青海春天药用资源科技股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规
范运作》和青海春天药用资源科技股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司
章程》
《董事会审计委员会工作规则》等规定和要求，董事会审计委员会（“本委
员会”）本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将本委员会对政旦志远
（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“政旦志远”）2025 年度履行
监督职责的情况汇报如下：
一、 会计师事务所基本情况
名称：政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）
统一社会信用代码：914403007703322987
执业证书：深圳市财政局颁发的《会计师事务所执业证书》（证书编号
成立日期：2005 年 1 月 12 日
注册地址：深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9 号广电金融中心 11
楼
首席合伙人：李建伟
截至 2024 年 12 月 31 日合伙人数量：29 人；注册会计师人数：91 人，其
中：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 68 人；2024 年经审计的收入总
额为 7,268.94 万元，审计业务收入为 6,340.74 万元，管理咨询业务收入为
为 16 家，2024 年度上市公司年报审计收费总额为 2,459.60 万元，2024 年本公
司同行业上市公司审计客户家数为 1 家。2024 年上市公司审计客户前五大主要
行业：制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；租赁和商务服务业（按证监
会行业分类）。
截止 2025 年 6 月 30 日，该所共为 42 家上市公司出具了 2024 年度财务报
表审计报告及内部控制审计报告，相关审计收费（未经审计）共计 4,967 万元；
为 25 家新三板公司出具了 2024 年度财务报表审计报告，相关审计收费（未经审
计）共计 513.32 万元。
政旦志远已购买职业责任保险，职业责任保险累计赔偿限额 5,000 万元，并
计提职业风险基金，职业风险基金 2024 年年末数（经审计）为 217.58 万元。该
所职业风险基金的计提及职业责任保险的购买符合相关规定；近三年无在执业行
为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
政旦志远近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措
施 1 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次。15 名从业人员近三年（最近三个
完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 2 次、监督管理
措施 11 次（其中 7 次不在该所执业期间）、自律监管措施 5 次（均不在该所执业
期间）和纪律处分 0 次。
政旦志远担任公司审计项目的签字项目合伙人为王建华、签字注册会计师为
程纯（于 2024 年 1 月和 2025 年 1 月先后受到过深圳证券交易所的自律监管措
施、证监会上海证券监管专员办事处警示函），项目质量复核人员原为杨红宁，
政旦志远及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业
人员的独立性符合《中国注册会计师职业道德守则》对独立性的要求，也符合公
司《会计师事务所选聘办法》的有关规定。
二、 聘任会计师事务所履行的程序
本委员会 2025 年 10 月 17 日经对政旦志远相关资料进行审核并咨询公司管
理层后，认为该所和项目成员在诚信情况、执业资格、执业能力、投资者保护、
独立性等方面均具备担任公司 2025 年度财务审计和内部控制审计的能力，能满
足公司对财务报告审计、内部控制审计的要求，服务报价为财务报告审计费用 80
万元、内控审计费用 30 万元，合计 110 万元，与 2024 年度持平，报价合理（该
价格若因公司 2025 年末审计范围发生变化、增加审计工作量的，可授权公司管
理层视实际情况与该所协商适当调整），同意公司继续聘任该所担任 2025 年度财
务审计和内部控制审计机构并提交公司董事会审议。2025 年 10 月 20 日召开的
公司第九届董事会第十六次会议、于 2025 年 11 月 5 日召开的公司 2025 年第二
次临时股东大会，审议通过了公司《关于聘任会计师事务所的议案》。
三、 会计师事务所履职情况
政旦志远在对公司进行财务报表和内部控制审计期间，本委员会能与其保持
沟通、对其工作进行监督，其能严格遵守《中国注册会计师审计准则》和其他执
业规范以及证券监管部门的要求，对公司 2025 年度的财务报表、内部控制实施
了有效的审计，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、利润表、
现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注；按照《企业内部控制审计指
引》及中国注册会计师职业准则的相关要求，审计了公司 2025 年财务报告内部
控制的有效性。政旦志远同时也对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、营
业收入扣除情况进行了核查，并出具了有关的专项报告。
经审计，政旦志远认为公司的财务报表在所有重大方面均按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制，对公司 2025 年
度财务报表、内部控制均出具了标准无保留意见的《审计报告》。
四、 审计委员会对会计师事务所监督职责情况
审计委员会和独立董事于 2025 年 12 月 25 日与政旦志远有关项目负责人、
签字会计师进行了沟通，对会计师事务所和项目组成员的独立性、专业性进行了
评估，听取了签字会计师关于公司 2025 年度财务报告审计工作的范围、时间安
排和审计小组的工作计划。在审计人员进场、审计工作开始后，本委员会能就审
计关注到可能的风险、审计重点等内容与审计项目负责人进行了持续、充分和有
效的沟通，认真听取年审会计师的阶段性汇报。
内部控制审计的现场工作后，审计委员会针对审计过程中发现的主要问题与年审
注册会计师进行了多次沟通。
通过开展以上工作，本委员会认为，政旦志远具有从事证券相关业务的资格，
政旦志远所和项目组负责人、成员与公司不存在直接或间接的关联关系、利益关
系，具有独立性，能对公司审计工作恪守独立、客观、公正的职业准则，勤勉、
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