公司代码：603567 公司简称：珍宝岛
黑龙江珍宝岛药业股份有限公司
黑龙江珍宝岛药业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92.62
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
根据我国内部控制基本规范及配套指引要求，结合公司经营业务特征，本次内控评价范围包括：战
略管理、组织架构管理、计划管理、预算管理、人力资源管理、销售管理、市场管理、采购管理、业务
外包、招标管理、固定资产管理、存货管理、无形资产管理、生产管理、质量管理、技术管理、信息系
统管理、工程项目管理、研发管理、合同管理、EHS 安全环境健康管理、筹资管理、投资管理、营运资
金管理、担保管理、法律事务管理、行政综合管理、企业文化管理、社会责任管理、内部审计管理、内
控管理、职业道德合规及反舞弊管理、财务报告管理、关联方交易管理、公共关系管理、危机管理、信
息披露管理、税务管理等共计 38 个循环。
基于风险识别与评价，本次内控评价重点关注的高风险领域及涵盖的核心事项包括：战略风险、采
购管理风险、销售管理风险、研发管理风险、生产管理风险、产品质量风险、财务报告风险、财务与信
息披露风险、合同管理风险、筹资管理风险、人力资源风险、资产安全风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及结合公司内部控制管理与评价制度，组织开展内部控制评价工
作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
介于最近一个会计年度 小 于 最 近 一 个 会计 年 度
大于最近一个会计年度
潜在错报金额 合并报表资产总额的 合并报表资产总额的
合并报表资产总额的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错
报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
①董事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
②企业更正已发布的财务报告中涉及重大数据；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；
④审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成
重大错报但仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
大于合并报表资产总额的 介于合并报表资产总额的 小于合并报表资产总
直接财产损失
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①违反国家法律法规；
②关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
③媒体负面新闻频现；
④重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
⑤内部控制评价的结果是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；
⑥其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷 其他情形按照影响程度弱于重大缺陷，未造成重大影响的。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司内部控制执行情况良好。内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设
有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司
财务报告不构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，
数量1个。
非财务报告内
截至报告基准日 截至报告发出日
部控制重要缺 缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划
是否完成整改 是否完成整改
陷
截至 2025 年 12 月末，控
股股东已归还 18,302 万
元；截至本报告出具日，
剩余 5,028 万元已全部归
还完毕。同时，控股股东
控股股东因自身 已于 2025 年 12 月向公司
资金需求，通过占 支 付 资 金 占 用 利 息
用公司预付研发 3,295.10 万元。
非经营性资金
费用及购买药号 其他 公司董事会拟采取的措 是 是
占用
款等形式非经营 施：①公司建立研发服务
性占用公司资金 商白名单制度，规范研发
订违约赔偿条款，避免资
金转借情况再次发生；②
开设研发专项资金专户，
重点把控资金支付和付
款流程；③加强审计部门
的职能，增加对大额资金
使用的动态跟踪；④切实
强化董事、高管及相关人
员的培训，提高合规意
识；⑤进一步加强《风险
监控预警管理办法》，定
期核查长期挂账的研发
项目往来款项；⑥建立健
全客商沟通机制，堵塞资
金管理漏洞。
内部控制流程在日常运行中可能存在部分一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计
的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性
影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
针对公司报告年度自查存在的资金占用事项，公司董事会积极督促管理层有效落实整改措施，尽快
消除产生的不利影响，持续强化内部审计工作，加强资金管控。其他纳入评价范围的业务和事项已完善
内部控制，并得以有效运行，信息披露、财务报告真实可靠，资产安全，业务合法合规，达到了公司内
部控制的目标。 2026 年度，公司将全力推动风控体制机制更加健全完善，强化制度执行与监督检查，
持续提升内部控制有效性，保证内部控制与公司经营规模、业务范围和风险水平等相适应。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：闫久江
黑龙江珍宝岛药业股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
