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审计委员会对 2025 年度会计师事务所
履行监督职责的情况报告
各位委员：
根据《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事
务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——
规范运作》和《公司章程》
《董事会审计委员会工作细则》等相关规
定，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守、认真履职，
现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监督职责的情
况进行汇报。
一、天健会计师事务所基本情况
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 2025 年末合伙人数量 250 人
业人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.88 亿元
计）业务收入
证券业务收入 15.47 亿元
客户家数 756 家
审计收费总额 7.35 亿元
公司（含 A、B 批发和零售业，水利、环境和公共设施管理
股）审计情况 业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，
涉及主要行业
科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，
文化、体育和娱乐业，建筑业，房地产业，
租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通
运输、仓储和邮政业，综合，卫生和社会工
作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 9
公司于 2025 年 4 月 27 日、4 月 28 日、5 月 23 日分别召开的董
事会审计委员会 2025 年第三次会议、第十二届董事会第十三次会议
和 2024 年年度股东会，审议通过了《关于聘请 2025 年度公司财务审
计机构的议案》
，同意聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公
司 2025 年度财务报告审计机构和内控审计机构。
二、会计师事务所 2025 年度履职情况
按照《审计业务约定书》
，遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范，天健所对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及
其他关联方资金占用情况等进行核查并出具专项报告。
括收入确认、存货、成本核算、资产减值、投资的分类及后续计量、
货币资金、合并报表、担保事项、关联方交易等。经审计，天健所认
为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天
健所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险
及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见
等与公司经营层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
（一）2025 年 4 月 27 日，审计委员会对天健会计师事务所（特
殊普通合伙）
（以下简称“天健所”）的专业资质、业务能力、诚信
状况、独立性、执业质量等进行了核查，认为其在公司历年来的审计
执业过程中诚实守信、勤勉尽责，具备为公司提供审计服务的资质和
专业能力，能够满足公司审计工作的要求，同意续聘天健所为公司
（二）2026 年 1 月 20 日，审计委员会与负责公司审计工作的注
册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2025 年度审计工作安排、
年度初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重
点等相关事项进行了沟通，并对相关工作提出具体建议。
（四）2026 年 4 月 23 日，审计委员会听取了天健所的审计工作
汇报，审计委员就审计工作完成情况、财务状况、经营成果、关注事
项落实情况等与会计师事务所进行充分沟通与讨论。
（五）2026 年 4 月 27 日，审计委员会审议通过公司《2025 年年
度报告》《2025 年度内部控制评价报告》《董事会审计委员会对 2025
年度会计师事务所履行监督职责情况报告》和提议续聘天健所为公司
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上
海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关
规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执
业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分
的讨论和沟通，督促会计师事务所准确、客观、公正地出具审计报
告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为天健所具备执行审计工作的独立性，
具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。
其近一年在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映
公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业
能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司
整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报
告客观、完整、清晰、及时。
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