目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—102 页
四、报告附件……………………………………………………第 103—107 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕15-85 号
江苏亚邦染料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏亚邦染料股份有限公司（以下简称亚邦染料公司）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了亚邦染料公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚邦染料公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
第 1 页 共 107 页
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1 及十五(二)1。
亚邦染料公司的营业收入主要来自于销售染料及中间体等产品。2025 年度，
亚邦染料公司营业收入金额为人民币 76,212.98 万元，其中染料及中间体业务的
营业收入为人民币 71,851.50 万元，占营业收入的 94.28%。
由于营业收入是亚邦染料公司关键业绩指标之一，可能存在亚邦染料公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波
动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、送货单、发票等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，
并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二) 固定资产和在建工程的减值
相关信息披露详见财务报表附注三（十六）、三（十七）、三（二十）、五
(一)11 和五(一)12。
截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 亚 邦 染 料 公 司 固 定 资 产 账 面 原 值 为 人 民 币
币 10,255.03 万元，减值准备为人民币 3,663.04 万元，账面价值为人民币
管理层根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定对固定资产和在建
工程是否存在减值迹象进行判断，对存在减值迹象的，进行减值测试。由于评价
固定资产和在建工程的账面价值及减值涉及重大管理层判断，我们将固定资产和
在建工程的减值确定为关键审计事项。
针对固定资产和在建工程的减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与固定资产和在建工程的减值相关的关键内部控制，评价这些控制
的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 获取固定资产权属证书以及亚邦染料公司盘点表，对重要资产现场进行
抽盘，关注是否存在闲置、报废而未计提减值准备的重大固定资产和在建工程；
(3) 复核固定资产减值测试的相关过程，涉及第三方机构评估时，与评估机
构讨论分析评估方法、重要假设及关键参数选择的合理性，对减值测试过程进行
复核；
(4) 结合同行业的情况，评价管理层对固定资产的可使用年限及残值估计的
合理性以及对固定资产、在建工程减值迹象的识别过程；
(5) 检查与固定资产和在建工程减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报和披露。
四、其他信息
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管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估亚邦染料公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
亚邦染料公司治理层（以下简称治理层）负责监督亚邦染料公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对亚邦染料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚邦染料公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就亚邦染料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
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沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月二十九日
第 6 页 共 107 页
合 并 资 产 负 债 表
⒛ 25年 12冂 31日
公个 Ol表
流 邴入
单位 :
虫吊换 产厂 `
负 侦 和l所 有 者 权 益 Ⅱ∶秆
L午 年 木 数
′
剡 木敖
‘曲 眙 众 乐V拎 、 Ⅱ∶ 煳 术数 0年 年 木 数
`夕 歹
章
交 易性 令 触 资产 2 5,000,000 00
衍生 金 触 资 产
应收票 据 3 180,刂 16,877 73 187,238,173 70 | 应 付票 据 45,001,700 00
应 收账款 4 lO9,604,973 92 88,782,O12 35 应 付账 款 211,177,518 25 251,155,847 02
应 收款 项 融 资 亻,961,100 26 6,662,928 71 预 收 款项
预 付款 项 6 2,305,1/i3 56 3,561,888 52 合 同 负侦 5,261,097 07 3,127,130 24
应收 保 费 卖 出 回 购 金融 资 产 款
应收 分保 账款 吸 收 存 款 及 同业 存放
应 收 分 保合 同准 备 金 代 理 买卖 证 券 款
其他 应 收款 7 50,369,6^2 ll2 3'Ι ,亻 08,221 61 代理 承 销 证 券 款
买入 返 售 金 融 资产 应 付职 工 薪 酬 2刂 21,098,衽 33 09 27,366,362 11
存货 8 283,392,2^2 80 198,552,970 07 应 交税 费 25 1,'127,65" 18 3,270,619 2"
其 中 :数 据 资源 共 他 应付 款 26 8zl,269,281 15 158,030,020 30
含 同 资产 应 付 千续 费 及佣 金
持 有待售 资产 应 付分 保 账欺
ˉ
年 内到 煳 的 非 流 动 资 产 持 有 待偕 负 侦
其 他 流 动 资产 9 2亻 ,76亻 ,907 ^2 22,286,93丙 55 一年 内到 期 的 非 流 动 负偾 27,3/il,/i92 84 22,806,669 05
流 动 资产 合 讠
丨 734,517,358 09 δ92,972,683 71 其 他流 动 负 偾 147,436,691 88 139,436,652 01
流 动 负偾 合 汁 8丙 2,399,263 92 7δ 8,279,167 31
非流动 负 侦 :
保 险 合 同准 备金
长期 借 款
应 付侦券
其 中 :优 先 股
永续偾
租 赁 负偾 29 2,δ 10,601 58
非 流 动 资产 : 长期 应 付 欺 30 31,5弓 3,亻 /l^ 47,919,789 11
发 放 贷款 吊I垫 款 长J弭 应 付 职 工 薪 酬
偾杈 投 资 预 计 负偾
Jt他 债 权 投 资 递 延 收益 31 5,478,231 29 7,273,129 25
Κ lul应 收 款 递 延 所 得税 负偾 17
Κ期股 杈 投 资 共 他 非流 动 负锁
去1他 权 益 △ 员 投 资 lo 非流动 负偾 合 汁 37,031,676 28 57,703,519 9/,
其 他 非 流 动 金 融 资产 负偾 合 计 889,430,910 20 815,982,687 25
投 资性 房 地 产 所有 者权 益 (或 股 东 权 益 ):
田 定 资产 11 551,117,324 94 664,925,116 26 实 收 资 本 (或 股 本 ) 570,170,000 00 570,170,000 00
在矬△程 12 65,919,939 1/l 75,653,918 27 其 他杈 益 工 具
生 产⒒ 生 物 资产 其 中 :优 先 股
油 气 资产 水续偾
使 用杈 资产 13 801,218 12 2,837,283 57 资本 公 积 473,2δ 8,409 68 473,258,'lO9 68
无 形 资产 l刂 98,357,631 31 lOl,/l78,507 18 减 :阵 存 股
其 中 :数 钳 资源 其 他综 合收 益 -11,250,000 00 -ll,250,000 00
丌发 支 f" 专 顼储 备 3,595,602 07 3,810,557 23
共 中 :数 栅 资派 盘 余 公积 243,370,891 96 243,370,891 96
lLtl誉 15 般 lllL险 准 备
κ翔J待 摊 费用 16 1,185,423 12 2,133,761 63 未 分配 利 润 -588,lO3,759 60 -532,525,δ 25 06
递 延所 符 税 资产 I7 67,2I4,960 72 6^,416,257 11 归夙 F母 公 司所 有 者权 益 合 汁 691,Oz11,1刂 4 11 7/l6,834,333 81
其他 非 流动 资产 18 376,113 10 699,300 21 少 数 股 尔杈 焱 -60,9δ 2,11/l 87 -δ 7,700,162 82
艹流 动 资 产 合 汁 785,002,611 35 912,144,174 53 所 有 者权 益 合 汁 630,089,029 24 689,134,I70 99
主甘会计⊥作的负贞人 :
第 ７ 页 共 １０７ 页
丬抿
母 公 司 资 产 负 债 表
茆 2025年 12川 31H
会企01表
l∮
位 :人 民币尢
L年 年末数 负债和所有者权益 上年年末数
流动负饣△
粼F飚张 s 鹌 43,511,703 4弓 2弓 ,335,917 24 短煳估款 180,336,130 δ6 19,200,213 27
交易性金融资产 交 易 佥融 负偾
l/±
衍生金融资产 衍生金融 负债
lN,,收 票据 177,^81,153 77 12,072,573 2^ 应们票据
^0,000,000 00
应收账款 88,060,747 11 5,5弓 2, 179 29 应付账款 22,262,299 10 19,768,523 85
应收款项触资 d,819,00'1 51 293,刂 50 95 顶收欺项
Fnxr? l款 项 10丙 ,362,068 06 918,074 75 合同 负债 26弓 ,074 78 lll,662 39
丿
存 f,t 6,079,694 05 应交税赀 21zi,352 12 108,600 73
其中:数 据 资源 其他应付款 156,017,O12 08 15'l、 522,377 6? l
合 1ol资 产 竹有待售 负债
持有待心资产 -年 内到J讶 的非流动负偾 714,338 92 670,069 27
一年 内到朗的非流动资产 共他流动负侦 150,161,160 亻7 9,306,699 98
其他流动资产 l,41饣 ,570 54 507,762 63 流动负偾合讠丨 554,463,593 21 208,819,122 00
流动资产合讣 831,578,909 73 786,017,458 53 作流动负债 :
κ茄J估 款
应付偾券
共中:优 先股
非流动资产 : 永续债
债权投资 租赁 负偾 71士 ,338 89
其他侦权投资 长煳应付款
κ期应收欺 长期应付职丁烯酬
长期股权投资 7I4,313,195 25 653,666,54'1 88 预计负偾
其他杈益⊥具投资 边延收滥 2,125,000 00 2,875,000 00
共他非Wj动 金融资产 递延所得税负偾
投资性房地产 其他非流动 负侦
田定资产 l,969,^6? 25 l,574,500 01 非流动负债合 2, 125,000 00 3,589,338 89
"
在建工程 27刂 ,663 97 274,663 97 负偾合计 556,588,593 21 212,408,460 89
生产性生物资产 亍仃者杈益 (或 股东杈淘 :
汕气资产 央收资本 (或 股本) 5?0,170,000 00 570 170,000 00
使用杈资产 801,218 42 l, l^2,193 26 其他权 滥△j1
无形资产 2,496,316 88 3,248,l18 84 其中:优 先股
共中:数 据 资源 水续陨
丌发艾出 资本公积 670,2`19,399 66 670,249,399 66
共中:数 据 资源 减 :座 存股
l怂
F【 其他综合收盖 -ll,250,000 00 -ll,250,000 00
κ瑚待摊 0,|r用 l,18s,423 12 2,133,761 63 专项储备
递延所得税资产 9, lO9,369 59 8,081,539 58 盈 余公积 2刂 3,370,891 96 243,370,89I 96
共他非流动资产 116,0O0 00 术分配利润 ˉ -228,509,971 81
`167,281,320 62
非流动资产合 汁 730,26δ ,654 48 670,421,322 17 所有者权 滥合 讠
丨 1,00弓 ,255,971 00 I,241,030,319 81
资产 总 讠
{ l,561,84亻 ,巧 6/l 21 l,^56,亻 38,780 70 负 lx洞 l所 仃者 杈 益 总 讨 l,561,81^,56犭 21 l,众 56,/i38,780 70
冖
法定代表 人 : 0管 会 计 作的负责几
I∶ 公订机构 负责人;
\ /
第 ８ 页 共 １０７ 页
弘
斗耪 合 并 利 润 表
会合02表
烬 鼢 狲 注释
本期数 上年同期数
l 762,129,811 91 701,220,304 30
其屮:营 本 l 677,82亻 ,926 59 638,963,237 亻7
利启 ,艾 出
"z成
手续费及佣金艾出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任推备金净额
保单红利艾出
分保费用
税金及附加 13,衽 64,152 61 15,358,224 45
销售 费用 13,192,亻 44 27 17,10/i,227 25
啻理费用 74,031,936 01 105,167,088 22
研发费用 23,296,081 78 23,99⒋ 766 11
财务费用 14,232,799 90 10,192,869 32
其中:利 息费用 12,880,265 22 11,461,945 68
利息收入 410,450 95 l,0亻 4,068 8亻
加 :共 他收益 8,677,955 /l7 7,82衽 ,502 14
“”
投资收益 (损 失以 号填列 ) 31,575,41饣 29 10,058,δ 78 10
其中:对 联营个业和合营企业的投资收益
以傩佘成本计世的金融资产终 IⅡ 确 认收益
“
汇兑收益 (损 失以 -” 号蜞列 )
“”
诤敞 口套期收益 (损 失以 号填列 )
“
公允价值变动收益 (损 失以 -” 号坡列 )
“ ”
信用减值损失 (损 失以 号填列 ) 390,227 20 -弓
,856,62弓 17
“” -46,518,352 13
资产减值损失 (损 失以 号填列 ) -76,503,z198 83
“”
n
资产处置收益 (损 失以 号填列 ) -292,627 23 -119,038 12
u"
”
三、营q`利 润 (亏 损 以 “ 号填列 ) -60,079,911 65 -17^,156,190 亻0
加:营 业外收入 975,634 θ8 l,837,868 23
减 :营 业外支出 2,361,‘ 63 92 4,939,312 07
“” -61,465,741 49 -177,257,631 24
四、利润总额 (亏 损总额 以 号填列 )
减 :所 得税费用 -2,725,068 81 55,156,581 9s
“” -58,740,672 68
五、净利润 (净 亏损 以 号填列 ) -232,‘ I亻 ,216 17
(一 )按 经营持续性分类 :
l持 续经营净利涧 (挣 扌损 以 “ ” 号填列 ) -58,740,672 68 -232,414,216 17
(二 )按 所有权归属分类 :
r。 -3,162,亻 38 14 32,370,758 46
六、共他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收 ’ lq的 税后净额
(一 )不 能重分类进损益的其他综合收益
l重 新计章设定受益计划变动颂
l×
(∴ )将 逗分类进损益的其他综合收益
l权 谥法 卜r,l转 损流的其他综合收益
⒋其他债权投资信用减值准备
归属 于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -58,740,672 68 -232,/l14,216 17
归屁 ∫母公司所有者的综合收益总额 -55,578,23/l 54 -264,784,97亻 63
归属 T少 数股东的综合收益总额 -3,162,438 1娃 32,370,758 46
J
八、每股收益 :
≡
(— )基 本每股收益 -0 `16
法 定代
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黝箩
嗡 母 公 司 利
⒛25年 度
会企 02表
中位 :人 民币元
卜年同期数
叩: 3髟
秽半 395,563 98 1,71亻 ,057 62
销售赀用 8,957,686 14 3,149,019 2δ
管理费川 14,956,367 59 33,014,929~19
研发费用
财务费用 娃,衽 10,673 60 5,020,322 62
其中 :利 息费用 3,902,108 65 5,816,966 99
利忠收入 372,732 28 97亻 ,817 03
加 :丿 t他 收益 819,764 52 886,076 14
“”
投资收益 (损 失以 号填列 ) 9,509,097 70 -62,210,766 17
其中 :对 联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本 汁量的企融资产终止确认收 蔬
“
净敞 冂套期收益 (损 失以 -” 号填列 )
“”
公允价值变动收益 (损 失以 号焕列 )
(损 “” -211,340,688 59 -76,233,616 28
信用减值损失 失以 号填列 )
“”
资产减值损失 (损 失以 号填列 ) -24,181,268 ⒋9 -1,504,弓 茌4 19
“
资产处置收益 (损 失以 -” 号填列 ) -l,3亻 2,682 16
工 、营业利润 (刂 “ -239,181,039 11 -176,051,997 85
损以 -” 号填列 )
力口: 营刂 卜
收入 4,309 74 l16,759 27
'夕
减 :营 业外文 丨
lI 625,449 45 253,687 亻3
“
利润总额 (亏 损总额 以 -” 号填列 ) -239,802,178 82 -176,188,926 01
=、
减 :所 得税 赀用 -1,027,830 01 32,797,677 59
“
四、净利润 (净 亏损 以 -” 号填列 ) -238,77亻 ,348 81 -208,986,603 60
(一 )持 续经营净利涧 (净 亏损 以 “-” 号填列 ) -238,774,348~81 -208,986,603 60
(工 )终 止经什净利涧 (净 氵损 以 “ ”号填列 〉
五 、其他综合收益的税后净额
