重庆智翔金泰生物制药股份有限公司
审计报告
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审计报告 1-5
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-76
审计报告
XYZH/2026BJAA11B0292
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了重庆智翔金泰生物制药股份有限公司（以下简称智翔金泰公司）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了智翔金泰公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于智翔金泰公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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关键审计事项 审计中的应对
智 翔 金 泰 公 司 2025 年 度 营 业 收 入 执行的审计程序主要包括：
主要来源于生物医药产品销售收入大幅增 运行进行了解、评价，并测试了关键内部
加及新增技术授权许可收入。营业收入是 控制流程运行的有效性；
智翔金泰公司关键业绩指标之一，营业收 （2）选取重要客户检查销售合同，识别
入计入错误的会计期间或被操控而产生的 与商品控制权转移相关的条款，评价智
固有风险较高。因此，我们将营业收入识别 翔金泰公司收入确认政策的适当性；
为关键审计事项。 （3）对收入执行分析程序，对异常波动
分析原因，识别风险领域；
关于营业收入的披露详见财务报表附
（4）结合应收账款审计，选择主要客户
注三、23 及附注五、30。
函证本期交易金额及期末余额；
（5）检查主要客户合同、出库单、发票
信息、签收或验收报告等，评价收入确认
时点是否与智翔金泰公司的会计政策和
收入确认的具体方法一致；
（6）了解智翔金泰公司关于商业折扣、
回款奖励及特殊补偿的收入折扣政策，
选取重要客户检查相关销售协议与政策
执行情况，并对折扣金额进行重新测算
与复核；
（7）对临近资产负债表日前后确认的销
售收入执行截止测试，检查资产负债表
日后发生的销售退回及折让事项，评价
收入是否记录在正确的会计期间。
关键审计事项 审计中的应对
执行的审计程序主要包括：
由于 智翔金泰公 司研发产品 管线较
（1）了解、评价有关研发支出的内部控
广，目前多处于不同的医药研发阶段，2025
制，并对其是否有效运行进行测试；
年度研发费用较高，为智翔金泰公司利润
（2）结合预付账款期末主要明细余额检
表重要组成项目，研发费用的真实性、完整
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性和截止正确性对智翔金泰公司财务报表 查，检查是否存在支付的费用因未及时
具有重大影响，因此，我们将智翔金泰公司 报账，导致虚增债权，少计费用的情况；
研发费用识别为关键审计事项。 （3）选取样本检查研发相关的合同、发
票、付款单据等，函证采购及付款金额，
关于研发费用的披露详见财务报表附
检查费用是否完整；
注三、18 及附注五、34。
（4）针对大额的费用发生，核查对方单
位的背景资料，检查对方单位提交的成
果资料等，检查费用发生是否真实；
（5）重新计算与医院、临床研究服务机
构之间的进度款，复核账面研发支出的
准确性；重新计算研发设备折旧，检查折
旧计提的准确性；
（6）获取工时分摊表，检查研发支出与
生产成本之间分摊的准确性；
（7）对研发费用进行截止性测试。
四、 其他信息
智翔金泰公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括智翔金泰公
司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估智翔金泰公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智翔金泰公司、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督智翔金泰公司的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对智翔金泰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致智翔金泰公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就智翔金泰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
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些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年四月二十八日
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本
集团）成立于2015年10月20日，注册地为重庆市，总部办公地址为重庆市巴南区麻柳
大道699号2号楼A区。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在上海证券交易所上
市。
本公司属生物药品制品制造行业，公司主要业务为抗体药物的研发、生产及商业
化，主要涵盖自身免疫性疾病、感染性疾病和肿瘤等重大疾病领域。本财务报表于
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定
资产分类及折旧计提方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集
团于 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团的营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
重要的在建工程 单项在建工程预算金额超过 500 万元
账龄超过 1 年的重要应付账款 单项应付账款金额超过 300 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款 单项其他应付款金额超过 300 万元
账龄超过 1 年的重要合同负债 单项合同负债金额超过 300 万元
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由
此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外
币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币；对资产
负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除
“未弥补亏损”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转
入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算
（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折
算）。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产
现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下
承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出
售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准
现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征
的公允价值是否非常小等）。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
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特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确
认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变
动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股
利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后
续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要为
交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应
收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用
损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集
团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实
际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资
产的定义等披露参见附注十、1。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
① 应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为
基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄
为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账
龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定
账龄。
②其他应收款的组合类别及确定依据
本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工代扣代缴款等。根据应
