公司代码：603389 公司简称：*ST 亚振
亚振家居股份有限公司
亚振家居股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理层面评价内容包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、信息披露。
公司业务层面评价内容包括：资金活动、销售与收款、采购与付款、生产流程管理、财务报告、资
产管理、投资管理、融资管理、关联交易、工程项目、合同管理、信息系统等主要业务和事项领域。
资金活动、销售与收款、采购与付款、资产管理、财务报告、信息披露等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号—年度内部控制
评价报告的一般规定》的要求，以及公司的内部管理制度和内控评价管理办法，组织开展内部控制评价
工作。
√是 □否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：财务报告内部控制方面：定
量标准增加资产总额指标，删除利润总额指标，并调整了营业收入指标的缺陷认定比例，同时调整并细
化了定性标准。非财务报告内部控制方面：定量标准只采用资产总额标准，并同步调整及细化了定性标
准。详见下文2、3。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入的 1%≤错报金额
营业收入 错报金额≥营业收入的 2% 错报金额＜营业收入的 1%
＜营业收入的 2%
资产总额的 0.5%≤错报金
资产总额 错报金额≥资产总额的 1% 错报金额＜资产总额的 0.5%
额＜资产总额的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①公司控制环境无效；
②公司董事和高级管理人员严重舞弊，对公司造成重大损失和不利影响；
③公司在财务会计、资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生产、环
重大缺陷 境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故，给公司造成重大损失和不利影
响，或者遭受重大行政监管处罚；
④公司审计委员会和内部审计机构未能发挥有效内部控制监督职能，造成公司重
大损失。
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
重要缺陷
有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的真
实性、准确性的要求。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 直接财产损失金额≥资产 资产总额的 0.5%≤直接财产 直接财产损失金额＜资
金额 总额的 1% 损失金额＜资产总额的 1% 产总额的 0.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。具有以下特征：
①严重违反国家法律、行政法规和规范性文件；
②公司决策程序不科学导致公司重大战略无法实施；
重大缺陷
③涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有效的补
偿性控制；
④内部控制评价确定的重大缺陷未得到有效整改。
是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可
重要缺陷
能导致公司严重偏离控制目标，须引起公司管理层关注。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制整体运行情况良好，各类内部控制流程与公司经营规模、业务类型和风险
水平等相匹配，在财务报告与非财务报告的重大领域，均保持有效的内部控制。2026 年，公司将继续
深化以风险为导向、以合规监督为重点的内控体系建设，结合内外部环境变化和业务发展，系统梳理和
优化各项业务流程，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，持续提升内部控制及风险管理水
平，促进公司规范运营与健康可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：范伟浩
亚振家居股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