(ˉ )不 能 币分类迪损益的共他综合收益
⒋ 企业 自身 l^用 风险公允价值变动
(工 )将 重分类逃损益的其他综合收益
l权 益法下 ul转 损益的共他综合收益
六 、综合收益总额 -238,774,3亻 8 81 -208,986,603 60
法定代
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魉 合 并 现 金 流 量 表
垡
尸芝
会合03表
、 的现金 235,064,723 19 327,327,472 31
忒
氵P竺 笆更予|
项挣增加额
向共 拆 入资金诤增加额
收到原保险合同保 费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金 及投资款挣增加额
收取利息、手续费及佣金 的现金
拆入资金净增加额
回购业务 资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税 费返还 l,859,786 16 2,280,283~79
收到其他与经营活动有关的现金 I44,605,489 45 226,802,770 2茌
经营活动现金流入小计 381,529,998 80 556,410,526 34
购买商品、接受劳务支付 的现金 159,781,430 00 197,968,099 19
客户贷款及垫款净增加额
存放 屮央银行和同业款项净增加额
支付原保险合冂赔付款项的现金
拆 出资金净增加额
支付利息、手续赀及 佣金的现金
艾付保 唪红利的现金
支 l给 职 丁以及为职工艾付 的现金
f? 156,351,968 95 141,692,899 50
艾付 的各项税费 25,095,327 87 40,176,624 98
艾付其他 tj经 营活动有关的现金 2(2) 171,228,932 12 499,322,157 39
绐营活动现金流出小计 512,457,658 94 879,159,781 06
经营活动产生的现金流量诤额 -130,927,660 14 -322,749,254 72
二、投 资活动产生的现金流量 :
收 回投 资收到的现金 3,o10,000 00
取得投 资收益收到的现金 18,796 38
处 置固定 资产 、无形 资产和其他长期资产收回的现金诤额 1,581,572 82 12,890,91/t 78
处置子公司及其他营业 单位收到的现金诤额 l 71,736,310 亻5 243,536,891 3/l
收到其他 s投 资活动有关的现金 2(3) 6,000,000 00 44,074,194 88
投资活动现金流入小 计 82,8茌 6,679 65 300,502,001 00
购建囡定资产 、无形 资产和其他长期资产 攴付的现金 14,001,‘ l1 95 12,90I,95I 9zl
投资艾付的现金 8,510,000 00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位攴付的现金诤额
艾付共他与投资活动有关的现金 10,507,470 8在 76,125,000 00
投资活动现金流 出小计 33,018,882,79 89,026,951 94
投资活动产生的现金流童净额 49,827,796 86 211,475,049 06
三、筹资活动产牛的现金流童 :
吸收投 资收到的现金
其中:子 公 司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 334,479,500 00 294,205,548 77
收到其他与筹资活动有关的观金 179,795,207 87 256,557,132 59
筹资活动现金流入小计 514,274,707 87 550,762,681 36
偿还偾务支付 的现金 164,308,904 35 388,107,6茌 8 23
分配股利 、利润或偿付利息支付的现金 10,050,687,64 10,12亻 ,784 67
其中: r公 司支付给少数股 东的股利 、利润
支付共他与筹资活动有关的现金 236,857,993 10 103,829,824 89
筹资活动现金流出小计 /l11,217,585 09 502,062,257 79
筹资活动产生的现金流量净额 103,057,122 78 48,700,423 57
四 五
汇率变动刘现金及现金等价物的影响 160,323 17 7,309.84
现金及现金等价物诤增加额 22,117,582 67 -62,566,472 25
加 :期 初现佥及现金等价物余额 6,099,573 17 68,666,0亻 5 42
法定代农人: ⒈管会 汁⊥作的负贡人 会计机构负贡人: '∫
冫 ,
:
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母 公 司 现 金 流 量 表
邸 ⒛历 年度
会企03表
公 司 单位 :人 K币 元
冫 顶 日
遂 `∥
注释号 本期数 上年 同期数
偎
昌乩金
现 110,843,975 06 80,656,325 85
收到 的税 费返还 696,191 63
收到其他 与经营活动有 关的现 命 731,209,600 70 552,466,565.89
经营活动现金流入小计 842,749,767.39 633,122,891 74
购 买商品 、接受 劳务支付 的现金 382,096,254 69 130,119,885 85
支付给职 丁 以及为职 T支 付 的现金 15,397,603.75 33,576,979.44
支付 的各项税 费 2,179,615.88 3,892,235 24
支付 其他与经 营活动有关的现金 428,405,473 26 686,265,324 27
经 营活动现金流 出小计 828,078,9姓 7 58 853,85衽 ,亻 24.80
经 营活动产生 的现金流景诤额 14,670,819.81 -220,731,533.06
工、投 资活动产生 的现金流量 :
收 回投 资收到 的现金 71,814,949 00 298,802,450 00
取得投 资收益收到 的现金
处置 同定 资产 、无 形 资产和其他长期资产收 回的现金 净额 215,380.00
处置子公 司及 其他营业单位 收到 的现金诤额
收到 其他与投 资活动有关的现 金 1,000,000 00 40,074,194.88
投资活动现金流入小 计 72,814,9/19 00 339,092,024.88
购建 田定 资产 、无形 资产和其他长期 资产支付 的现金 l,081,979 42 5,482,060 64
投 资支付 的现金 145,000,000.00
取得 了公 司及其他营业 巾位 支付 的现金净额
支付其他 与投 资活动有 关的现金 10,507,470 8在 76,125,000 00
投 资活动现金流 出小 汁 156,589,450 26 81,607,060 64
投 资活动产 午的现金流量挣额 -83,774,501.26 257,484,964.24
工、筹 资活动产生 的现 金流童 :
吸收投 资收到 的现金
取得借款 收到 的现金 215,979,500.00 19,600,000 00
收到 其他与筹 资活动有关的现金 5,507,395.72 160,000,000 00
筹资活动现金流入小 计 221,486,895 72 I79,600,000 00
偿还债务 攴付 的现金 52,579,500 00 121,780,000,00
分配股利 、利润或偿付利 息攴付 的现金 4,711,840 00 4,597,002 99
攴付其他 与筹 资活动有关 的现金 81,811,65⒋ 79 100,279,824 89
筹 资活动现金流 出小计 139,132,994 79 226,656,827 88
筹 资活动产生 的现金流景净额 82,353,900 93 -47,056,827 88
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影 响
IE、 现金及现金等价物净增加额 13,250,219 茌8 -10,303,396 70
加 :期 初现金及现金等价物余额 261,109 1/l 10,564,505 8/l
六 、期木现金及现金等价物 余额 13,511,328.62 26I,109 11
法定代表人 +筒 会 汁工 作 的负责人 会 计机构 负责人 :^
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江苏亚邦染料股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、 公司基本情况
江苏亚邦染料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由亚邦化工集团有限公司和许旭
东等 59 名自然人共同发起设立，于 2006 年 2 月 24 日在江苏常州工商行政管理局登记注册，
总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为 91320400784384603B 的营业执照，
注册资本 57,017 万元，股份总数 57,017 万股（每股面值 1 元）。均为无限售条件流通股。公
司股票已于 2014 年 9 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为染料的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2026 年 4 月 29 日七届二十一次董事会批准对外报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建
工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判
断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款 金额≥500 万人民币
重要的应收账款坏账准备收回或转回 金额≥500 万人民币
重要的核销应收账款 金额≥500 万人民币
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 金额≥500 万人民币
重要的其他应收款坏账准备收回或转回 金额≥500 万人民币
重要的核销其他应收款 金额≥500 万人民币
重要的账龄超过 1 年的预付款项 金额≥500 万人民币
重要的在建工程项目 金额≥500 万人民币
重要的账龄超过 1 年的应付账款 金额≥500 万人民币
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 金额≥500 万人民币
重要的账龄超过 1 年或逾期的预收款项 金额≥500 万人民币
重要的账龄超过 1 年的合同负债 金额≥500 万人民币
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额×5%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总
重要的子公司、非全资子公司
收入/利润总额的 15%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除
与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以
历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民
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币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计
入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承
诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过
一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行
初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自
身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值
变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生
的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当
期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定
确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定
所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
第 19 页 共 107 页
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融
资产终止确认的规定。
部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转
移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被
转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继
续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报
价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证
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的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自
身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同
资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以
金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
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作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公
司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该
种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
应收商业承兑汇票 票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收财务公司承兑汇票 损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——合并范围内关 况以及对未来经济状况的预测，通过
控制关系
联方组合 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——应收出口退
款项性质 违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
税组合
存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
其他应收款——账龄组合 账龄
其他应收款账龄与预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款——合并范围内 况以及对未来经济状况的预测，通过
控制关系
关联方组合 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
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应收账款 其他应收款
账龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损
失。
(十三) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过
程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货
跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍
然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买
方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够
自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售
的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必
要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分
为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类
别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认
为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额
等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中
将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满
足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为
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可比期间的持续经营损益列报。
(十五) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
改按成本法核算的初始投资成本。
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以
债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非
货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成
本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步
骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判
断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对
被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
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自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期
投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
(十七) 在建工程
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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类别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 满足建筑完工验收标准，达到预定可使用状态