收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为 2 个组合，具
体为：应收押金保证金及员工款、应收其他。
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
高于其所处于账龄区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提
损失准备。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转
回计入收回当期的损益。
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入
当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具： 1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用
本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有
负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，
该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可
用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交
付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额
是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例
如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融
负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
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承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本集团具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2）本集团计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本。存货实行永续盘存制，领
用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销
法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团于资产负债表日同时考虑存货的有效期、保管存货等因素，对存货计提跌
价准备。
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付
其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将
该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10 金融
资产减值相关内容。
（2）合同负债
在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向
客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。本集团在向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支
付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资。
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通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
本集团投资性房地产包括土地使用权。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用直线法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计
使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 0.00 2.00
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公
设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术、软件等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有
的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿
命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究
阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，
才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
在具体判断研发支出资本化时，研发药品取得中国国家药品监督管理局或国外同
类监管机构发的正式药品注册批件或其他使得药品可以进入生产和商业化环节的批准，
且同时满足上述开发支出资本化条件的情况下进行资本化，否则全部费用化。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否
存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
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本集团的长期待摊费用是指已经支出，并由当期及以后各期承担摊销期限在 1 年
以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后
会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住
房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照本集团承担的风险和
义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表
日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励
职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早
日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本集团不能单方面撤回因
解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本集团确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变
更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具
授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益
工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相
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关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可
变对价的影响。
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合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价
格的可变对价金额。
（2）具体方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入和授予知识产权许可收入。
根据本集团与客户签订的销售合同，本集团通过向客户转让商品履行履约义务。
本集团在综合考虑上述一般原则描述某一时点履行的履约义务控制权转移迹象的基础
上，在交付且客户接受商品的时点确认收入并按照预期有权收取的对价总额确认交易
价格。本集团部分与客户之间的合同存在现金折扣和销售返利的安排，形成可变对价。
本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价
的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额。
本集团与客户订立合同，向客户授予知识产权许可，通常构成单项履约义务。本
本集团将因向客户转让服务而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条
款，结合以往的商业惯例予以确定。
本集团向客户授予知识产权许可，确定该知识产权许可是在某一时段内履行还是
在某一时点履行。同时满足合同要求或客户能够合理预期本集团将从事对该项知识产
权有重大影响的活动，该活动对客户将产生有利或不利影响，且该活动不会导致向客
户提供某项服务三项条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，
作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入。
部分授予知识产权许可合同包含基于销售或使用情况的特许权使用费等合同条款，
构成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，
分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
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本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的
规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失:
