重庆钢铁股份有限公司
为了加强重庆钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内
部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计
工作的规定》
（审计署令第 11 号）
、《关于深化中央企业内部审计监督
工作的实施意见》（国资发监督规〔2020〕60 号）、中国宝武钢铁集
团有限公司（以下简称“集团公司”
）《内部审计制度》和《重庆钢铁
股份有限公司章程》等制定本制度。
本制度适用于公司及分公司、子公司。
本制度所称内部审计，是指对公司财务收支、经济活动、内部控
制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善
治理、实现目标的活动。
计机构，其业务由上一级内部审计机构集中管理。
公司董事会（或主要负责人）负责。
会、集团公司内部审计机构的指导监督。
导和监督，包括：
告，包括内部审计制度、年度审计计划、年度审计工作总结。
问题整改、队伍建设等重要事项；
会议及董事会的相关会议；
沟通；
业务指导和监督，包括：
划、年度审计工作总结和其他要求的报告等；
审计计划、审计业务工作底稿、审计报告等；
定期对外聘中介机构的服务情况进行评估。
应数量的专（兼）职内部审计人员。
定的相应任职标准。内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、
法律或者管理等工作背景，内部审计人员应当具备从事审计工作所需
要的专业能力。
员是指内部审计机构在公司范围内聘请的具有专业管理和业务特长
的专家，兼职为公司审计业务提供专业咨询、培训及参加具体项目审
计等工作。
的年度财务预算，予以保证。
服务，并对采用的审计结果负责。
告的审批。
作计划，上报审批。
度财务决算的审计质量进行监督。
经营绩效、资产质量以及其他有关的经济活动进行审计监督。
进行任期或定期经济责任审计。
审计。
审，对有关业务的经营风险进行评估。
审计监督，在深入剖析的基础上，出具评价意见，并提出相应的审计
建议。
果进行审计监督。
安全和维护等各个环节进行评价。
的立项、概（预）算、决（结）算和竣工交付使用、效益后评估进行
审计监督。
工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行
审计监督。
况进行检查。
保护责任的履行情况进行审计。
工程审计及相关业务活动工作结果的真实性、合法性进行监督，对上
级审计机构决定范围内的社会中介机构聘用、更换和报酬支付进行审
计监督。
工作。
与有关业务部门研究制订和修改公司有关规章制度并督促落实；
资产，有权查阅有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机
软件及其电子数据等相关资料；
预算、决算、报表及其他有关文件、资料等；
证明材料；
出临时制止决定，并及时向公司董事会（或主要负责人）报告；
簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经公司董事会（或主要负
责人）授权可暂予以封存；
题进行整改并报告整改情况。
正性。
作规范和流程，压实整改落实责任；密切结合国家审计、巡视巡察等
各类监督发现问题的整改落实，建立和完善问题整改台账管理及销号
制度，强化整改跟踪审计及审计结果运用，积极推行国家审计、内部
审计和社会审计问题整改全覆盖。
聘用履行前备案程序。内部审计机构负责人年度绩效考核结果需报上
一级内部审计机构备案。
统一进行人员交流和培养，对公司审计人员的任职资格情况和人员配
备情况进行评价。
织，通过业务培训、交流研讨、以审代培、交叉审计等多种途径开展，
提高内部审计人员的职业胜任能力。
计管理系统。
情况，编制公司年度审计计划，经公司董事会（或主要负责人）批准
后实施。
工作，特殊的审计事项及调查事项可优先办理。
理需要，制定具体项目审计计划，做好审计准备。
达审计通知书。对于需要突击进行审计的特殊业务，审计通知书可在
实施审计时送达。
备，提供必要的工作条件，并于审计时配合内部审计人员的工作。
审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分、相关、可
靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议。
计意见。被审计单位应当在规定时间内将其书面意见送交内部审计部
门，逾期不提出的，视为无异议。
法协调时，内部审计机构应当将审计报告与被审计单位意见一并报董
事会（或主要负责人）协调处理。
董事会（或主要负责人）的要求，由内部审计机构根据审计结论，向
被审计单位下达审计建议（决定）。
计单位对审计意见的采纳情况及其整改效果。
部审计工作总结报告。
告，并提出处理意见；对发现的公司内部控制管理漏洞，及时提出改
进建议。
个人，提出表扬、奖励建议，并对先进经验进行推广。
重大经济案件及重大经营风险等，应及时向公司董事会（或主要负责
人）报告，还应及时向上级审计机构报告。
责任。
工作进行评估，根据评估结果及时调整、改进协调工作。
与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。
客观公正、恪尽职守、保持廉洁、保守秘密。
员依法行使职权和履行职责；各职能部门和子公司应当积极配合审计
工作；任何组织和个人不得对认真履行职责的内部审计人员进行打击
报复。
成绩的内部审计人员，可以给予奖励。
人）责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处
理：
资料不真实、不完整的；
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理，涉嫌犯罪的，
移送司法机关依法追究刑事责任：
计导致应当发现的问题未被发现并造成严重后果的；
会（或者主要负责人）应当及时采取保护措施，并对相关责任人员进
行处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
有限公司内部审计制度》第 2 版同时废止。
附录：内部审计工作流程图
附录
内部审计工作流程图
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