公司代码：605399 公司简称：晨光新材
江西晨光新材料股份有限公司
江西晨光新材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
光新材料有限公司、宁夏晨光新材料有限公司、湖口晨光非金属新材料有限公司、丹阳市晨光新材料有
限公司、Chenguang Chemical GmbH（晨光化学德国）以及 Chenguang Chemical America co.,Ltd（晨光化
学美国）。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
本次内部控制评价涵盖公司的主要业务和事项，不存在重大遗漏。具体包括：公司治理、销售管
理、采购管理、生产过程管理、资产管理、货币资金管理、研究与开发、工程项目管理、人力资源管
理等。
资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、工程管理。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额错报 错报金额≥资产总额的 资产总额的 1%＞错报金 错报金额＜资产总额
营业收入错报 错报金额≥营业收入总额 营业收入总额的 2%＞错 错报金额＜营业收入总
的 2% 报金额≥营业收入总额的 额的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司董事、高级管理人员的舞弊行为；（2）内部控制评价重大缺陷在合理
的时间内未加以改正；（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财
务报告中的重大错报；（4）公司审计委员会和公司内部审计部对内部控制的监督
无效。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）内部控制重要缺陷或一般
缺陷未加以改正；（3）未建立反舞弊程序和控制措施；（4）对于非常规或特殊交
易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 直接财产损失金额在 直接财产损失金额在 直接财产损失金额在 500
元）以上 —1,000 万元
重大负面影响 对公司造成较大负面影 受到国家政府部门处罚 受到省级（含省级）以下
响并以公告形式对外披 但未对公司造成负面影 政府部门处罚但未对公
露 响 司造成负面影响
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1） 严重违反国家法律、法规或规范性文件； （2） 缺乏科学决策程序、出现重
大失误，给公司造成重大财产损失； （3） 出现重大安全生产、环保、产品质量事
故对公司造成重大负面影响的情形；（4） 公司的重大或重要内控缺陷不能得到
及时整改；（5） 其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 （1） 公司决策程序不科学，导致出现一般失误；（2） 违反公司规程或标准操
作程序，形成损失；（3） 出现较大安全生产、环保、产品质量或服务事故；（4）
重要制度或系统存在缺陷；（5） 内部控制重要缺陷未得到及时整改。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
评价过程中发现公司存在个别一般缺陷，公司内部控制监督机制较为完善，这些一般缺陷一经发
现即实施整改，不影响公司内部控制目标的实现。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
评价过程中发现公司存在个别一般缺陷，公司内部控制监督机制较为完善，这些一般缺陷一经发
现即实施整改，不影响公司内部控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
在个别一般缺陷，公司内部控制监督机制较为完善，这些一般缺陷一经发现即实施整改完毕，不影响
公司内部控制目标的实现。
√适用 □不适用
善内部控制制度，规范内控制度的执行，强化内控制度的监督检查，提高防范风险能力，提升公司治
理水平，确保公司持续、稳定、健康、规范的发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：丁建峰
江西晨光新材料股份有限公司
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