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业
选择一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收
益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团
作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别
按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非
租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理，但合同中包括应分拆的嵌入
衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
本集团就房屋、设备和其他资产签订了资产的租赁协议。本集团认为，根据租赁
协议，不存在已识别资产/资产供应方对资产拥有实质性替换权/协议未授予本集团改
变资产的使用目的和使用方式的权利，也未授予本集团自行或主导他人按照本集团确
定的方式运营该资产，且本集团未参与设计资产，因此，该租赁协议不包含租赁，本
集团将其作为接受服务进行处理。
（2） 本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
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本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除
外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的租
赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁
的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3） 本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益
工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
对于第一和第二层次
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用
的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险
利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
对于第三层次
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本
集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的
完全第三方交易。以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不
可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（如持有非上市股权投资，公允价值估计具有不确定性的）本集团采用市场法确
定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、
对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
（1） 重要会计政策变更
无。
（2） 重要会计估计变更
无。
四、 税项
税种 计税依据 税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当
增值税 13%、9%、6%
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司 15%
智翔（上海）医药科技有限公司 25%
北京智仁美博生物科技有限公司 15%
根据《关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2025 年
第 7 号）规定，“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“软件和信息技术服务业”、
“生态保护和环境治理业”（以下简称制造业等 4 个行业）纳税人，可以按月向主管
税务机关申请退还期末留抵税额。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2023 年第 12 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，
对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源
税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、
耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。符合条件的纳税人，可以向主管税务机关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
申请减征政策。本集团报告期内，北京智仁美博生物科技有限公司享有该税收优惠政
策。
本 公 司 2022 年 11 月 28 日 获 得 高 新 技 术 企 业 认 定 证 书 ， 证 书 编 号 为
GR202251102166，证书有效期 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，
本公司享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。在 2025 年度，本公司完成
了高新技术企业的重新认定工作，于 2025 年 11 月 18 日获得新的高新技术企业认定证
书，新证书编号为 GR202551102176，证书有效期 3 年。本公司 2025 年度处于税收优
惠期，适用所得税税率为 15%。
子公司北京智仁美博生物科技有限公司 2022 年 10 月 18 日获得高新技术企业认定
证书，证书编号为 GS202211000052，证书有效期 3 年，根据《中华人民共和国企业
所得税法》规定，子公司北京智仁美博生物科技有限公司享受按 15%的税率征收企业
所得税的税收优惠政策。在 2025 年度，子公司北京智仁美博生物科技有限公司完成了
高新技术企业的重新认定工作，于 2025 年 12 月 2 日获得新的高新技术企业认定证书，
新证书编号为 GR202511005054，证书有效期 3 年。子公司北京智仁美博生物科技有限
公司 2025 年度处于税收优惠期，适用所得税税率为 15%。
根据《国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告》
（国家税务总局公告 2015 年第 90 号）第二条的相关规定，子公司北京智仁美博生
物科技有限公司销售自己使用过的固定资产，选择适用简易办法依照 3%征收率减按
可以开具增值税专用发票。
根据《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部 税务总局
公告 2026 年第 10 号）规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、
技术服务免征增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第
分，免征企业所得税；超过 500 万元的部分，减半征收企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 1,537,743,537.04 2,033,019,899.46
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其他货币资金 143.90 2,432,860.15
合计 1,537,743,680.94 2,035,452,759.61
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
其中：其他 681,227,888.89 412,583,750.00
合计 681,227,888.89 412,583,750.00
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 22,191,747.59 12,639,458.16
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏
账准备
其中：账龄组
合
合计 22,191,747.59 100.00 1,109,587.38 5.00 21,082,160.21
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(续表)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 12,639,458.16 100.00 631,972.91 5.00 12,007,485.25
合计 12,639,458.16 100.00 631,972.91 5.00 12,007,485.25
应收账款按组合计提坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 22,191,747.59 1,109,587.38 5.00
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
转销
类别 年初余额 其 年末余额
计提 收回或转回 或核
他
销
按组合
计提坏 631,972.91 1,109,587.38 631,972.91 1,109,587.38
账准备
合计 631,972.91 1,109,587.38 631,972.91 1,109,587.38
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 末余额
客户一 4,578,509.04 1 年以内 20.63 228,925.45
客户二 4,531,999.61 1 年以内 20.42 226,599.98