机器设备 完成安装、调试及验收，达到预定可使用状态
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已
经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 按产权登记期限确定使用寿命 直线法
软件 10 年，使用寿命 直线法
非专利技术 10 年，使用寿命 直线法
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(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保
险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的
材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成
固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪
器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许
可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收
费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计
其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期
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损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对
设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服
务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化
相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产
的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净
额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计
量时，公司将该项义务确认为预计负债。
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项
履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制
公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服
务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定
所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客
户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
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(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的
款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让染料及固废焚烧等的单项履约义务。公司
通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款
权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转
移、客户接受该商品。
收入确认的具体方法为：对于内销，为公司产品发出，客户收货后签具收货回单，公司取
得客户回单时开具销售发票，确认收入；对于外销，为公司产品报关发出，公司取得提单时确
认收入。公司固废焚烧具体的收入确认标准为：因公司每批固废焚烧的处理时间均在 24 小时
以内，故均在相关的固废焚烧的服务已经完成后，根据实际完成的处理量，确认收入。
(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且
同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进
行摊销，计入当期损益。
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如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的
剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并
计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、
无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合
同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他
方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相
关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与
资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类
为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用
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于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期
转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
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对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额
计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁
期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)
承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为
折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认
租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调
整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用
予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损
失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
负债进行会计处理。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定
资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 13%，9%，6%；
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的 出口货物享受“免、
进项税额后，差额部分为应交增值税 抵、退”政策
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
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税种 计税依据 税率
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏亚邦华尔染料有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
公司子公司江苏亚邦华尔染料有限公司于 2024 年通过高新技术企业评定，取得了江苏省
科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202432001097
的高新企业证书，该子公司本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年
第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣
进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，公司子公司江苏亚邦华尔染料有限公司享受前述增值
税加计抵减政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 204,656.94 239,207.42
银行存款 28,437,853.87 6,161,560.43
其他货币资金 45,029,358.67 25,075,785.35
合 计 73,671,869.48 31,476,553.20
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项 目 期末数 期初数
其中：存放在境外的款项总额
(2) 其他说明
公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物、不属于现金和现金等价物的货币资金的情
况详见本财务报表附注五（三）4 之说明。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：理财产品 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 180,446,877.73 187,238,173.70
合 计 180,446,877.73 187,238,173.70
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 180,446,877.73 100.00 180,446,877.73
其中：银行承兑汇票 180,446,877.73 100.00 180,446,877.73
合 计 180,446,877.73 100.00 180,446,877.73
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 187,238,173.70 100.00 187,238,173.70
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：银行承兑汇票 187,238,173.70 100.00 187,238,173.70
合 计 187,238,173.70 100.00 187,238,173.70
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 151,871,287.14
小 计 151,871,287.14
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 120,120,582.19 99,077,029.64
减：坏账准备 10,515,608.27 10,295,017.29
账面价值合计 109,604,973.92 88,782,012.35
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 4,614,247.46 3.84 4,614,247.46 100.00
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 115,506,334.73 96.16 5,901,360.81 5.11 109,604,973.92
合 计 120,120,582.19 100.00 10,515,608.27 8.75 109,604,973.92
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 5,515,950.08 5.57 5,515,950.08 100.00
按组合计提坏账准备 93,561,079.56 94.43 4,779,067.21 5.11 88,782,012.35
合 计 99,077,029.64 100.00 10,295,017.29 10.39 88,782,012.35
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 115,506,334.73 5,901,360.81 5.11
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他[注]
回
单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 10,295,017.29 2,032,193.48 565,028.45 1,613,602.87 367,028.82 10,515,608.27
[注]主要系本期处置子公司减少等。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
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项 目 核销金额
实际核销的应收账款 1,613,602.87
(5) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款为 30,233,433.45 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,961,400.26 6,662,928.71
合 计 4,961,400.26 6,662,928.71
(2) 减值准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 4,961,400.26 100.00 4,961,400.26
其中：银行承兑汇票 4,961,400.26 100.00 4,961,400.26
合 计 4,961,400.26 100.00 4,961,400.26
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 6,662,928.71 100.00 6,662,928.71
其中：银行承兑汇票 6,662,928.71 100.00 6,662,928.71
合 计 6,662,928.71 100.00 6,662,928.71
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 134,128,853.00
小 计 134,128,853.00
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支
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付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据
到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
合 计 2,305,443.56 100.00 2,305,443.56 3,564,888.52 100.00 3,564,888.52
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 1,755,140.14 元，占预付款项期末余额合计数的比
例为 76.13%。
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 3,043,102.03 7,056,112.03
应收暂付往来款 18,211,499.18 20,067,589.13
应收股权转让款 44,000,000.00 44,000,000.00
应收搬迁补偿款 6,390,541.95 6,390,541.95
应收出口退税 418,387.93 312,005.91
应收代垫职工社保 846,316.23 892,351.81
其他 1,553,319.15 1,641,670.56
账面余额合计 74,463,166.47 80,360,271.39
减：坏账准备 24,093,523.55 25,952,049.78
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款项性质 期末数 期初数
账面价值合计 50,369,642.92 54,408,221.61
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 74,463,166.47 80,360,271.39
减：坏账准备 24,093,523.55 25,952,049.78
账面价值合计 50,369,642.92 54,408,221.61
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备 71,084,230.43 95.46 23,910,536.07 33.64 47,173,694.36
按组合计提坏账准
备
合 计 74,463,166.47 100.00 24,093,523.55 32.36 50,369,642.92
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备 71,422,216.48 88.88 24,248,522.12 33.95 47,173,694.36
按组合计提坏账准
备
合 计 80,360,271.39 100.00 25,952,049.78 32.29 54,408,221.61
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期初数 期末数
单位名称 计提比 计提依
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 据
江苏连云港化工 预计收
产业园投资发展 61,000,000.00 18,300,000.00 61,000,000.00 18,300,000.00 30.00 回时间
集团有限公司 较长
江苏连云港化工 预计收
产业园区管理委 6,390,991.95 1,917,297.59 6,390,991.95 1,917,297.59 30.00 回时间
员会 较长
小 计 67,390,991.95 20,217,297.59 67,390,991.95 20,217,297.59 30.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税组合 418,387.93
账龄组合 2,960,548.11 182,987.48 6.18
其中：1 年以内 2,677,312.63 133,865.64 5.00
小 计 3,378,936.04 182,987.48 5.42
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 172,275.89 21,748,549.36 4,031,224.53 25,952,049.78
