公司代码：600340 公司简称：华夏幸福
华夏幸福基业股份有限公司
华夏幸福基业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92.13
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 88.34
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与发展、工程项目、业务外包、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统、招商管理、项目成本管理。
销售与收入款、采购与付款、融资、重大投资、对外担保、关联交易、信息披露和财务报告。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
不存在其他需要说明的事项。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他管理制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷可能造成财
当年合并财务报告营业 当年合并财务报告营业 当年合并财务报告营业
务报告错报漏报
收入总额 5%以上 收入总额 1%-5% 收入总额 1%以下
涉及的金额
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。可以认定财务
报告重大缺陷的迹象包括：
? 董事、监事和高级管理人员舞弊；
重大缺陷
? 公司更正已公布的财务报告；
? 当期财务报告存在重大错报，而内部控制运行过程中未能发现该错报；
? 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可
能导致公司偏离控制目标。可以认定财务报告重要缺陷的迹象包括：
? 未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；
重要缺陷 ? 对于非常规和特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
没有相应的补偿机制；
? 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
某缺陷可能造成
当年合并财务报告营业 当年合并财务报告营业 当年合并财务报告营业
公司负面影响所
收入总额 5%以上 收入总额 1%-5% 收入总额 1%以下
涉及的金额
说明：
无。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确
重大缺陷
定性、使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率和效果、或严重加大效果的不
重要缺陷
确定性、使之显著偏离预期目标为重要缺陷。
一般缺陷 如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率和效果、或加大效果的不确定性、
或使之偏离预期目标为一般缺陷。
说明：
无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，经评价发现的一般缺陷已及时组织整改完成，于内部控制评价报告基准日不构成实质性
影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，经评价发现的一般缺陷已及时整改完成，于内部控制评价报告基准日不构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王文学
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