客户三 4,176,149.46 1 年以内 18.82 208,807.47
客户四 4,157,085.24 1 年以内 18.73 207,854.26
客户五 1,431,189.06 1 年以内 6.45 71,559.45
合计 18,874,932.41 85.05 943,746.61
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 27,212,759.31 100.00 46,990,627.76 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
供应商一 1,321,318.48 1 年以内 4.86
供应商二 910,954.43 1 年以内 3.35
供应商三 804,945.07 1 年以内、1-2 年 2.96
供应商四 754,716.98 1 年以内 2.77
供应商五 665,309.73 1 年以内 2.44
合计 4,457,244.69 16.38
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,271,405.25 4,284,185.66
合计 3,271,405.25 4,284,185.66
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金保证金 3,080,021.63 2,790,286.44
代扣社保公积金 134,205.65 116,930.22
往来款 1,351,300.00
其他 57,177.97 25,669.00
合计 3,271,405.25 4,284,185.66
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：5 年以上 1,363,080.00 1,363,080.00
合计 3,271,405.25 4,284,185.66
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
坏账
占其他应收款年
款项性 准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数的
质 年末
比例（%）
余额
上海众沄企业 押金保 1 年以内，5
管理有限公司 证金 年以上
上海通益置业 押金保
有限公司 证金
鼎晟创新（北
押金保
京）商业运营 257,512.00 2 年-3 年 7.87
证金
管理有限公司
代扣住房公积 住房公
金 积金
广东粤海天河
押金保
城（集团）股 88,807.50 1 年以内 2.71
证金
份有限公司
合计 2,764,382.40 84.49
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 60,617,746.73 247,312.15 60,370,434.58
在产品 32,840,003.72 32,840,003.72
库存商品 2,908,010.77 2,908,010.77
合计 96,365,761.22 247,312.15 96,118,449.07
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 44,451,358.02 723,587.60 43,727,770.42
在产品 3,527,847.78 3,527,847.78
库存商品 3,379,583.97 486,153.40 2,893,430.57
合计 51,358,789.77 1,209,741.00 50,149,048.77
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 723,587.60 495,349.63 971,625.08 247,312.15
库存商品 486,153.40 486,153.40
合计 1,209,741.00 495,349.63 1,457,778.48 247,312.15
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 66,079,469.26 54,077,277.41
待取得抵扣凭证的进项税 10,569,681.15 6,612,391.18
合计 76,649,150.41 60,689,668.59
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 8,722.90 8,722.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 合计
三、减值准备
四、账面价值
项目 年末余额 年初余额
固定资产 368,847,301.73 410,681,297.41
固定资产清理
合计 368,847,301.73 410,681,297.41
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
（1）购置 79,245.28 509,664.15 4,355.45 979,393.67 15,089.74 1,587,748.29
（2）在建工程转入 13,181,310.90 24,778.76 128,007.17 22,825.22 13,356,922.05
（1）处置或报废 2,253,129.13 31,885.82 87,191.00 2,372,205.95
二、累计折旧
（1）计提 5,619,362.35 48,867,358.61 420,343.83 1,152,438.18 237,781.17 56,297,284.14
（1）处置或报废 1,814,974.82 30,291.52 45,557.73 1,890,824.07
三、减值准备
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计
四、账面价值
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项目 年末余额 年初余额
在建工程 94,408,722.39 6,739,268.58
合计 94,408,722.39 6,739,268.58
（1） 在建工程情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
抗体产业化基地项目一期
改扩建
抗体产业化基地项目二期 50,658,069.15 50,658,069.15
车间办公室装修 2,695,834.86 2,695,834.86
其他 2,098,857.44 2,098,857.44
合计 94,408,722.39 94,408,722.39
（续表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
抗体产业化基地项目一期
改扩建
抗体产业化基地项目二期 1,486,701.82 1,486,701.82
车间办公室装修
其他 503,999.00 503,999.00
合计 6,739,268.58 6,739,268.58
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
抗体产业化基地
项目一期改扩建
抗体产业化基地
项目二期
车间办公室装修 7,995,683.84 5,299,848.98 2,695,834.86
合计 6,235,269.58 102,105,538.25 9,887,428.02 6,143,514.86 92,309,864.95
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（续表）
工程累
其中： 本年利
计投入
工程 利息资本化累 本年利 息资本
工程名称 预算数 占预算 资金来源
进度 计金额 息资本 化率
比例
化金额 （%）
（%）
抗体产业化基地项 自筹资金、
目一期改扩建 募集资金
抗体产业化基地项 自筹资金、
目二期 募集资金
车间办公室装修 8,900,000.00 89.84 建设中 自筹资金
合计 1,954,318,600.00 3,722,029.80
（1） 使用权资产情况
项目 房屋建筑 机器设备 运输设备 合计
一、账面原值
（1）租入 11,229,567.09 11,229,567.09
（1）处置 16,184,876.83 241,785.27 16,426,662.10
二、累计折旧
（1）计提 12,071,346.54 51,198.12 48,357.23 12,170,901.89
（1）处置 12,496,473.36 241,785.27 12,738,258.63
三、减值准备
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑 机器设备 运输设备 合计
四、账面价值
（1） 无形资产明细
项目 软件 土地使用权 专有技术 合计
一、账面原值
额
（1）购置 1,150,398.75 1,150,398.75
（2）在建工程
转入
额
二、累计摊销
额
（1）计提 1,508,745.56 836,935.74 874,166.71 3,219,848.01
额
三、减值准备
额
额
四、账面价值
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 土地使用权 专有技术 合计
值
值
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
厂 区 装
修
厂 区 道
路 及 绿 6,076,891.36 102,488.75 1,159,050.57 706,880.73 4,313,448.81
化工程
租 入 固
定 资 产
改 良 支
出
药 渡 网
年费
药 物 警
戒 安 全
数 据 库
系统
GMP 认证
费用
临 床 试
验 项 目
管 理 系
统
合计 25,156,032.51 5,402,337.73 5,096,801.86 5,290,725.62 20,170,842.76
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
预付 工程 及
设备款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
合同 履约 成
本
合计 4,047,818.66 4,047,818.66 12,892,991.11 12,892,991.11
