关于海南椰岛（集团）股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：海南椰岛（集团）股份有限公司
审计单位：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：089866532987
附表 2
关于海南椰岛（集团）股份有限公司
单位：元
占用方与 上市公
资金占用 2025 年度占用 度占用 2025 年度偿 2025 年期末
非经营性资金 上市公司 司核算 2025 年期初占 占用形 占用性
方 累计发生金额 资金的 还累计发生 占用资金余
占用 的关联关 的会计 用资金余额 成原因 质
名称 (不含利息) 利息(如 金额 额
系 科目
有)
现控股股东、
实际控制人及
其附属企业
小计 / / / /
非经营
前控股股东、
性占用
实际控制人及
非经营
其附属企业
性占用
小计 / / / / /
非经营
其他关联方及 性占用
其附属企业 非经营
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
往来方与 上市公 2025 年度往来 2025 年 2025 年度偿 2025 年期末
其他关联资金 资金往来 2025 年期初往 往来形 往来性
上市公司 司核算 累计发生金额 度往来 还累计发生 往来资金余
往来 方名称 来资金余额 成原因 质
的关系 的会计 （不含利息） 资金的 金额 额
科目 利息
（如
有）
海口开源 同一个实控
其他应 非经营
控股股东、实 水务有限公 人控制的企 900.73 190,300.00 188,727.14 2,473.59 其他
收款 性往来
际控制人及其 司 业
附属企业
海南椰岛 本公司的
应收账 应收销 经营性
电子商务有 三级全资子 9,026,263.56 7,123,523.67 1,902,739.89
款 售款 往来
限公司 公司
海南椰岛 本公司的
应收账 应收销 经营性
酒业销售有 二级全资子 2,760,835.24 3,787,025.28 3,782,643.22 2,765,217.30
款 售款 往来
限公司 公司
海南椰岛
本公司的
酒业运营管 应收账 应收销 经营性
二级子公 1,009,917.06 18,496,798.47 9,026,263.56 10,480,451.97
理有限公 款 售款 往来
司
司
南京海椰 本公司的
应收账 应收销 经营性
商贸有限公 三级全资子 2,999,244.00 2,999,244.00
上市公司的子 款 售款 往来
司 公司
公司及其附属
海南椰岛
企业 本公司的
鹿龟堂运营 应收账 应收销 经营性
三级全资子 125,469.17 110,035.80 15,433.37
管理有限公 款 售款 往来
公司
司
贵州省仁
本公司的
怀市椰岛糊 其他应 非经营
三级子公 12,044,814.48 12,723,040.08 24,767,854.56 其他
涂酒业股份 收款 性往来
司
有限公司
海南鹏申 本公司的
其他应 非经营
投资管理有 二级子公 1,500.00 500.00 2,000.00 其他
收款 性往来
限公司 司
海南椰岛 本公司的 其他应 非经营
电子商务有 三级全资子 收款 性往来
限公司 公司
海南椰岛
本公司的
国际投资发 其他应 非经营
二级全资子 532,679.19 532,679.19 其他
展有限公 收款 性往来
公司
司
海南椰岛 本公司的
其他应 非经营
酒销售有限 三级全资子 8,400,119.07 113,007,774.95 121,407,894.02 其他
收款 性往来
责任公司 公司
海南椰岛 本公司的
其他应 非经营
酒业发展有 二级全资子 85,298,072.94 44,716,178.37 63,150,843.73 66,863,407.58 其他
收款 性往来
限公司 公司
海南椰岛 本公司的
其他应 非经营
酒业销售有 二级全资子 29,777,427.67 6,438,005.00 36,215,432.67 其他
收款 性往来
限公司 公司
海南椰岛
本公司的
鹿龟堂运营 其他应 非经营
三级全资子 21,000.00 301,010.19 67,919.53 254,090.66 其他
管理有限公 收款 性往来
公司
司
海南椰岛 本公司的
其他应 非经营
旅游文化有 二级全资子 1,496,118.97 10,134,500.00 10,604,396.00 1,026,222.97 其他
收款 性往来
限公司 公司
海南椰岛
本公司的
全球购供应 其他应 非经营
