贵州振华风光半导体股份有限公司
根据《公司法》《企业内部控制基本规范》《上市公司治理准则》《上海证券交
易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规和《公司章程》
《审计委员会议事规则》的规定，贵州振华风光半导体股份有限公司（以下简称公司）
董事会审计委员会秉持勤勉尽责、恪尽职守的态度，认真审慎积极履行监督职责，开
展各项审计工作，现将审计委员会 2025 年度履职情况汇报如下：
一、审计委员会基本情况
公司第二届董事会审计委员会由 3 名成员组成，分别是董延安、郑世红、冯伟，
其中具有专业会计资格的独立董事董延安为审计委员会主任委员，独立董事郑世红、
冯伟为审计委员会委员。全体成员拥有深厚的专业素养和丰富的工作经验，能够胜任
审计委员会工作职责的专业知识和行业经验。
二、审计委员会会议召开情况
均以现场或通讯方式出席，具体情况如下：
审议通过了 10 个议案：《2024 年年度报告及摘要》《2024 年度董事会审计委员会履
职报告》《2024 年度利润分配预案》《2024 年度募集资金存放与实际使用情况的专项
报告》《2024 年度会计师事务所履职情况评估报告》《董事会审计委员会监督大信会
计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况报告》《2024 年度内控自评报告》《2025 年
第一季度报告》《2024 年第四季度计提资产减值准备的议案》《2025 年第一季度计提
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资产减值准备的议案》，并同意将上述议案提交董事会审议。
审议通过了 1 个议案：《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充
流动资金的议案》，并同意将上述议案提交董事会审议。
审议通过了 4 个议案：《2025 年半年度报告及摘要》《2025 年半年度募集资金存放
与实际使用情况的专项报告》《关于中国电子财务有限责任公司 2025 年半年度风险
评估报告》《2025 年第二季度计提资产减值准备的议案》，并同意将上述议案提交董
事会审议。
议审议通过了 3 个议案：《2025 年第三季度报告》《关于 2025 年第三季度计提资产
减值准备的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》，并同意将上述议案提交董事会
审议。
三、审计委员会履职情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
审计组进场前，审计委员会与大信会计师事务所就审计计划、审计进度及审计重
点关注事项等内容进行了充分地交流与沟通，督促审计组严格按照计划安排工作进
度，确保审计工作及时完成。审计组进场后，审计委员会积极配合会计师事务所的工
作，及时提供所需资料，加强与年审会计师的沟通，确保审计组在约定时限内完成所
有审计程序，取得充分适当的审计证据，并向审计委员会提交标准无保留意见的审计
报告。
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（1）2025 年 1 月 6 日，审计委员会委员董延安先生、郑世红先生、乔晓林先生
（已离任），到公司开展年度审计中与审计机构的现场沟通调研，沟通了金融工具分
类、管理商誉减值、交易性金融资产等方面的事项。
（2）2025 年 3 月 31 日，审计委员会委员董延安先生、郑世红先生、乔晓林先生
（已离任）到公司开展年度审计完成阶段与审计机构的现场沟通调研，沟通了收入确
认、存货跌价准备计提等方面的事项。
（3）2025 年 8 月 20 日，审计委员会委员董延安先生、郑世红先生、冯伟女士到
公司听取了审计部半年度工作汇报，查阅了 2024 年度内控自评工作底稿及整改情况；
（4）2025 年 12 月 8 日，审计委员会委员董延安先生、郑世红先生、冯伟女士与
公司财务资产部展开了沟通交流，就审计范围、会计师事务所和相关审计人员的独立
性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项进行了询问交流。
公司审计委员会对大信会计师事务所的审计工作进行了监督和评价，并对其专业
性和独立性进行了评估，认为大信会计师事务所遵循独立、客观、公允的执业准则，
按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，在获取充分、恰当的审
计证据的基础上，对财务报表发表了标准无保留意见，表现了良好的职业操守和业务
素质，出色地履行了相关审计服务协议所约定的责任和业务，在帮助公司加强防范风
险和提高管理水平等方面发挥了积极作用；执行年审的会计师及其所有职员未在公司
任职，不存在影响独立性的关系和事项。
（二）检查和指导内部审计工作
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系情况进行了全面评估。通过审阅内部控制自我评价报告，对内控工作进行了持续关
注和指导，提高了内部审计工作的质量和效率，充分发挥了内部审计在公司治理中的
作用。报告期内，审计委员会与公司董事会办公室、财务资产部、审计与法律部等职
能部门有关人员进行仔细沟通，充分掌握内部控制执行情况，并对重点事项进行监督
指导，不断强化内控管理理念，提高内控队伍素质，充分发挥内部审计的监督和服务
职能。
（三）审阅公司的财务报告
及公司审计委员会议事规则，秉持勤勉尽职的原则，认真审阅了公司的财务报告，重
点关注了公司 2024 年度财务报告的审计工作，并就报告的编制工作、重大会计政策、
财务报表的真实性和准确性等进行监督，以及重点事项与公司管理层进行了广泛沟
通，从专业角度对公司财务报告的真实性、准确性和完整性进行监督。
大方面公允地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量，内容真实、准确、完整，
会计政策运用恰当，会计估计合理，不存在欺诈、舞弊行为及重大错报、漏报情况。
对年审注册会计师出具的公司 2024 年度财务会计报表审计意见无异议，一致同意提
交公司董事会审议。
拟定的审计计划进行逐项审核把关，重点审议审计实施路径、风险应对措施、关键审
计事项安排等内容，明确预审工作重点与协同配合要求，督促审计机构严格按照准则
规范开展工作，切实提升审计质效，保障年度财务审计工作有序落地。
（四）评估内部控制的有效性
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法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求，建立了
比较完善的公司治理结构和内部控制体系。
管理制度，内部控制体系健全，运作规范，在所有重大事项方面保持了内部控制的有
效性，不存在重大缺陷和重要缺陷。公司内部控制制度健全，执行有效。
（五）强化沟通与监督职能
报告期内，审计委员会持续强化履职监督效能，围绕审计重点工作，与公司管理
层、各业务部门及大信会计师事务所保持高效沟通、协同联动。
项问询函，并分别于 4 月 7 日、4 月 20 日深入现场开展专项核查，会同公司管理层、
外部审计机构进行面对面沟通问询、逐项核验佐证资料，全程跟进事项核查全流程进
度，严格督促落实会计差错调整及闭环整改工作，进一步夯实财务核算基础，规范销
售业务全流程管控，防范会计核算偏差与内控管理漏洞，保障财务信息真实、准确、
完整。
四、总体评价
指引第 1 号——规范运作》及公司《董事会审计委员会议事规则》等相关规定，在监
督和评估外部审计机构工作、审阅公司财务报告以及保障内部控制有效性等方面勤勉
尽责，充分发挥了审计委员会的专业知识与经验，切实有效地履行职责。
利用自身专业优势充分发挥审计委员会的指导、监督职能,完善公司运作机制，维护
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公司与全体股东的合法权益，敦促公司稳健经营和规范运行。
贵州振华风光半导体股份有限公司董事会
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