项目 年末账面价值 年初账面价值 受限原因
无形资产 34,314,365.68 35,151,301.42 借款抵押物
投资性房地产 357,638.92 366,361.82 借款抵押物
固定资产 249,863,420.10 284,200,448.74 借款抵押物
合计 284,535,424.70 319,718,111.98 —
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付账款 95,427,328.46 67,063,332.12
合计 95,427,328.46 67,063,332.12
（1）合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收客户款项 114,517,634.90
合计 114,517,634.90
（2）期末无账龄超过 1 年的重要合同负债
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 51,920,892.22 286,446,432.80 266,463,938.29 71,903,386.73
离职后福利-
设定提存计 1,022,535.50 26,771,990.95 26,047,505.60 1,747,020.85
划
辞退福利 1,176,511.03 1,176,511.03
合计 52,943,427.72 314,394,934.78 293,687,954.92 73,650,407.58
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工 资 、 奖
金、津贴和 35,835,199.57 240,355,047.09 227,648,430.37 48,541,816.29
补贴
职工福利费 7,408,092.16 7,408,092.16
社会保险费 581,876.21 16,078,086.20 15,694,729.07 965,233.34
其中：医疗
保险费
工 伤
保险费
住房公积金 433,758.43 11,788,478.70 11,460,487.29 761,749.84
工会经费和
职工教育经 15,070,058.01 10,816,728.65 4,252,199.40 21,634,587.26
费
合计 51,920,892.22 286,446,432.80 266,463,938.29 71,903,386.73
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 990,637.76 25,911,298.68 25,212,446.52 1,689,489.92
失业保险费 31,897.74 860,692.27 835,059.08 57,530.93
合计 1,022,535.50 26,771,990.95 26,047,505.60 1,747,020.85
项目 年末余额 年初余额
增值税 4,605,180.52 2,756,076.99
个人所得税 903,744.83 690,651.20
城市维护建设税 160,494.74 137,141.22
教育费附加及地方教育费附加 160,494.74 137,141.22
印花税 150,560.50 301,288.58
其他 290.75 115.06
合计 5,980,766.08 4,022,414.27
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项目 年末余额 年初余额
应付利息
其他应付款 10,787,954.05 11,151,830.33
合计 10,787,954.05 11,151,830.33
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
预提费用 7,355,884.49 5,118,572.30
应付押金保证金 1,702,084.01 3,871,535.97
计提残保金 1,212,351.29 1,639,057.64
其他 517,634.26 522,664.42
合计 10,787,954.05 11,151,830.33
（2） 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 158,813,704.05 26,235,873.17
一年内到期的租赁负债 11,071,094.55 12,132,558.37
合计 169,884,798.60 38,368,431.54
项目 年末余额 年初余额
尚未结算的折扣 2,470,460.71 739,911.81
合计 2,470,460.71 739,911.81
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证、抵押、质押借款 600,586,666.67 608,455,615.86
信用借款 443,045,833.70 203,911,899.06
减：一年内到期的长期借款 158,813,704.05 26,235,873.17
合计 884,818,796.32 786,131,641.75
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项目 年末余额 年初余额
租赁负债 19,054,224.31 24,764,884.39
减：计入一年内到期的非流
动负债的租赁负债
合计 7,983,129.76 12,632,326.02
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 46,620,809.43 3,579,312.00 43,041,497.43
合计 46,620,809.43 3,579,312.00 43,041,497.43
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（2） 政府补助项目
其
本年计入营 与资产相关
本年新增 本年计入其他收 本年冲减成 他 年末
负债项目 年初余额 业外收入金 /与收益相
补助金额 益金额 本费用金额 变 余额
额 关
动
重庆麻柳沿江开发区产业
建设扶持资金
和信息化专项资金
和信息化专项资金
重庆市科学技术局 2022 年
生物医药重点专项项目经 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
费
重庆市 2022 年度科技创新
重大研发项目补助
化资金
大项目
化专项资金
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其
本年计入营 与资产相关
本年新增 本年计入其他收 本年冲减成 他 年末
负债项目 年初余额 业外收入金 /与收益相
补助金额 益金额 本费用金额 变 余额
额 关
动
重庆国际生物城迎峰度夏
保供补贴
重大项目
合计 46,620,809.43 3,579,312.00 43,041,497.43
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本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行新 公积金 小 年末余额
送股 其他
股 转股 计
股份总额 366,680,000.00
本年减
项目 年初余额 本年增加 年末余额
少
股本溢价 3,220,392,748.06 3,220,392,748.06
其他资本公积 971,442,794.94 480.46 971,442,314.48
（1）股份支
付
（2）其他 119,007,707.67 480.46 119,007,227.21
合计 4,191,835,543.00 480.46 4,191,835,062.54
本年减
项目 年初余额 本年增加 年末余额
少
为员工持股计划或股
权激励而回购的本集 14,674,729.59 5,622,609.86 20,297,339.45
团股份
合计 14,674,729.59 5,622,609.86 20,297,339.45
注：2024 年 10 月 15 日，本公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关
于以集中竞价交易方式回购股份的方案》，拟使用自有资金或自筹资金通过集中竞价
交易方式进行股份回购，回购资金总额不低于人民币 2,000.00 万元，不超过人民币
项目 本年 上年
调整前上年年末余额 -2,417,798,025.87 -1,620,524,395.95
加：前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初余额 -2,417,798,025.87 -1,620,524,395.95
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项目 本年 上年
加：本期归属于母公司所有者的
-535,649,614.87 -797,273,629.92
净利润
减：提取法定盈余公积
其他减少
本期期末余额 -2,953,447,640.74 -2,417,798,025.87
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 230,698,208.49 16,081,564.11 30,069,639.54 5,301,105.00
其他业务 28,621.10 12,098.37 25,321.10 8,722.90
合计 230,726,829.59 16,093,662.48 30,094,960.64 5,309,827.90
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
母公司 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
销售药品 98,188,258.49 15,790,627.53 98,188,258.49 15,790,627.53
授权许可 132,509,950.00 290,936.58 132,509,950.00 290,936.58
其他 28,621.10 12,098.37 28,621.10 12,098.37
按经营地区
分类
境内地区 98,216,879.59 15,802,725.90 98,216,879.59 15,802,725.90