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -38,410.28 -1,480,995.90 -1,519,406.18
本期收回或转回 337,986.05 337,986.05
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
本期核销 1,134.00 1,134.00
其他变动
期末数 133,865.61 20,266,419.46 3,693,238.48 24,093,523.55
期末坏账准备计
提比例（%）
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,134.00
占其他应收
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 款余额的比 期末坏账准备
例(%)
江苏连云港化工产业园投 股 权 转 让 款 及 其
资发展集团有限公司 他往来款
江苏连云港化工产业园区
应收搬迁补偿款 6,390,541.95 4-5 年 8.58 1,917,162.59
管理委员会
连云港华港燃气有限公司 应收单位往来款 1,111,439.18 5 年以上 1.49 1,111,439.18
周志岸 其他 1,089,314.18 5 年以上 1.46 1,089,314.18
硕灌融资租赁（深圳）有限
保证金及押金 1,000,000.00 1 年以内 1.34 50,000.00
公司
小 计 70,591,295.31 94.79 22,467,915.95
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,290,865.05 27,234,723.19 25,056,141.86 54,620,312.67 27,479,601.50 27,140,711.17
在产品 37,506,415.50 5,481,266.76 32,025,148.74 36,371,728.51 6,034,365.62 30,337,362.89
库存商品 195,802,682.04 16,161,509.85 179,641,172.19 137,675,751.78 23,730,951.67 113,944,800.11
自制半成品 49,512,438.60 2,842,658.59 46,669,780.01 33,402,669.66 6,272,573.76 27,130,095.90
第 46 页 共 107 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
委托加工物资 950,000.00 950,000.00 950,000.00 950,000.00
合 计 336,062,401.19 52,670,158.39 283,392,242.80 263,020,462.62 64,467,492.55 198,552,970.07
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 期末数
计提 其他 转回或转销
他
原材料 27,479,601.50 1,328,141.19 1,573,019.50 27,234,723.19
在产品 6,034,365.62 553,098.86 5,481,266.76
库存商品 23,730,951.67 3,816,138.46 11,385,580.28 16,161,509.85
自制半成
品
委托加工
物资
合 计 64,467,492.55 5,822,737.83 17,620,071.99 52,670,158.39
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
原材料/在产 至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货跌
本期将已计提存货跌价
品/自制半成 本、估计的销售费用以及 价准备的存货可变现净
准备的存货耗用
品 相关税费后的金额确定可 值上升
变现净值
相关产品估计售价减去估
以前期间计提了存货跌
库存商品/自 计的销售费用以及相关税 本期将已计提存货跌价
价准备的存货可变现净
制半成品 费后的金额确定可变现净 准备的存货销售
值上升
值
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
保险费 1,129,377.93 1,129,377.93
增值税待抵 23,429,363.22 23,429,363.22 21,927,515.61 21,927,515.61
第 47 页 共 107 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
扣金额
其他 206,166.27 206,166.27 359,419.94 359,419.94
合 计 24,764,907.42 24,764,907.42 22,286,935.55 22,286,935.55
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
江苏仁欣环
保科技有限
公司
合 计
（续上表）
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失
江苏仁欣环保科技有
-15,000,000.00
限公司
合 计 -15,000,000.00
第 48 页 共 107 页
(1) 明细情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,159,049,171.25 1,461,806,563.32 13,826,768.37 65,730,431.16 5,765,300.38 2,706,178,234.48
本期增加金额 5,016,083.64 7,457,369.51 548,774.90 109,627.92 13,131,855.97
本期减少金额 144,875,471.40 4,605,950.08 2,284,088.74 537,688.57 649.00 152,303,847.79
期末数 1,019,189,783.49 1,464,657,982.75 12,091,454.53 65,302,370.51 5,764,651.38 2,567,006,242.66
累计折旧
期初数 524,773,257.83 893,175,008.55 11,530,907.89 62,487,993.13 4,894,944.89 1,496,862,112.29
本期增加金额 34,211,661.02 25,986,599.89 359,580.41 415,315.94 11,664.69 60,984,821.95
本期减少金额 39,834,064.21 3,962,873.99 2,161,863.66 510,804.05 493.25 46,470,099.16
第 49 页 共 107 页
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计
期末数 519,150,854.64 915,198,734.45 9,728,624.64 62,392,505.02 4,906,116.33 1,511,376,835.08
减值准备
期初数 156,678,626.58 386,124,759.30 269,734.39 1,289,096.33 28,789.33 544,391,005.93
本期增加金额 15,583,423.08 2,644,023.69 303.72 1,936.94 18,229,687.43
本期减少金额 57,798,594.08 290,684.91 43,697.54 5,634.19 58,138,610.72
期末数 114,463,455.58 388,478,098.08 226,340.57 1,285,399.08 28,789.33 504,482,082.64
账面价值
期末账面价值 385,575,473.27 160,981,150.22 2,136,489.32 1,624,466.41 829,745.72 551,147,324.94
期初账面价值 477,597,286.84 182,506,795.47 2,026,126.09 1,953,341.70 841,566.16 664,925,116.26
第 50 页 共 107 页
(2) 暂时闲置固定资产
备
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
注
房屋建筑物 424,757,021.71 184,189,979.50 110,362,180.20 130,204,862.01
机器设备 829,847,252.95 430,652,698.91 320,598,352.13 78,596,201.91
运输设备 2,117,124.09 1,803,210.17 36,629.63 277,284.29
办公设备 25,912,248.42 23,451,870.54 839,342.72 1,621,035.16
其他设备 438,274.61 297,195.18 1,081.43 139,998.00
小 计 1,283,071,921.78 640,394,954.30 431,837,586.11 210,839,381.37
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
江苏恒隆公司门卫、配电
室、锅炉房、车间厂房、滨 11,077,616.20 产权证书正在办理过程中
湖花园部分员工宿舍
金囤农化公司车间厂房、氯
气库、固废房仓库、辅房
宁夏亚东部分厂区内建筑 7,511,945.56 暂无法办理
赛科甲类库 905,025.22 尚未办理
小 计 21,542,265.40
(4) 固定资产减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
经测试未发生减值的 经测试发生减值的
本期计提减值
项 目 本期计提减值前 本期计提减值前
可收回金额 可收回金额 金额
的账面价值 的账面价值
江苏亚邦华
尔染料有限
公司闲置单
项资产合计
江苏恒隆作
物保护有限
公司、连云港
市金囤农化 103,844,314.08 162,366,563.00 52,885,503.35 36,599,750.00 16,285,753.35
有限公司、江
苏道博化工
有限公司单
第 51 页 共 107 页
经测试未发生减值的 经测试发生减值的
本期计提减值
项 目 本期计提减值前 本期计提减值前
可收回金额 可收回金额 金额
的账面价值 的账面价值
项资产合计
连云港市赛
科废料处置
有限公司资
产组
宁夏亚东化
工有限公司 38,346,937.12 48,882,630.00
资产组
小 计 196,647,658.23 287,869,472.00 55,506,128.84 38,584,424.00 16,921,704.84
（续上表）
项目 公允价值和处置费用的确定方式 关键参数及其确定依据
公允价值：以相关资产的特点和当
①建筑物的市场价：以近期建造同类建筑物造价为基础，
前情况下可合理取得的最佳信息
采用类比法进行修正后确定。
为基础，通过资产市场价格进行调
江苏亚邦华尔 ②设备的市场价：先根据评估基准日对同类设备市场价
整修正确定公允价值。
染料有限公司 格的分析综合确定现行购置价，再根据设备在现场的可
处置费用：包括与资产处置有关的
闲置单项资产 投产状态及本次评估的处置假设调整安装调试等因素
法律费用、相关税费以及为使资产
合计 后，综合确定待估设备的市场价。
达到可销售状态所发生的直接费
③修正系数：修正系数包括交易方式、交易情况、使用
用等，根据评估对象实际情况和设
状况、新旧程度、外部环境等因素的修正系数。
定处置方案分析确定。
建筑物类：
①建筑物的市场价：以近期建造同类建筑物造价为基础，
采用类比法进行修正后确定。
②修正系数：修正系数包括交易方式、交易情况、使用
公允价值：以相关资产的特点和当
江苏恒隆作物 状况、新旧程度、外部环境等因素的修正系数。
前情况下可合理取得的最佳信息
保护有限公 设备类：
为基础，通过资产市场价格进行调
司、连云港市 ①预计做废旧物资处置的设备：根据设备拆除后能获取
整修正确定公允价值。
金囤农化有限 的废旧物资重量及评估基准日相应材质的废旧物资回收
处置费用：包括与资产处置有关的
公司、江苏道 价格确定。
法律费用、相关税费以及为使资产
博化工有限公 ②可做二手处置的设备：对可以查询到二手交易信息的
达到可销售状态所发生的直接费
司单项资产合 设备，以评估基准日二手交易价格确定其市场价值；对
用等，根据评估对象实际情况和设
计 难以获取交易信息的设备，考虑该类设备市场需求依然
定处置方案分析确定。
存在，从变现价值最大化的角度，可以通过成本法的途
径计算设备的市场价值。
③修正系数包括交易方式、交易情况、使用状况、新旧
程度、外部环境等因素的修正系数。
连云港市赛科 公允价值：以相关资产的特点和当 建筑物类：
废料处置有限 前情况下可合理取得的最佳信息 ①建筑物的市场价：以近期建造同类建筑物造价为基础，
公司资产组 为基础，通过资产市场价格进行调 采用类比法进行修正后确定。
第 52 页 共 107 页
项目 公允价值和处置费用的确定方式 关键参数及其确定依据
整修正确定公允价值。 ②修正系数：修正系数包括交易方式、交易情况、使用
处置费用：包括与资产处置有关的 状况、新旧程度、外部环境等因素的修正系数。
法律费用以及为使资产达到可销 设备类：
售状态所发生的直接费用等。 ①预计做废旧物资处置的设备：根据设备拆除后能获取
的废旧物资重量及评估基准日相应材质的废旧物资回收
价格确定。
②设备的市场价：先根据评估基准日对同类设备市场价
格的分析综合确定现行购置价，再根据设备在现场的可
投产状态及本次评估的处置假设调整安装调试等因素
后，综合确定待估设备的市场价。对部分使用时间较长
的电子设备，采用市场二手回收价确定其市场价。
③修正系数包括交易方式、交易情况、使用状况、新旧
程度、外部环境等因素的修正系数。
建筑物类：
①重置成本：一般由建安工程费用、前期及其它费用、
建筑规费、资金成本(包括应计利息和开发利润)组成，
结合评估对象具体情况的不同略有取舍。
②综合成新率：综合成新率=实体成新率×(1-经济性贬
宁夏亚东化工 值率)。
有限公司资产 公允价值：选用重置成本法。 设备类：
组 ①重置成本：重置成本是指资产的现行再取得成本，由
设备现行购置价、运杂费、安装调试费、基础费用、前
期及其它费用(企业在建造阶段会发生如设计、招投标、
监理、环评等之类的前期费用)、资金成本等若干项组成。
②成新率：根据委估设备特点、使用情况、重要性等因
素，确定设备成新率
小 计
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
亚邦甘肃能源公司
年产 40 万吨硫磺制 100,293,519.92 36,630,369.92 63,663,150.00 84,452,750.74 13,188,290.39 71,264,460.35
酸项目
道博公司仓库六、七
及其周边附属工程
零星工程 2,256,789.44 2,256,789.44 1,676,369.71 562,013.79 1,114,355.92
合 计 102,550,309.36 36,630,369.92 65,919,939.44 90,129,120.45 14,475,172.18 75,653,948.27
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(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
预算数
工程名称 期初数 本期增加 固定 其他减少 期末数
(万元)
资产
亚邦甘肃能源公
司年产 40 万吨 26,900.00 84,452,750.74 17,020,585.69 1,179,816.51 100,293,519.92
硫磺制酸项目
小 计 84,452,750.74 17,020,585.69 1,179,816.51 100,293,519.92
（续上表）
利息资本 本期利息
工程累计投入占 工程进度 本期利息资本 资金
工程名称 化累计金 资本化金
预算比例（%） （%） 化率（%） 来源
额 额
亚邦甘肃能源公司年产
小 计
(3) 在建工程减值准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 处置 期末数
其
计提 或报 其他
他
废
亚邦甘肃能源公司年产
道博公司仓库六、七及
其周边附属工程
零星工程 562,013.79 562,013.79
小 计 14,475,172.18 23,442,079.53 1,286,881.79 36,630,369.92
（4）在建工程减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
本期计提减值前
项 目 可收回金额 本期计提减值金额
的账面价值
亚邦甘肃能源公司年产 40 万吨硫磺制酸项目 87,105,229.53 63,663,150.00 23,442,079.53
小 计 87,105,229.53 63,663,150.00 23,442,079.53
（续上表）
项 目 公允价值和处置费用的确定方式 关键参数及其确定依据
亚邦甘肃能源公司 公允价值：以相关资产的特点和当前情况下 ①市场价值，市场价值＝建筑安装工程费
年产 40 万吨硫磺制 可合理取得的最佳信息为基础，通过资产市 ＋前期及其他费用＋资金成本
酸项目 场价格进行调整修正确定 ②修正系数，包括交易方式、交易情况、
第 54 页 共 107 页
项 目 公允价值和处置费用的确定方式 关键参数及其确定依据
处置费用：包括与资产处置有关的法律费 使用状况、新旧程度、外部环境等因素
用、相关税费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用等。
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 8,898,376.12 8,898,376.12
本期增加金额
本期减少金额 6,975,451.74 6,975,451.74
处置 6,975,451.74 6,975,451.74
期末数 1,922,924.38 1,922,924.38
累计折旧
期初数 6,061,092.55 6,061,092.55
本期增加金额 2,036,065.15 2,036,065.15
计提 2,036,065.15 2,036,065.15
本期减少金额 6,975,451.74 6,975,451.74
处置 6,975,451.74 6,975,451.74
期末数 1,121,705.96 1,121,705.96
账面价值
期末账面价值 801,218.42 801,218.42
期初账面价值 2,837,283.57 2,837,283.57
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 134,622,827.58 12,387,352.58 71,116,800.00 218,126,980.16
本期增加金额
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项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
本期减少金额
期末数 134,622,827.58 12,387,352.58 71,116,800.00 218,126,980.16
累计摊销
期初数 30,724,776.89 8,318,860.46 52,987,264.76 92,030,902.11
本期增加金额 1,990,734.74 808,578.70 10,833.30 2,810,146.74
