公司代码：605303 公司简称：园林股份
杭州市园林绿化股份有限公司
杭州市园林绿化股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
纳入评价范围的主要业务包括：城市园林绿化工程、市政公用工程施工总承包、园林古建筑工程专
业承包；风景园林工程设计，室内美术装饰，园林技术开发与咨询；批发、零售花卉、园林绿化原辅材
料、建筑材料。
纳入评价范围的主要事项包括：资金管理、投资管理、资产管理、施工项目管理、销售与收款、采
购控制、对外担保、会计系统与财务报告、关联交易管理等；围绕内部环境、风险评估、控制活动、信
息与沟通、内部监督等要素对内部控制进行全面评价。
施工项目管理、销售与收款、成本与费用、对外投资、关联交易等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、监管要求及本公司内部控制相关制度和评价办法，组织开展内部
控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
可能导致的资产 错报≥资产总额的 2% 资 产总 额 的 1%≤ 错 报＜ 错报＜资产总额的 1%
总额错报 资产总额的 2%
可能导致的营业 错报≥营业收入的 3% 营业收入的 1.5%≤错报＜ 错报＜营业收入的 1.5%
收入错报 营业收入的 3%
说明:
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量；内部控制缺陷可能
导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入衡量。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 发现公司董事和高级管理人员存在舞弊；对已经公告的财务报告出现的重大差错
进行错报更正；当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报；审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 未按照公认会计准则选择和应用相应会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷，重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
可能导致的资产 错报≥资产总额的 2% 资 产总 额 的 1%≤ 错 报＜ 错报＜资产总额的 1%
总额错报 资产总额的 2%
可能导致的营业 错报≥营业收入的 3% 营业收入的 1.5%≤错报＜ 错报＜营业收入的 1.5%
收入错报 营业收入的 3%
说明：
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量；内部控制缺陷可能
导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入衡量。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 缺乏民主决策程序；决策程序导致重大失误；违反国家法律法规，受到刑事处罚
或限制开展生产经营活动、责令关闭等使公司无法持续经营的行政处罚；中高级
管理人员和高级技术人员流失严重；重要业务缺乏制度或制度体系失效；内部控
制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷 民主决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现一般失误；违反国家法律法规，
并受到对公司经营产生严重不良影响的行政处罚；违反公司内部规章，形成损失；
关键岗位人员流失严重；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要缺陷未得
到整改；公司受到证券交易所警告；
一般缺陷 决策程序效率不高；违反内部规章，但未形成损失；一般岗位业务人员流失严重；
一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷；
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，未发现公司存在其他内部控制设计或执行的重大缺陷或重要缺陷。2026 年，公司将继
续完善内控制度体系，规范内部控制制度的执行，强化内部控制监督检查，提升内控管理水平，促进公
司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：吴光洪
杭州市园林绿化股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
