜在错报＜营业收入的
营业收入 潜在错报≥营业收入 1.0%
＜营业收入 1.0% 0.8%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；3、公司审
重大缺陷 计委员会和内部审计机构对财务报告内部控制的监督无效；4、因存在一个或多个
内部控制缺陷，导致内部控制出现系统性、区域性的失效，可能导致公司严重偏离
控制目标的情况。
重要缺陷
实施且没有相应的补偿性控制；4、对于期末财务报告的控制存在一项或多项缺陷
且不能合理保证编制的财务报表达到满足真实性、准确性的要求。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 0.3%≤损失金额 损失金额＜资产总额的
直接财产损失金额 损失金额≥资产总额 0.5%
＜资产总额 0.5% 0.3%
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、严重违反国家法律、行政法规和规范性文件；2、“三重一大”事项未经过集体决
策程序；3、关键岗位管理人员和高级技术人员流失严重；4、媒体负面报道频现且
涉及面广；5、涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或控制系统性失效，且
缺乏有效的补偿性措施；6、信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴
责；7、内部控制评价的结果特别是重大缺陷和重要缺陷长期未得到整改。
重要缺陷 1、公司重要的业务决策程序缺乏或失效；2、未依程序及授权办理，造成较大损失
的；3、公司关键岗位业务人员流失严重；4、媒体出现负面新闻、波及局部区域；
合理解释。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，公司对发现的非财务报告相关的一般缺陷进行了积极的整改，确保内控设计完整适当，
内控执行严格有效，保持公司内部控制的有效性。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司严格依据《内部控制手册》及相关管理制度，规范指导经营业务有序开展，在财务
报告与非财务报告的重大领域均保持有效内部控制，内部控制体系运行总体平稳。2026 年，公司将重
点完善制度执行机制，通过开展季度内部控制专项检查、建立风险量化评估机制等举措，系统提升风险
识别与防控能力，确保企业内部控制有效落实。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：赵瑞海
曲美家居集团股份有限公司
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