二级全资子 29,811.94 29,811.94 其他
链有限公 收款 性往来
公司
司
海南椰岛
本公司的
生活家商业 其他应 非经营
二级全资子 4,897,760.65 1,852,740.00 3,045,020.65 其他
运营管理有 收款 性往来
公司
限公司
老挝椰岛 本公司的
其他应 非经营
农业开发有 二级子公 4,009,722.94 4,009,722.94 其他
收款 性往来
限公司 司
南京海椰 本公司的 其他应 非经营
商贸有限公 三级全资子 收款 性往来
司 公司
上海椰健 本公司的
其他应 非经营
贸易有限公 三级全资子 396,340.85 396,340.85 其他
收款 性往来
司 公司
上海椰阔 本公司的
其他应 非经营
商贸有限公 三级全资子 10,419,764.84 155,200.00 1,956.70 10,573,008.14 其他
收款 性往来
司 公司
上海云方 本公司的
其他应 非经营
起工贸有限 三级全资子 14,499,945.09 960.00 14,500,905.09 其他
收款 性往来
公司 公司
深圳椰岛 本公司的
其他应 非经营
销售有限公 三级全资子 221,805,502.25 40,049,847.36 32,908,389.40 228,946,960.21 其他
收款 性往来
司 公司
海南椰岛 本公司的
其他应 非经营
海王酒业有 四级子公 4,910,845.74 4,910,845.74 其他
收款 性往来
限公司 司
椰岛草本
本公司的
（海南）酱 其他应 非经营
四级子公 887,445.40 887,445.40 其他
酒酒业有限 收款 性往来
司
公司
海南椰本 本公司的
其他应 非经营
饮品有限公 三级子公 24,000.00 24,000.00 其他
收款 性往来
司 司
海南椰岛
本公司的
国水食品饮 其他应 非经营
三级子公 403.67 403.67 其他
料有限公 收款 性往来
司
司
海南椰岛 本公司的
其他应 非经营
有礼运营有 三级子公 60,000.00 60,000.00 其他
收款 性往来
限公司 司
椰岛能源 本期注销
其他应 非经营
（江西）有 的控股子公 6,000.00 2,040.15 8,040.15 其他
收款 性往来
限公司 司
非经营
性往来
关联自然人
非经营
性往来
本公司三
赣州市海 级控股子公
应收账 应收销 经营性
翔酒业有限 司总经理及 7,793,678.88 54,583,589.32 49,395,368.00 12,981,900.20
款 售款 往来
公司 少数股东控
制的企业
河南椰岛
生活家商业 本公司参股 应收账 应收销 经营性
运营管理有 企业 款 售款 往来
限公司
合同负
海南椰岛雨 经营
本公司高管 债及其 预收销
帆食品有限 7,854,859.03 33,105,069.83 29,496,628.26 4,246,417.46 性往
担任董事 他流动 售款
公司 来
负债
合同负
其他关联方及 海南椰岛阳 经营
债及其 预收销
其附属企业 光置业有限 联营企业 39,954.79 128,090.40 88,135.61 性往
他流动 售款
公司 来
负债
合同负
椰岛粮造 经营
本公司参股 债及其 预收销
（成都）酒 15,685.61 15,685.61 性往
企业 他流动 售款
业有限公司 来
负债
合同负
广东贵台盛 经营
债及其 预收销
世明珠酒业 联营企业 30.00 30.00 性往
他流动 售款
有限公司 来
负债
合同负
赣州拾友之 本公司子公 经营
债及其 预收销
光商贸有限 司参股股东 10,394,319.80 12,943,100.00 2,548,780.20 性往
他流动 售款
公司 控制的企业 来
负债
与本公司控
合同负
股股东存在 经营
河北樾博商 债及其 预收销
合作关系的 20,015,542.20 20,037,026.20 21,484.00 性往
贸有限公司 他流动 售款
自然人控制 来
负债
的企业
椰岛固本
本公司参股 其他应 非经营
(海南)酒业 2,415.00 870.00 1,545.00 其他
企业 收款 性往来
有限公司
海南椰岛
本公司二级
军创融合投 其他应 非经营
全资子公司 1,064.22 1,064.22 其他
资有限公 收款 性往来
的参股企业
司
总计 / / / 422,778,394.14 394,312,154.48 397,261,238.04 417,929,227.06 / /
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