计提 1,990,734.74 808,578.70 10,833.30 2,810,146.74
本期减少金额
期末数 32,715,511.63 9,127,439.16 52,998,098.06 94,841,048.85
减值准备
期初数 6,498,896.24 20,806.33 18,097,868.30 24,617,570.87
本期增加金额 310,729.13 310,729.13
计提 310,729.13 310,729.13
本期减少金额
期末数 6,498,896.24 331,535.46 18,097,868.30 24,928,300.00
账面价值
期末账面价值 95,408,419.71 2,928,377.96 20,833.64 98,357,631.31
期初账面价值 97,399,154.45 4,047,685.79 31,666.94 101,478,507.18
(2) 无形资产减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
本期计提减值金
项 目 账面价值 可收回金额
额
江苏恒隆作物保护有限公司、连云港市
金囤农化有限公司、江苏道博化工有限
公司、连云港市赛科废料处置有限公 42,454,672.53 81,163,490.00
司、宁夏亚东化工有限公司、甘肃亚邦
能源科技有限公司土地使用权
江苏恒隆作物保护有限公司、连云港市
金囤农化有限公司、江苏道博化工有限 310,729.13 310,729.13
公司软件
小 计 42,765,401.66 81,163,490.00 310,729.13
（续上表）
第 56 页 共 107 页
公允价值和
项 目 处置费用的 关键参数及其确定依据
确定方式
江苏恒隆作物保护
有限公司、连云港市
市场法在求取一宗待评估土地的价格时，根据替代原则，
金囤农化有限公司、
将待估土地与在较近时期内已经发生交易的类似土地交
江苏道博化工有限
易实例进行对照比较，并依据后者已知的价格，参照该
公司、连云港市赛科
市场法 土地的交易情况、期日、区域、个别因素、使用年期等
废料处置有限公司、
差别，修正得出待估土地的评估基准日地价的方法。
宁夏亚东化工有限
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费以
公司、甘肃亚邦能源
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
科技有限公司土地
使用权
江苏恒隆作物保护
有限公司、连云港市
金囤农化有限公司、 市场法 相关软件已无使用和出售价值，全额计提减值准备
江苏道博化工有限
公司软件
小 计
(1) 明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉 账面 账面
的事项 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值
江苏道博化工
有限公司
宁夏亚东化工
有限公司
江苏佳麦化工
有限公司
合 计 360,466,825.25 360,466,825.25 360,466,825.25 360,466,825.25
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称 本期减少
本期企业
或形成商誉的事 期初数 期末数
合并形成 处置 其他减少
项
江苏道博化工有
限公司
宁夏亚东化工有
限公司
第 57 页 共 107 页
被投资单位名称 本期减少
本期企业
或形成商誉的事 期初数 期末数
合并形成 处置 其他减少
项
江苏佳麦化工有
限公司
合 计 360,466,825.25 360,466,825.25
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 处置 其他
江苏道博化工有限
公司
宁夏亚东化工有限
公司
江苏佳麦化工有限
公司
合 计 360,466,825.25 360,466,825.25
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年
资产组或资产组 资产组或资产组组
所属经营分部和依据 度商誉减值测试时所
组合名称 合的构成和依据
确定的资产组或资产
组组合一致
江苏道博化工有限公
江苏道博化工有限 固定资产、无形资
司包含商誉的资产组
公司产品生产业务 产、其他非流动资产 是
为其化工产品生产与
资产组 等
销售业务资产组
宁夏亚东化工有限公
宁夏亚东化工有限 固定资产、无形资
司包含商誉的资产组
公司产品生产业务 产、其他非流动资产 是
为其农药产品生产与
资产组 等
销售业务资产组
江苏佳麦化工有限 固定资产、无形资 佳麦包含商誉的资产
公司产品生产业务 产、其他非流动资产 组为其化工产品生产 是
资产组 等 与销售业务资产组
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入资产装修费 2,133,761.63 948,338.51 1,185,423.12
合 计 2,133,761.63 948,338.51 1,185,423.12
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(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 179,115,479.88 29,750,333.54 191,129,372.02 31,863,626.17
应付职工薪酬 242,833.49 60,708.37 242,833.49 60,708.37
内部交易未实现
利润
递延收益 4,428,231.29 876,734.69 6,073,129.25 1,198,469.39
可抵扣亏损 265,945,929.94 40,004,289.53 241,804,084.36 36,366,373.48
其他权益工具投
资公允价值变动
租赁负债 714,338.92 178,584.73 3,180,670.85 615,541.44
合 计 466,256,398.74 74,823,047.17 458,584,484.07 74,141,490.40
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳 递延
暂时性差异 所得税负债 税暂时性差异 所得税负债
具一次性扣除
使用权资产 801,218.42 200,304.61 2,837,283.57 569,811.87
合 计 49,622,291.59 7,608,086.45 63,080,972.57 9,725,232.99
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 递延所得税资 抵销后 抵销后
递延所得税资产
产和负债互抵 递延所得税资产或 延所得税资产或
和负债互抵金额
金额 负债余额 负债余额
递延所得税资产 7,608,086.45 67,214,960.72 9,725,232.99 64,416,257.41
递延所得税负债 7,608,086.45 9,725,232.99
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 475,254,562.89 494,268,936.58
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项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 869,388,611.99 1,147,538,261.99
合 计 1,344,643,174.88 1,641,807,198.57
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 869,388,611.99 1,147,538,261.99
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付工程及设
备款
合 计 376,113.40 376,113.40 699,300.21 699,300.21
(1) 期末资产情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 45,028,543.82 45,028,543.82 抵押 承兑汇票保证金及利息
货币资金 418,511.66 418,511.66 冻结 司法冻结
货币资金 7,658.16 7,658.16 冻结 久悬户及其他
应收票据 151,871,287.14 151,871,287.14 已背书/已贴现 背书及贴现未终止确认
固定资产 386,018,042.37 174,501,230.81 抵押 借款抵押
固定资产 133,402,092.42 25,540,830.37 抵押 融资性售后回租
固定资产 1,542,948.62 543,360.35 查封 法院查封
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项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
无形资产 99,268,858.10 72,325,183.90 抵押 借款抵押
合 计 817,557,942.29 470,236,606.14
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
资产池保证金及银行账
货币资金 25,376,980.03 25,376,980.03 抵押、冻结
户司法冻结资金
应收票据 164,839,647.40 164,839,647.40 已背书/已贴现 背书及贴现未终止确认
一年内到期的长期借
固定资产 589,956,828.36 212,647,707.39 冻结、抵押 款、短期借款抵押、司
法冻结、售后租回
一年内到期的长期借
无形资产 81,391,685.94 56,087,160.30 冻结、抵押 款、短期借款抵押、司
法冻结
合 计 861,565,141.73 458,951,495.12
项 目 期末数 期初数
保证借款 165,000,000.00 3,750,000.00
抵押加保证借款 59,000,000.00 30,000,000.00
抵押借款 64,500,000.00 26,500,000.00
已贴现未到期信用证 10,000,000.00
已贴现未到期票据 4,590,512.14 25,635,759.38
供应链融资 67,115,209.31
短期借款利息 294,883.32 84,898.35
合 计 303,385,395.46 153,085,867.04
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 45,001,700.00
合 计 45,001,700.00
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(2) 期末无已到期未支付应付票据。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
购买商品或接受劳务应付款 158,439,875.13 163,175,576.86
购建长期资产应付款 52,737,643.12 87,980,270.16
合 计 211,177,518.25 251,155,847.02
(2) 期末无账龄 1 年以上的重要的应付账款。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 1,030,107.41 2,208,545.36
待处置危废服务费 4,230,989.66 918,584.88
合 计 5,261,097.07 3,127,130.24
(2) 期末无账龄 1 年以上的重要的合同负债。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 27,244,668.22 141,972,993.42 145,119,228.55 24,098,433.09
离职后福利—设定提存计划 10,431,942.70 10,431,942.70
辞退福利 121,694.19 945,322.60 1,067,016.79
合 计 27,366,362.41 153,350,258.72 156,618,188.04 24,098,433.09
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 26,284,545.72 121,596,604.49 124,708,793.21 23,172,357.00
职工福利费 403,462.50 7,923,764.44 7,906,330.45 420,896.49
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
社会保险费 6,277,402.79 6,277,402.79
其中：医疗保险费 4,561,524.89 4,561,524.89
工伤保险费 1,110,836.44 1,110,836.44
生育保险费 605,041.46 605,041.46
住房公积金 219,454.39 4,478,524.61 4,673,234.00 24,745.00
工会经费和职工教育经费 337,205.61 1,696,697.09 1,553,468.10 480,434.60
小 计 27,244,668.22 141,972,993.42 145,119,228.55 24,098,433.09
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 10,116,223.15 10,116,223.15
失业保险费 315,719.55 315,719.55
小 计 10,431,942.70 10,431,942.70
项 目 期末数 期初数
增值税 1,296,163.96 120,715.78
代扣代缴个人所得税 341,734.52 165,817.03
城市维护建设税 72,782.13 6,143.14
房产税 1,583,184.87 1,778,886.42
土地使用税 934,499.42 938,103.80
印花税 127,731.43 251,232.80
教育费附加 71,233.85 6,143.13
其他 324.00 3,577.14
合 计 4,427,654.18 3,270,619.24
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
保证金及押金 1,855,452.09 2,126,434.00
预提其他各项费用 8,225,588.83 9,009,353.92
环保专项费用 3,716,242.02 3,978,448.69
应付其他单位往来款 30,967,093.13 92,326,015.00
应付股权转让款 37,632,000.71 37,632,000.71
其他 1,872,904.37 12,957,767.98
合 计 84,269,281.15 158,030,020.30
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
应付收购恒隆作物股权转让款 37,632,000.71 依收购协议暂扣款
暂收污水处理款 8,000,000.00 尚未结算
小 计 45,632,000.71
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 714,338.92 670,069.27
一年内到期的长期应付款 26,627,153.92 22,136,599.78
合 计 27,341,492.84 22,806,669.05
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 155,916.88 306,540.72
未终止确认的银行承兑汇票 147,280,775.00 139,130,111.29
合 计 147,436,691.88 139,436,652.01
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 740,373.83 3,327,898.74
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项 目 期末数 期初数
减：未确认融资费用 26,034.91 147,227.89
减：一年内到期的租赁负债 714,338.92 670,069.27
合 计 2,510,601.58
项 目 期末数 期初数
应付售后租回款 31,553,444.99 47,919,789.11
合 计 31,553,444.99 47,919,789.11
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 7,273,129.25 1,794,897.96 5,478,231.29 与资产相关的政府补助
合 计 7,273,129.25 1,794,897.96 5,478,231.29
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 公积 期末数
发行 小
送股 金转 其他
新股 计
股
股份总数 570,170,000 570,170,000
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 375,338,409.68 375,338,409.68
其他资本公积 97,920,000.00 97,920,000.00
合 计 473,258,409.68 473,258,409.68
项目 期初数 本期发生额 期末数
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其他综合收益的税后净额 减：前期
计入其
减：前期 他综合
本期 税后 收益当
计入其 税后
所得 减：所 归属 期转入
他综合 归属
税前 得税 于少留存收
收益当 于母
发生 费用 数股 益（税后
期转入 公司
额 东 归属于
损益
母公司）
不能重分类进损益的
-11,250,000.00 -11,250,000.00
其他综合收益
其中：其他权益工具投
资公允价值变 -11,250,000.00 -11,250,000.00
动
其他综合收益合计 -11,250,000.00 -11,250,000.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 3,810,557.23 7,579,557.74 7,794,512.90 3,595,602.07
合 计 3,810,557.23 7,579,557.74 7,794,512.90 3,595,602.07
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 243,370,891.96 243,370,891.96
合 计 243,370,891.96 243,370,891.96
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -532,525,525.06 -267,740,550.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -532,525,525.06 -267,740,550.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -55,578,234.54 -264,784,974.63
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -588,103,759.60 -532,525,525.06