境外地区 132,509,950.00 290,936.58 132,509,950.00 290,936.58
按商品转让
的时间分类
某一时点
转让
某一时段
内转让
合计 230,726,829.59 16,093,662.48 230,726,829.59 16,093,662.48
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项目 本年发生额 上年发生额
印花税 1,997,029.14 415,316.68
房产税 1,948,621.51 1,908,559.12
土地使用税 668,934.00 668,934.00
城市维护建设税 160,494.84 137,141.28
教育费附加及地方教育费
附加
车船使用税 3,480.00 3,390.00
其他 1,477.87 487.37
合计 4,940,532.10 3,270,969.67
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 116,063,978.60 73,292,635.00
市场推广费 98,098,532.98 28,965,565.61
办公及差旅费 15,887,357.16 6,176,044.67
其他 13,578,382.45 9,455,890.15
合计 243,628,251.19 117,890,135.43
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 39,817,940.37 34,848,835.65
折旧及摊销 10,686,558.27 10,344,546.29
咨询服务费 8,409,471.54 7,230,304.43
办公费 6,014,543.72 8,531,471.78
广告宣传费 1,801,424.69 2,339,028.36
租赁及物管费 1,794,925.07 1,758,758.90
业务招待费 1,321,639.57 2,579,359.51
股份支付 58,812,449.86
其他 5,520,680.37 8,159,790.83
合计 75,367,183.60 134,604,545.61
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项目 本年发生额 上年发生额
临床试验费 171,814,181.00 189,668,231.91
职工薪酬 147,487,855.32 135,261,792.35
折旧及摊销 55,073,662.36 63,144,940.55
材料费 38,615,072.89 61,187,837.07
技术服务费 28,132,828.67 39,648,982.61
燃料动力费 10,294,313.07 11,048,369.56
租赁及物业费 675,154.55 723,305.70
股份支付 94,947,609.61
其他 20,739,376.49 14,160,877.23
合计 472,832,444.35 609,791,946.59
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 31,405,595.78 28,895,915.70
其中：租赁负债利息费用 953,186.12 539,771.31
减：利息收入 35,869,601.67 66,601,766.13
减：汇兑损益 13,266.49
其他 13,130.21 17,180.28
合计 -4,464,142.17 -37,688,670.15
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 3,579,312.00 3,323,864.43
与收益相关的政府补助 32,768,776.70 1,422,920.97
三代手续费返还 222,313.15 114,307.88
合计 36,570,401.85 4,861,093.28
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 4,440,249.99 2,583,750.00
合计 4,440,249.99 2,583,750.00
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项目 本年发生额 上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,825,954.49 149,272.34
合计 8,825,954.49 149,272.34
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -477,614.47 -631,972.91
合计 -477,614.47 -631,972.91
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -495,349.63 -613,853.23
合计 -495,349.63 -613,853.23
项目 本年发生额 上年发生额
未划分为持有待售的非流动
资产处置收益
其中:使用权资产处置收
益
合计 78,423.32 -1,750.00
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
其他利得 67,140.29 67,140.29
合计 67,140.29 67,140.29
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 4,974,190.42 536,374.99 4,974,190.42
对外捐赠 1,146,850.00 1,146,850.00
其他支出 866,678.33 866,678.33
合计 6,987,718.75 536,374.99 6,987,718.75
（2） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用
递延所得税费用
合计
（3） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -535,649,614.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 -80,347,442.23
子公司适用不同税率的影响 934,596.53
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -3,930,475.34
研发费用加计扣除 -70,828,564.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,593,775.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异的影响
本年未确认递延所得税负债的应纳税暂时性
-666,037.50
差异的影响
未确认的可抵扣亏损 135,210,926.34
所得税费用
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（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行利息收入 35,869,601.67 66,601,766.13
政府补助 32,495,976.70 8,169,107.97
其他 9,265,582.14 4,568,636.92
合计 77,631,160.51 79,339,511.02
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用相关 29,779,900.05 25,191,857.92
销售费用相关 120,268,157.83 48,121,846.47
研发费用相关 286,685,421.82 365,873,988.06
其他 2,502,675.73 2,300,414.36
合计 439,236,155.43 441,488,106.81
（2） 与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
租赁付款额 14,305,785.24 13,598,584.29
股份回购 5,623,090.32 14,676,000.40
合计 19,928,875.56 28,274,584.69
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 -535,649,614.87 -797,273,629.92
加：资产减值准备 495,349.63 613,853.23
信用减值损失 477,614.47 631,972.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产折旧 11,347,982.75 11,525,002.94
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项目 本年金额 上年金额
无形资产摊销 3,219,848.01 3,829,393.80
长期待摊费用摊销 5,096,801.86 4,945,867.40
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“ -”填
列）
公允价值变动损失（收益以“ -”填
-4,440,249.99 -2,583,750.00
列）
财务费用（收益以“-”填列） 31,405,595.78 28,895,915.70
投资损失（收益以“-”填列） -8,825,954.49 -149,272.34
递延所得税资产的减少（增加以“-”
填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -45,006,971.45 4,688,008.06
经营性应收项目的减少（增加以“-”
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
填列）
其他 153,760,059.47
经营活动产生的现金流量净额 -337,905,452.27 -575,436,992.24
