中电科数字技术股份有限公司
内部控制审计报告
信会师报字[2026] 第 ZG24253 号
中电科数字技术股份有限公司
内部控制审计报告
内部控制审计报告 1-2
内部控制审计报告
信会师报字[2026]第 ZG24253 号
中电科数字技术股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了中电科数字技术股份有限公司（以下简称电科数
字）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》、
《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是电科数字董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
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四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，电科数字于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
五、 强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，电科数字于 2026 年 4
月 3 日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》(编号:证
监立案字 0032026003 号)。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中
华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，
中国证监会决定对电科数字立案。截至审计报告日，上述立案事项尚
未有结论。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国•上海 2026 年 4 月 29 日
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