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(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 745,768,970.18 663,023,172.20 696,252,288.47 636,582,367.90
其他业务收入 16,360,841.73 14,801,754.39 4,968,015.83 2,380,869.57
合 计 762,129,811.91 677,824,926.59 701,220,304.30 638,963,237.47
其中：与客户之
间的合同产生的 760,852,566.49 677,166,794.86 700,895,040.00 638,788,165.23
收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
染料及中间体 718,515,029.91 630,231,681.16 654,585,587.84 592,377,193.54
农药 3,535,649.68 7,696,742.47 6,785,900.90
其他 42,337,536.58 43,399,464.02 38,612,709.69 39,625,070.79
小 计 760,852,566.49 677,166,794.86 700,895,040.00 638,788,165.23
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 686,983,118.92 616,370,803.56 610,816,080.61 560,307,378.53
境外 73,869,447.57 60,795,991.30 90,078,959.39 78,480,786.70
小 计 760,852,566.49 677,166,794.86 700,895,040.00 638,788,165.23
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 760,852,566.49 700,895,040.00
小 计 760,852,566.49 700,895,040.00
(3) 履约义务的相关信息
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是否为 公司承担的预 公司提供的质
履行履约义 重要的支付条 公司承诺的转
项目 主要责 期将退还给客 量保证类型及
务的时间 款 让商品的性质
任人 户的款项 相关义务
付款期限一般
染料及相关产 保证类质量保
销售商品 商品交付时 为产品交付后 是 无
品 证
废弃物处置服
提供服务 服务提供时 - 是 无 无
务、加工服务
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 698,698.39 1,164,696.94
教育费附加 620,420.64 1,166,577.78
印花税 699,679.57 960,420.17
房产税 7,112,248.67 7,423,786.53
土地使用税 4,261,982.26 4,541,180.46
环保税 70,304.38 83,880.85
其他 818.70 17,681.72
合 计 13,464,152.61 15,358,224.45
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 10,722,571.40 12,586,336.01
行政办公费用 737,714.94 911,947.02
广告宣传费用 666,435.73 2,115,229.20
业务招待费 853,861.32 1,321,976.64
其他费用 211,860.88 168,738.38
合 计 13,192,444.27 17,104,227.25
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 38,859,605.59 45,707,141.30
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项 目 本期数 上年同期数
行政办公费用 7,650,837.38 13,365,524.01
环保专项费用 933,632.29 4,946,716.20
业务招待费 963,037.25 2,828,248.12
折旧及摊销 11,296,828.27 12,167,412.39
财产保险费 1,640,741.00 2,193,896.81
中介服务费 1,752,916.41 6,253,815.59
安保费用 10,562,098.77 9,267,349.27
其他费用 372,239.05 8,436,984.53
合 计 74,031,936.01 105,167,088.22
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 14,281,880.79 11,016,987.20
折旧及摊销 921,742.74 1,144,037.12
物料消耗 7,317,033.34 10,883,679.09
其他 775,424.91 950,062.70
合 计 23,296,081.78 23,994,766.11
项 目 本期数 上年同期数
利息费用 12,880,265.22 11,461,945.68
利息收入 -410,450.95 -1,044,068.84
汇兑损失 -60,428.70 -1,095,323.52
金融机构手续费 215,867.15 394,298.99
其他 1,607,547.18 476,017.01
合 计 14,232,799.90 10,192,869.32
第 69 页 共 107 页
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 1,794,897.96 1,779,421.77
与收益相关的政府补助 1,538,786.68 1,078,058.00 1,538,786.68
增值税加计抵减 5,287,754.73 1,408,764.52
代扣个人所得税手续费返还 56,516.10 48,305.78
债务重组收益 3,509,952.07
合 计 8,677,955.47 7,824,502.14 1,538,786.68
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 25,553,413.18 4,060,405.58
债务重组收益 6,257,475.15 5,998,172.52
交易性金融资产在持有期间的投资收益 18,796.38
应收款项融资贴现损失 -254,270.42
合 计 31,575,414.29 10,058,578.10
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 390,227.20 4,335,895.66
财务担保合同信用减值损失 -10,192,520.83
合 计 390,227.20 -5,856,625.17
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -5,822,737.83 -18,773,460.53
固定资产减值损失 -16,942,805.64 -55,214,684.38
在建工程减值损失 -23,442,079.53 -2,515,353.92
无形资产减值损失 -310,729.13
合 计 -46,518,352.13 -76,503,498.83
第 70 页 共 107 页
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 11,567.73 -260,536.64 11,567.73
无形资产处置收益 331,450.00
使用权资产处置收益 -812,362.55
在建工程处置收益 -304,194.96 622,411.07 -304,194.96
合 计 -292,627.23 -119,038.12 -292,627.23
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
罚款收入 18,900.00 4,200.00 18,900.00
保险赔偿 145,000.00 197,247.27 145,000.00
无需支付的应付款项 510,748.63 1,405,957.88 510,748.63
其他 300,985.45 230,463.08 300,985.45
合 计 975,634.08 1,837,868.23 975,634.08
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
非流动资产报废损失 682,507.17 2,265,347.49 682,507.17
捐赠支出 105,000.00 105,000.00
各项罚款、赔偿款、违约金及滞
纳金支出
其他 43,652.04 327,819.76 43,652.04
合 计 2,361,463.92 4,939,312.07 2,361,463.92
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
第 71 页 共 107 页
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 73,634.50 1,084,283.23
递延所得税费用 -2,798,703.31 54,072,298.70
合 计 -2,725,068.81 55,156,581.93
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -61,465,741.49 -177,257,634.24
按母公司适用税率计算的所得税费用 -15,366,435.37 -44,314,408.56
子公司适用不同税率的影响 397,293.85 6,426,795.48
调整以前期间所得税的影响 73,634.50 1,084,283.23
非应税收入的影响 -3,982,817.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 369,404.51 1,519,765.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-3,886,974.44 -881,683.45
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
前期已确认本期未确认递延所得税资产的影
响
报废使用权资产的影响 32,302.76
研发费加计扣除的影响 -2,754,425.27 -2,502,075.25
所得税费用 -2,725,068.81 55,156,581.93
(三) 合并现金流量表项目注释
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
项 目 本期数 上年同期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 71,814,949.00 184,802,450.00
其中：连云港市亚染住房租赁有限公司 71,814,949.00
安徽亚邦化工有限公司、常州市临江化工有
限公司、江苏亚邦实业投资有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 78,638.55 55,265,558.66
其中：连云港市亚染住房租赁有限公司 78,638.55
第 72 页 共 107 页
项 目 本期数 上年同期数
安徽亚邦化工有限公司 30,019,809.31
常州市临江化工有限公司 25,049,166.37
江苏亚邦实业投资有限公司 196,582.98
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金
等价物
其中：连云港泽灌供热有限公司 114,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 71,736,310.45 243,536,891.34
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的补贴收入 1,538,786.68 3,835,128.30
收到的利息收入 383,981.96 1,044,068.84
收到的保证金及押金 1,137,549.00 5,269,000.00
收到的各项往来款 140,672,134.83 212,123,734.11
收到的其他款项 873,036.98 4,530,838.99
合 计 144,605,489.45 226,802,770.24
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的各项保证金及押金 2,198,241.91 1,415,992.03
支付的银行各项费用 215,980.15 511,212.87
支付的各项往来款 140,000,000.00 453,962,456.92
支付的营业外支出 1,161,321.65 769,280.45
支付的各项费用 27,105,541.25 42,659,296.86
支付的其他 547,847.16 3,918.26
合 计 171,228,932.12 499,322,157.39
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的搬迁补偿款 44,074,194.88
第 73 页 共 107 页
项 目 本期数 上年同期数
收到的处置子公司意向金 1,000,000.00
收到的土地款预付款退回 5,000,000.00
合 计 6,000,000.00 44,074,194.88
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的担保代偿款 10,507,470.84 76,125,000.00
合 计 10,507,470.84 76,125,000.00
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的票据贴现款项 21,223,684.72 23,007,132.59
收到的非金融机构借款 163,550,000.00
收到的供应链融资款项 148,571,523.15
收到的售后租回款项 10,000,000.00 70,000,000.00
合 计 179,795,207.87 256,557,132.59
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的非金融机构还款 80,000,000.00 83,550,000.00
支付的供应链融资款项 127,670,628.16
支付的票据到期承兑及信用证议付 18,000,000.00
支付的租赁负债款 785,196.46 2,279,824.89
支付的担保费 1,550,000.00
支付的售后租回保证金及手续费 1,100,000.00
支付的售后租回款项 25,575,710.16
支付的其他 176,458.32
合 计 236,857,993.10 103,829,824.89
补充资料 本期数 上年同期数
第 74 页 共 107 页
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -58,740,672.68 -232,414,216.17
加：资产减值准备 46,518,352.13 76,503,498.83
信用减值准备 -390,227.20 5,856,625.17
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资
产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,810,146.74 2,838,149.96
长期待摊费用摊销 948,338.51 236,502.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 682,507.17 2,265,347.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,301,020.24 11,461,945.68
投资损失（收益以“－”号填列） -31,575,414.29 -10,058,578.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-2,798,703.31 59,446,314.59
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-5,374,015.89
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -90,662,010.56 34,919,099.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-91,961,628.36 16,790,556.88
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
填列）
其他 -704,540.95 4,120,018.67
经营活动产生的现金流量净额 -130,927,660.14 -322,749,254.72
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产 1,922,924.38
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 28,217,155.84 6,099,573.17
减：现金的期初余额 6,099,573.17 68,666,045.42
第 75 页 共 107 页
补充资料 本期数 上年同期数
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,117,582.67 -62,566,472.25
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 204,656.94 239,207.42
可随时用于支付的银行存款 28,011,684.05 5,859,551.49
可随时用于支付的其他货币资金 814.85 814.26
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 公司无持有使用范围受限的现金和现金等价物。
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
资金池保证金、承兑汇
票保证金、信用证保证 45,028,543.82 25,074,971.09 保证金
金
司法冻结及其他 426,169.82 302,008.94 冻结
小 计 45,454,713.64 25,376,980.03
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 153,085,867.04 355,703,184.72 8,340,952.11 171,069,084.65 42,675,523.76 303,385,395.46
其他应付款 81,280,000.00 148,571,523.15 2,186,965.67 211,137,593.82 20,900,895.00
第 76 页 共 107 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债（含一
年内到期的租赁 3,180,670.85 121,193.01 720,363.73 1,867,161.21 714,338.92
负债）
长期应付款（含