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 1,537,743,680.94 2,035,452,759.61
减：现金的年初余额 2,035,452,759.61 2,892,140,402.93
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -497,709,078.67 -856,687,643.32
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（2） 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 1,537,743,680.94 2,035,452,759.61
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,537,743,537.04 2,033,019,899.46
可随时用于支付的其他货币资金 143.90 2,432,860.15
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 1,537,743,680.94 2,035,452,759.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 400,199.46 7.0288 2,812,921.96
其中：美元 400,199.46 7.0288 2,812,921.96
（1） 本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 953,186.12 539,771.31
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 1,579,631.47 1,550,488.86
与租赁相关的总现金流出 16,033,042.27 15,028,844.56
（2） 本集团作为出租方
项目 租赁收入
土地租赁 25,321.10
合计 25,321.10
六、 研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
临床试验费 171,814,181.00 189,668,231.91
职工薪酬 147,487,855.32 135,261,792.35
折旧及摊销 55,073,662.36 63,144,940.55
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
材料费 38,615,072.89 61,187,837.07
技术服务费 28,132,828.67 39,648,982.61
燃料动力费 10,294,313.07 11,048,369.56
租赁及物业费 675,154.55 723,305.70
股份支付 94,947,609.61
其他 20,739,376.49 14,160,877.23
合计 472,832,444.35 609,791,946.59
其中：费用化研发支出 472,832,444.35 609,791,946.59
资本化研发支出
七、 合并范围的变更
无。
八、 在其他主体中的权益
企业集团的构成
主要 注 持股比例
注册 业务 取得方
子公司名称 经营 册 （%）
资本 性质 式
地 地 直接 间接
生物 同一控
智翔（上海）医药 上
科技有限公司 海
开发 业合并
生物 同一控
北京智仁美博生物 北
科技有限公司 京
开发 业合并
九、 政府补助
本年计 与资
本年
会计 本年新增补 入营业 本年转入其他 产/收
年初余额 其他 年末余额
科目 助金额 外收入 收益金额 益相
变动
金额 关
与资
递延
收益
关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计 与资
本年
会计 本年新增补 入营业 本年转入其他 产/收
年初余额 其他 年末余额
科目 助金额 外收入 收益金额 益相
变动
金额 关
与收
递延
收益
关
合计 46,620,809.43 3,579,312.00 43,041,497.43
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 36,348,088.70 4,746,785.40
十、 与金融工具相关风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、
利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
本集团主要业务活动均为人民币计价结算，汇率风险对本集团经营业绩影响极少。
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2） 信用风险
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账
款、其他应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门对销售客户的信用情况进行考察，并执行
其它监控程序以确保及时收回债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合
计：18,874,932.41元，占本集团应收账款总额的85.05%。
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资
产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：
债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为根据
内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金
额。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别
的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人
财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一至五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 1,537,743,680.94 1,537,743,680.94
交易性金融
资产
应收账款 21,082,160.21 21,082,160.21
其他应收款 3,271,405.25 3,271,405.25
金融负债
应付账款 95,427,328.46 95,427,328.46
其他应付款 10,787,954.05 10,787,954.05
应付职工薪
酬
一年内到期
的非流动负 169,884,798.60 169,884,798.60
债
长期借款 424,818,796.32 460,000,000.00 884,818,796.32
租赁负债 7,983,129.76 7,983,129.76
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一
变量的变化是独立的情况下进行的。
（1） 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产
和负债的公允价值变化。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和权益的税后影响如下：
项目 利率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的
响 影响 响 影响
浮动利率
增加 1% -328,420.38 -328,420.38 -284,351.78 -284,351.78
借款
浮动利率
减少 1% 337,304.92 337,304.92 275,804.55 275,804.55
借款
十一、 公允价值的披露
年末公允价值
第一
层次
项目 第二层次公允 第三层次公允价
公允 合计
价值计量 值计量
价值
计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 681,227,888.89 681,227,888.89
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 681,227,888.89 681,227,888.89
持续以公允价值计量的资产总
额
及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术
按预期很可能取得的收益率计算
交易性金融资产 681,227,888.89
公允价值变动
十二、 关联方及关联交易
（1） 本公司的母公司情况
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母公司 母公司
对本公 对本公
业务性 注册资
母公司名称 注册地 司的持 司的表
质 本
股比例 决权比
(%) 例(%)
企 业 投
重庆智睿投资有限公司 重庆 20.00 亿 54.54 54.54
资
本公司最终控制方是蒋仁生。
（2） 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
（3） 其他关联方
其他关联方名称 与本企业关系
北京智飞绿竹生物制药有限公司 同受实控人控制
安徽智飞龙科马生物制药有限公司 同受实控人控制
智睿投资持有该企业30%股权并系其第二
重庆美莱德生物医药有限公司 大股东，系智睿投资施加重大影响的企
业。
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
安徽智飞龙科马生物
销售材料 3,300.00
制药有限公司
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
重庆智睿投资有限公
宿舍水电费用 14,698.52 8,801.08
司
重庆智睿投资有限公
研发中心水电费 636,885.67 697,488.63
司
北京智飞绿竹生物制 动物管理与技术服
药有限公司 务费
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 关联租赁情况
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
重庆美莱德生物
土地 25,321.10 25,321.10
医药有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
简化处理的短期租赁和低价值资
出租方名 租赁资 产租赁的租金费用以及未纳入租 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
称 产种类 赁负债计量的可变租赁付款额
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
重庆智睿
投资有限 房屋 852,000.00 855,200.00 842,400.00 874,400.00
公司
重庆智睿
投资有限 房屋 694,998.48 631,816.80 155,239.66 176,226.89
公司
北京智飞
绿竹生物
房屋 1,500,000.00 1,500,000.00 92,395.57 149,172.52 4,011,047.28
制药有限
公司
北京智飞
绿竹生物
车辆 60,000.00 60,000.00 2,973.72
制药有限
公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 16,992,554.65 15,239,824.82
（1） 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其他应付款 北京智飞绿竹生物制药有限公司 11,203.45 11,186.22
其他应付款 重庆智睿投资有限公司 430,800.00 421,200.00
应付账款 重庆智睿投资有限公司 40,893.58 49,095.24
租赁负债 重庆智睿投资有限公司 2,618,198.74 3,123,726.34
租赁负债 北京智飞绿竹生物制药有限公司 1,395,472.44
一年内到期的
重庆智睿投资有限公司 505,527.60 482,373.62
非流动负债
一年内到期的
北京智飞绿竹生物制药有限公司 1,395,472.45 1,389,273.23
非流动负债
无
十三、 承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无重大承诺事项。
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无重大或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
截至本报告报出日，本集团无重大资产负债表日后事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按账龄列示
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 22,191,747.59 12,639,458.16
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏
账准备
其中：账龄组
合
合计 22,191,747.59 100.00 1,109,587.38 5.00 21,082,160.21
(续表)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 12,639,458.16 100.00 631,972.91 5.00 12,007,485.25
合计 12,639,458.16 100.00 631,972.91 5.00 12,007,485.25
应收账款按组合计提坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 22,191,747.59 1,109,587.38 5.00
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
转销
类别 年初余额 其 年末余额
计提 收回或转回 或核
他
销
按组合
计提坏 631,972.91 1,109,587.38 631,972.91 1,109,587.38
账准备
合计 631,972.91 1,109,587.38 631,972.91 1,109,587.38
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余
坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 额合计数的比例
末余额
（%）
客户一 4,578,509.04 1 年以内 20.63 228,925.45
客户二 4,531,999.61 1 年以内 20.42 226,599.98
客户三 4,176,149.46 1 年以内 18.82 208,807.47
客户四 4,157,085.24 1 年以内 18.73 207,854.26
客户五 1,431,189.06 1 年以内 6.45 71,559.45
合计 18,874,932.41 85.05 943,746.61
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 254,284,001.86 100,062,726.75
合计 254,284,001.86 100,062,726.75
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来 253,050,046.45 98,622,531.09
代扣社保公积金 28,065.65 13,303.22
押金保证金 1,148,711.79 1,401,223.44
其他 57,177.97 25,669.00
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合计 254,284,001.86 100,062,726.75
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 254,284,001.86 100,062,726.75
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
智翔（上海）
关联方往 1 年以内、
医药科技有限 155,253,938.81 61.06
来 1 年-2 年
公司
北京智仁美博 1 年-2
关联方往
生物科技有限 97,796,107.64 年、2 年-3 38.46
来
公司 年、3 年-4
年
上海通益置业 押金保证
有限公司 金
鼎晟创新（北
押金保证
京）商业运营 257,512.00 2 年-3 年 0.10
金
管理有限公司
广东粤海天河
押金保证
城（集团）股 88,807.50 1 年以内 0.03
金
份有限公司
合计 253,858,552.01 99.83
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 16,883,333.33 16,883,333.33 16,883,333.33 16,883,333.33
合计 16,883,333.33 16,883,333.33 16,883,333.33 16,883,333.33
（1） 对子公司投资
年初 本年增减变动
被投资 减值准备年 年末余额（账 减值准备年末
余额（账面价 计提减值准
单位 初余额 追加投资 减少投资 其他 面价值） 余额
值） 备
智 翔 （ 上
海）医药科 10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
北京智仁美
博生物科技 6,883,333.33 6,883,333.33
有限公司
合计 16,883,333.33 16,883,333.33
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 230,698,208.49 16,081,564.11 30,069,639.54 5,301,105.00
其他业务 28,621.10 12,098.37 25,321.10 8,722.90
合计 230,726,829.59 16,093,662.48 30,094,960.64 5,309,827.90
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
合计
合同分类
营业收入 营业成本
业务类型
销售药品 98,188,258.49 15,790,627.53
授权许可 132,509,950.00 290,936.58
其他 28,621.10 12,098.37
按经营地区分类
境内地区 98,216,879.59 15,802,725.90
境外地区 132,509,950.00 290,936.58
按商品转让的时间分类
某一时点转让 230,701,508.49 16,084,939.58
某一时段内转让 25,321.10 8,722.90
合计 230,726,829.59 16,093,662.48
项目 本年发生额 上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,825,954.49 149,272.34
合计 8,825,954.49 149,272.34
重庆智翔金泰生物制药股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准
-4,895,767.10
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准
享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的 13,266,204.48
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项
资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产
生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支
付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应
付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
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