一年内到期的租 70,056,388.89 10,000,000.00 3,699,920.18 25,575,710.16 58,180,598.91
赁负债）
小 计 307,602,926.78 514,274,707.87 14,349,030.97 408,502,752.36 44,542,684.97 383,181,228.29
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数
背书转让的商业汇票金额 507,024,671.91
其中：支付货款 466,679,504.23
支付费用款 7,376,693.42
支付固定资产等长期资产购置款 32,968,474.26
(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 7,385,855.93
其中：美元 1,050,798.99 7.0288 7,385,855.93
应收账款 8,431,134.14
其中：美元 1,199,512.60 7.0288 8,431,134.14
(1) 公司作为承租人
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第 77 页 共 107 页
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 131,170.12 771,775.66
合 计 131,170.12 771,775.66
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 50,294.49 121,193.01
与租赁相关的总现金流出 916,366.58 3,051,600.55
售后租回交易是否满足销售及其判断依据
售后租回交易不满足销售的条件。公司签订的售后租回合同中约定了①租赁物不发生实际
的占有转移，一直由承租人占有；②租赁期满后，承租人仅需支付 100 元的名义价格即可重新
获得所有权；③未经承租人同意，出租人不得对租赁物进行任何处置。
(2) 公司作为出租人
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 1,277,245.42 325,264.31
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相
关收入
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 14,281,880.79 11,016,987.20
折旧及摊销 921,742.74 1,144,037.12
物料消耗 7,317,033.34 10,883,679.09
其他 775,424.91 950,062.70
合 计 23,296,081.78 23,994,766.11
其中：费用化研发支出 23,296,081.78 23,994,766.11
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
第 78 页 共 107 页
主要经营地及 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 取得方式
注册地 质 直接 间接
江苏亚邦进出口有限公 同一控制下企业
司 合并
连云港市赛科废料处置 5500 万人民
江苏连云港 服务业 100.00 出资设立
有限公司 币
江苏亚邦华尔染料有限 40000 万人民
江苏连云港 制造业 100.00 出资设立
公司 币
江苏道博化工有限公司 江苏连云港 制造业 100.00
币 业合并
江苏佳麦化工有限公司 江苏连云港 制造业 51.00
币 业合并
江苏恒隆作物保护有限 22000 万人民 同一控制下企业
江苏连云港 制造业 70.60
公司 币 合并
连云港市金囤农化有限 12000 万人民 同一控制下企业
江苏连云港 制造业 100.00
公司 币 合并
宁夏亚东化工有限公司 宁夏中卫 制造业 100.00
币 业合并
连云港亚邦制酸有限公 10900 万人民
江苏连云港 制造业 51.00 出资设立
司 币
甘肃亚邦能源科技有限 10000 万人民
甘肃玉门 制造业 100.00 出资设立
公司 币
常州市亚邦新能源有限 5000 万人民
江苏常州 服务业 100.00 出资设立
公司 币
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
股权处 丧失控
子公司 股权处置 股权处 丧失控制权时 对应的合并财务报表
置比例 制权的
名称 价款 置方式 点的确定依据 层面享有该子公司净
（%） 时点
资产份额的差额
连云港
市亚染
股权转 控制权 完成股权交接
住房租 71,689,915.21 100.00 25,553,413.18
让 转移 手续
赁有限
公司
（续上表）
第 79 页 共 107 页
与原子公司股权投
丧失控制 丧失控制 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日
资相关的其他综合
子公司 权之日剩 权之日剩 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价
收益、其他所有者权
名称 余股权的 余股权的 余股权的 股权产生的利 值的确定方法及
益变动转入投资损
比例 账面价值 公允价值 得或损失 主要假设
益的金额
连云港市
亚染住房
租赁有限
公司
(三) 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
连云港亚邦制酸
有限公司
江苏恒隆作物保
护有限公司
江苏佳麦化工有
限公司
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
连云港亚邦制
酸有限公司
江苏恒隆作物
保护有限公司
江苏佳麦化工
有限公司
（续上表）
期初数
子公司
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
连云港亚邦制
酸有限公司
江苏恒隆作物
保护有限公司
江苏佳麦化工
有限公司
(2) 损益和现金流量情况
第 80 页 共 107 页
本期数
子公司
名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
连云港亚邦制
-27,609,262.04 -27,609,262.04 -1,631,234.62
酸有限公司
江苏恒隆作物
保护有限公司
江苏佳麦化工
有限公司
（续上表）
上年同期数
子公司
名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
连云港亚邦制
-1,522,645.97 -1,522,645.97 -7,525,165.80
酸有限公司
江苏恒隆作物
保护有限公司
江苏佳麦化工
有限公司
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 1,538,786.68
其中：计入其他收益 1,538,786.68
合 计 1,538,786.68
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 7,273,129.25 1,794,897.96
小 计 7,273,129.25 1,794,897.96
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 5,478,231.29 与资产相关
小 计 5,478,231.29
第 81 页 共 107 页
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 3,333,684.64 2,857,479.77
合 计 3,333,684.64 2,857,479.77
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预
计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、
定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与
已发生信用减值的定义一致：
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都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史
统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
五(一)5 及五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取
了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与
经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临
重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 25.17%（2024 年 12 月 31 日：25.86%）源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期
融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从
多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
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期末数
项 目 3年
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
以上
银行借款 303,385,395.46 307,740,495.46 307,740,495.46
应付票据 45,001,700.00 45,001,700.00 45,001,700.00
应付账款 211,177,518.25 211,177,518.25 211,177,518.25
其他应付款 84,269,281.15 84,269,281.15 84,269,281.15
一年内到期
的非流动负 27,341,492.84 29,947,083.41 29,947,083.41
债
其他流动负
债
长期应付款 31,553,444.99 32,837,709.08 32,837,709.08
小 计 850,009,607.69 858,254,562.35 825,416,853.27 32,837,709.08
（续上表）
上年年末数
项 目 3年
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
以上
银行借款 153,085,867.04 154,512,949.56 154,512,949.56
应付账款 251,155,847.02 251,155,847.02 251,155,847.02
其他应付款 158,030,020.30 158,030,020.30 158,030,020.30
一年内到期
的非流动负 22,806,669.05 26,296,073.89 26,296,073.89
债
其他流动负
债
租赁负债 2,510,601.58 2,607,535.04 2,607,535.04
长期应付款 47,919,789.11 51,151,420.40 51,151,420.40
小 计 774,638,905.39 782,883,957.50 729,125,002.06 53,758,955.44
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
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固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司
面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并
通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(五) 金融资产转移
已转移金融资 已转移金融资产 终止确认情
转移方式 终止确认情况的判断依据
产性质 金额 况
保留了其几乎所有的风险
票据贴现 应收票据 4,590,512.14 未终止确认
和报酬
已经转移了其几乎所有的
票据贴现 应收款项融资 3,961,445.00 终止确认
风险和报酬
保留了其几乎所有的风险
票据背书 应收票据 147,280,775.00 未终止确认
和报酬
已经转移了其几乎所有的
票据背书 应收款项融资 130,167,408.00 终止确认
风险和报酬
小 计 286,000,140.14
金融资产转移 终止确认的金融
项 目 与终止确认相关的利得或损失
方式 资产金额
应收款项融资 背书 130,167,408.00
应收款项融资 贴现 3,961,445.00 -26,662.79
小 计 134,128,853.00 -26,662.79
继续涉入形成的
项 目 资产转移方式 继续涉入形成的负债金额
资产金额
应收票据 背书 147,280,775.00 147,280,775.00
应收票据 贴现 4,590,512.14 4,590,512.14
小 计 151,871,287.14 151,871,287.14
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十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公
第三层次公允
允 允 合计
价值计量
价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
流动金融资产
分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资 5,000,000.00 5,000,000.00
产
银行理财产品 5,000,000.00 5,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总
额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司按照产品
说明书、理财产品净值等资料计算确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较
小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
江苏国经控股集团 股权投资、 人民币
江苏省常州市 29.64 29.64
有限公司 实业投资 100,000 万
(2) 本公司最终控制方是常州市武进区国有(集体)资产管理办公室。
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
常州市武进高新技术融资担保有限公司 母公司的控股子公司
常州市牛塘污水处理有限公司 原实控人许小初控制的公司
江苏亚邦爱普森药业有限公司 母公司的控股子公司
常州亚邦制药有限公司 母公司的控股子公司
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
常州市牛塘污水处理 水电气等其他公用事
有限公司 业费用（购买）
常州市武进高新技术
担保费 1,457,547.18 143,333.00
融资担保有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
江苏亚邦爱普森药业
固废处理 25,245.29
有限公司
常州亚邦制药有限公
固废处理 1,655,297.34
司
本公司及子公司作为被担保方
单位：万元
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
常州市武进高新技术融资担保有限公 3,000.00 2025-4-23 2026-4-22 否
司 3,000.00 2025-6-11 2026-6-10 否
项目 本期数 上年同期数
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项目 本期数 上年同期数
关键管理人员 4,689,178.31 3,268,663.40
常州市武进高新技术融资担保有限公司报告期累计为本公司提供资金往来 14,000.00 万
元，截至 2025 年 12 月 31 日已结清。
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
常州市合成材料厂有限公司 1,240.90 1,240.90
江苏协盛建设工程有限公司 0.95
小 计 1,240.90 1,241.85
合同负债
常州亚邦制药有限公司 206,296.03
小 计 206,296.03
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售化工染料产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评
估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
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根据江苏恒隆作物保护有限公司（以下简称“恒隆作物”）原全体股东于 2018 年 1 月 19
日与公司签订的《江苏亚邦染料股份有限公司支付现金购买资产暨关联交易的盈利预测补偿协
议书》（以下简称“原购买协议”），转让方向本公司承诺，本次股权转让完成后，恒隆作物
为 9,000 万元、12,300 万元及 14,100 万元，累计不低于 35,400 万元。
由于江苏省对沿海化工园区环保集中整治意见的要求，恒隆作物所在园区政府对各企业生
产所涉及的安全、环保标准提出了更高的要求，灌南县人民政府于 2018 年 4 月 28 日向恒隆作
物致送告知书，要求灌南化工园区内所有企业停产及自查自纠。恒隆作物按照江苏省、连云港
市的要求已经进行了停产及环保自查自纠，因恒隆作物业绩承诺的履行的客观情况在《原购买
协议》签订后发生了重大变化，且双方于签约时均无法预见，继续按照《原购买协议》约定的
业绩承诺期限履行不能实现合同目的。故公司与恒隆作物原股东协商签订了《江苏亚邦染料股
份有限公司支付现金购买江苏恒隆作物保护有限公司股权的协议书之补充协议》
（以下简称“补
充协议”）并于 2019 年 4 月 26 日经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过。补充协议约
定调整业绩承诺期限，即将业绩承诺期限由《原购买协议》约定的 2018 年度、2019 年度、2020
年度调整为恒隆作物复产之日的次月开始的 36 个月，并对应修改《原购买协议》相应条款和
条件。转让方不再对恒隆公司复产之前的公司经营进行业绩承诺及补偿亏损；恒隆作物三个业
绩承诺期间的经审计的税后净利润分别不低于：12,300 万元、14,100 万元、14,900 万元。如
复产日晚于 2019 年 12 月 31 日，转让方承诺：恒隆作物三个业绩承诺期间的经审计的税后净
利润分别不低于：14,100 万元、14,900 万元、15,500 万元。
函》，建议转让方将尚未收到的股权转让款 135,552,000.71 元作为业绩补偿款提前支付给公
司，待恒隆作物恢复生产后再继续根据协议履行业绩补偿义务，多退少补。2024 年 5 月 9 日，
恒隆作物原股东中亚邦投资控股集团有限公司向公司出具了《关于亚邦股份尚未支付 15%股权
转让款用于提前支付业绩补偿确认函》，同意公司提出的将尚未支付的 15%股权转让款作为业
绩补偿款提前支付给公司。截至报告日，恒隆作物原股东中其余小股东尚未同意该方案。
截至报告日，恒隆作物及其子公司连云港市金囤农化有限公司尚未启动复产验收审批流程。
公司控股股东国经集团将积极组织协调业绩承诺相关方，协商沟通后续业绩承诺方案履行方式，
审慎决策，以保障上市公司及广大中小投资者利益。
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公司子公司江苏道博化工有限公司、江苏恒隆作物保护有限公司以及连云港市金囤农化有
限公司、宁夏亚东化工有限公司长期处于停产状态，公司对其长期资产按公允价值减去处置费
用后的净额确定可变现净值，并相应计提了减值准备。
根据公司 2021 年 12 月 21 日召开的第六届董事会第八次会议审议通过的《关于为参股
公司江苏仁欣环保科技有限公司融资租赁提供担保的议案》，公司为仁欣环保 7,700 万元的融
资租赁提供了连带责任担保。仁欣环保于 2021 年 12 月 21 日与公司签订了反担保协议，为公
司的上述担保提供反担保，反担保债权最高额为 7,700 万元。
付《融资租赁合同》中 2024 年 3 月 15 日到期的第 9 期租金，要求公司作为该笔融资租赁
业务的担保人代偿上述本息。
苏 1191 民初 1258 号，判定被告江苏亚邦染料股份有限公司、江苏仁欣化工股份有限公司、
蔡家胜对被告江苏仁欣环保科技有限公司拖欠原告江苏瀚瑞金港融资租赁有限公司的租赁本
金 和 逾 期 利 息承 担 连 带 清 偿 责 任 。 根 据 上 述 判 决 ， 公 司 于 2024 年 12 月 代 偿 租 赁 本 金
入 2023 年度及 2024 年度信用减值损失。
公司于 2025
年 12 月 31 日向江苏仁欣环保科技有限公司管理人申报了原始债权 86,632,470.84 元及孳息债
权 1,208,245.46 元。
公司于 2026 年 2 月 18 日收到《江苏省常州市武进区人民法院民事判决书》（2025）苏
“公司对仁欣环保享有破产债权金额为 87,833,256.28
元，公司有权在 86,632,470.84 元限额内对仁欣环保签订的《融资租赁合同》中的资产在折价、
拍卖、变卖所得价款中优先受偿。蔡家胜对仁欣环保的债务对公司承担连带清偿责任，倪修兵、
高祖安对仁欣环保的债务对公司承担连带保证责任。”
截至财务报告日，仁欣环保的第一次债权人会议尚未召开，破产管理人尚未提供仁欣环保
的资产状况、负债总额及清偿顺序预测，公司无法预测作为担保债权人能从仁欣环保破产财产
中获得的清偿比例。
十五、母公司财务报表主要项目注释
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(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 92,697,175.59 5,560,604.11
减：坏账准备 4,636,428.18 8,124.82
账面价值合计 88,060,747.41 5,552,479.29
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 92,697,175.59 100.00 4,636,428.18 5.00 88,060,747.41
合 计 92,697,175.59 100.00 4,636,428.18 5.00 88,060,747.41
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,560,604.11 100.00 8,124.82 0.15 5,552,479.29
合 计 5,560,604.11 100.00 8,124.82 0.15 5,552,479.29
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 92,697,175.59 4,636,428.18 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 8,124.82 4,634,370.77 6,067.41 4,636,428.18
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 6,067.41
(5) 应收账款前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 29,942,503.99 元，占应收账款期末余额合计数的比
例为 32.30%，相应计提的应收账款坏账准备为 1,497,125.20 元。
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 196,032.03 230,602.03
应收暂付往来款 1,101,150,197.02 1,230,795,438.80
应收股权转让款 44,000,000.00 44,000,000.00
应收代垫职工社保 14,521.37 32,364.92
其他 24,166.00 108,559.34
账面余额合计 1,145,384,916.42 1,275,166,965.09
减：坏账准备 740,534,948.48 533,829,764.66
账面价值合计 404,849,967.94 741,337,200.43
（2） 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
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账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 1,145,384,916.42 1,275,166,965.09
减：坏账准备 740,534,948.48 533,829,764.66
账面价值合计 404,849,967.94 741,337,200.43
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 1,145,384,916.42 100.00 740,534,948.48 64.65 404,849,967.94
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 1,275,166,965.09 100.00 533,829,764.66 41.86 741,337,200.43
单位名称 期初数 期末数
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计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提依据
（%）
江苏连云港化工产业
预计收回
园投资发展集团有限 44,000,000.00 13,200,000.00 44,000,000.00 13,200,000.00 30.00
时间较长
公司
以子公司
江苏道博化工有限公
司
估计
以子公司
江苏恒隆作物保护有
限公司
估计
以子公司
连云港市金囤农化有
限公司
估计
以子公司
宁夏亚东化工有限公
司
估计
以子公司
江苏佳麦化工有限公
司
估计
小 计 1,016,900,467.20 533,790,973.50 1,088,669,458.71 740,498,347.80 68.02
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并报表范围内关联方
应收款项组合
账龄组合 234,719.40 36,600.68 15.59
其中：1 年以内 22,321.37 1,116.08 5.00
小 计 56,715,457.71 36,600.68 0.06
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月预
信用损失（未发 期信用损失（已
期信用损失
生信用减值） 发生信用减值）
期初数 10,553.63 533,819,211.03 533,829,764.66
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月预
信用损失（未发 期信用损失（已
期信用损失
生信用减值） 发生信用减值）
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -9,437.56 206,715,755.38 206,706,317.82
本期收回或转回
本期核销 1,134.00 1,134.00
其他变动
期末数 1,116.07 740,533,832.41 740,534,948.48
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
款项性
单位名称 期末账面余额 账龄 款余额的比 期末坏账准备
质
例(%)
江苏恒隆作 应收 子 1 年以内，1-2 年，2-3
物保护有限 公司 往 561,855,012.82 年，3-4 年，4-5 年、5 49.05 444,589,861.56
公司 来款 年以上
连云港市金 应收 子 1 年以内，1-2 年，2-3
囤农化有限 公司 往 196,868,952.07 年，3-4 年，4-5 年、5 17.19 145,423,586.28
公司 来款 年以上
应收 子
江苏道博化 1 年以内，1-2 年，2-3
公司 往 153,988,402.52 13.44 68,817,077.90
工有限公司 年，3-4 年
来款
应收子
宁夏亚东化 1 年以内，1-2 年，2-3
公司往 91,000,000.00 7.94 38,400,000.00
工有限公司 年
来款
甘肃亚邦能 应收 子
源科技有限 公司 往 56,480,738.31 4.93
年
公司 来款
小 计 1,060,193,105.72 92.56 697,230,525.74
第 95 页 共 107 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
投资
合 计 1,626,968,797.44 912,655,602.19 714,313,195.25 1,543,220,166.77 889,553,621.89 653,666,544.88
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(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 其
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资 计提减值准备 账面价值 减值准备
他
江苏亚邦进出口有限
公司
江苏华尔化工有限公
司
连云港市赛科废料处
置有限公司
连云港亚邦制酸有限
公司
江苏道博化工有限公
司
江苏佳麦化工有限公
司
江苏恒隆作物保护有
限公司
连云港市亚染住房租
赁有限公司
小 计 653,666,544.88 889,553,621.89 145,000,000.00 61,251,369.33 23,101,980.30 714,313,195.25 912,655,602.19
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(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 547,456,799.01 533,003,355.15 170,214,224.91 162,983,815.85
其他业务收入 34,305,899.46 34,026,996.26 112,330,029.72 112,308,575.29
合 计 581,762,698.47 567,030,351.41 282,544,254.63 275,292,391.14
其中：与客户之
间的合同产生的 581,717,051.68 566,990,987.61 282,544,254.63 275,292,391.14
收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
染料及中间体 547,456,799.01 533,003,355.15 228,424,862.40 214,517,253.38
其他 34,260,252.67 33,987,632.46 54,119,392.23 60,775,137.76
小 计 581,717,051.68 566,990,987.61 282,544,254.63 275,292,391.14
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 581,717,051.68 566,990,987.61 282,544,254.63 275,292,391.14
小 计 581,717,051.68 566,990,987.61 282,544,254.63 275,292,391.14
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 581,717,051.68 282,544,254.63
小 计 581,717,051.68 282,544,254.63
(3) 履约义务的相关信息
履行履 公司承诺 是否为 公司承担的预 公司提供的质
项 重要的支付条
约义务 的转让商 主要责 期将退还给客 量保证类型及
目 款
的时间 品的性质 任人 户的款项 相关义务
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履行履 公司承诺 是否为 公司承担的预 公司提供的质
项 重要的支付条
约义务 的转让商 主要责 期将退还给客 量保证类型及
目 款
的时间 品的性质 任人 户的款项 相关义务
付款期限一般
销售商 商品交 染料及相 保证类质量保
为产品交付后 是 无
品 付时 关产品 证
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 9,622,142.60 -62,210,766.17
应收款项融资贴现损失 -113,044.90
合 计 9,509,097.70 -62,210,766.17
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 1,538,786.68
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
-235,474.04
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 903,014.50
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
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项 目 金额 说明
非货币性资产交换损益
债务重组损益 6,257,475.15
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付
职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -703,322.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目[注] -16,645,239.20
小 计 15,693,519.20
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 663,377.06
少数股东权益影响额（税后） 1,161,211.68
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 13,868,930.46
[注]系公司本期承担非全资子公司江苏恒隆作物保护有限公司及江苏佳麦化工有限公司
少数股东的超额亏损。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-7.73 -0.10 -0.10
利润
扣除非经常性损益后归属于
-9.66 -0.12 -0.12
公司普通股股东的净利润
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -55,578,234.54
非经常性损益 B 13,868,930.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普
C=A-B -69,447,165.00
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 746,834,333.81
发行新股或债转股等新增的、归属于公
E
司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累
F
计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司
G
普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累
H
计月数
专项储备变动 I1 -214,955.16
其
他 增减净资产次月起至报告期期末
J1 6.00
的累计月数
报告期月份数 K 12.00
加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 718,937,738.96
加权平均净资产收益率 M=A/L -7.73%
扣除非经常性损益加权平均净资产收
N=C/L -9.66%
益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -55,578,234.54
非经常性损益 B 13,868,930.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B -69,447,165.00
的净利润
期初股份总数 D 570,170,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
E
数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
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项 目 序号 本期数
减少股份 次月起 至 报 告期期末 的累计月数
报告期缩股数 J
报 告期月份数 K 12.00
发行在外 的普通股加权 平均数 L=D+E+F〉
基本每股收益 M=A/L -0.10
扣除非经 常性损益基 本每股收益 N=C/L -0.12
(2)稀 释 每股收益 的计算过程
稀释每股收益 的计算过程与基 本每股收益 的计算过程相 同 。
陬啊
蜴 :s9:⒎ 岛
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殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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从事证券服务业务会计师事务所名单
序 执业证书编
会计师事务所名称 统一社会信用代码 备案公告日期
号 号
本复印件仅供江苏亚邦染料股份有限公司天健审〔2026〕15-85 号报告后附之用，证明天健会计师
事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。
第 105 页 共 107 页
本复印件仅供江苏亚邦染料股份有限公司天健审〔2026〕15-85 号报告后附
之用，证明陈长元是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 106 页 共 107 页
本复印件仅供江苏亚邦染料股份有限公司天健审〔2026〕15-85 号报告后附之
用，证明顾春华是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 107 页 共 107 页
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